Georgia бизнес салығы: LLC иелері мен шағын бизнеске арналған практикалық нұсқаулық

Georgia бизнес салығы бәріне бірдей қолданылмайды. Компанияңыздың қандай салық төлеуі оның ұйымдық-құқықтық нысанына, қай жерде сататынына, қызметкері бар-жоғына және федералдық деңгейде қалай салық салынатынына байланысты. Georgia LLC корпорациядан, бөлшек саудагерден немесе жалақы қорымен жұмыс істейтін қызмет көрсету компаниясынан мүлдем басқа міндеттемелерге тап болуы мүмкін.

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін басты міндет - салық міндеттемелерінің толық құрылымын ерте түсіну. Бұл тіркелу қажет уақытты, клиенттерден қандай салықтар жиналатынын, бизнестің пайдасынан қандай салықтар төленетінін және қандай есептер жалақы қоры немесе алдын ала төлемдермен байланысты екенін білуді білдіреді.

Бұл нұсқаулық Georgia-дағы негізгі бизнес салықтарын қарапайым тілмен түсіндіреді, осылайша сіз өз компанияңыздың құрылымына сай келетін сәйкестік үдерісін құра аласыз.

Georgia бизнесіне қандай салықтар қолданылуы мүмкін?

Бизнесіңіз қалай жұмыс істейтініне қарай, төмендегілердің біреуі немесе бірнешеуі қолданылуы мүмкін:

• Georgia сату және пайдалану салығы
• Иелерге өтетін бизнес пайдасына салынатын Georgia табыс салығы
• Қызметкерлер үшін Georgia ұстап қалу салығы
• Федералдық жалақы салығы
• Бизнесіңіз корпорация ретінде салық салынса, Georgia корпоративтік табыс салығы
• Кейбір корпорациялар үшін Georgia net worth салығы
• Өтпелі салық салу құрылымындағы көптеген иелер үшін федералдық self-employment салығы
• Жанармай немесе мотор тасымалдаушысы салығы сияқты салалық арнайы салықтар

Нақты комбинация маңызды. Салық салынатын тауар сататын және қызметкері бар компанияның сәйкестік күнтізбесі жалақысы жоқ консалтинг LLC-мен салыстырғанда мүлдем өзгеше болады.

Georgia LLC-ге салық қалай салынады?

Georgia LLC-лердің көпшілігі салық мақсатында өтпелі құрылым ретінде қалыптасады, егер иесі федералдық деңгейде басқа салық режимін таңдамаған болса. Өтпелі құрылымда бизнес, әдетте, пайдаға федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына пайда иеге немесе иелерге өтеді де, олардың жеке декларацияларында көрсетіледі.

Georgia тұрғысынан бұл, әдетте, мынадайды білдіреді:

• Бизнестің пайдасына иесінің жеке декларациясында салық салынуы мүмкін
• Иелер Georgia жеке табыс салығын өз үлесіне сай төлеуі мүмкін
• Көптеген белсенді иелер, жағдайға және ұйымның салықтық жіктелуіне қарай, федералдық self-employment салығын да төлеуі мүмкін

Егер LLC корпорация ретінде салық салуды таңдаса, басқа есеп беру ережелері қолданылуы мүмкін. Мұндай таңдау пайданың қалай салықталатынын, иелерге төлемнің қалай рәсімделетінін және ұйым Georgia корпоративтік салық ережелеріне бағынатынын өзгерте алады.

Georgia жеке табыс салығы

Georgia жеке табыс салығы қазір 5.19% болатын бірыңғай мөлшерлеме бойынша алынады. Бизнестің табысын жеке декларациясында көрсететін LLC иелері үшін бұл түсіну қажет негізгі штаттық салықтардың бірі.

Мұнда бірнеше практикалық жайт маңызды:

• Салық жалпы түсімге емес, Georgia салық салынатын табысқа негізделеді
• Шегерімдер, жеңілдіктер және басқа түзетулер түпкілікті міндеттемені өзгерте алады
• LLC өзі бөлек штаттық табыс салығын төлемесе де, иелер табысты қадағалап отыруы керек

Егер сіздің LLC-ңізде бірнеше мүше болса, пайда үлестерін бөлу және табысты есептеу тәсілі күрделене түседі. Ең қауіпсіз әдіс - бухгалтерияны алғашқы күннен бастап таза жүргізу және меншік жазбалары, үлестірімдер мен салық құжаттарының бәрі бір-біріне сәйкес келетінін қадағалау.

Georgia сату және пайдалану салығы

Егер бизнесіңіз Georgia-да салық салынатын тауар сатса, сату салығы көбіне бірінші болып туындайтын міндеттеме болады. Georgia сату және пайдалану салығы әдетте материалдық тауарларға қолданылады, ал кейбір бизнес түрлері үшін салық салынатын қызметтерге де қолданылуы мүмкін.

Қашан тіркелу керек

Егер бизнесіңіз штат анықтамасы бойынша dealer санатына жатса, Georgia сату және пайдалану салығын тіркеу сертификатын талап етеді. Мұндай тіркеу, тіпті сіз онлайн сатсаңыз да, штаттан тыс жұмыс істесеңіз де, көтерме сауда жасасаңыз да немесе салықтан босатылған сатылымдар болса да қажет болуы мүмкін.

Әдетте алғашқы салық салынатын сатылымнан кейін тіркеу туралы ойлануды күтпеген дұрыс. Оның орнына, бизнес-моделіңіз жинау міндеттемесін туындататынын ерте анықтаңыз.

Сату салығының негіздері

Жалпы алғанда, сату салығы былай жұмыс істейді:

• Сіз салықты сатылым кезінде клиенттен жинайсыз
• Сол салықты штат пен жергілікті юрисдикциялар үшін сенімгерлік негізде ұстайсыз
• Қажетті декларацияны беріп, салықты белгіленген мерзімде аударасыз

Пайдалану салығының негіздері

Пайдалану салығы - сату салығының серігі. Егер сіз Georgia-дан тыс сатып алынған, бірақ Georgia бизнесіңізде пайдаланылатын салық салынатын заттар үшін Georgia сату салығы алынбаса, оның орнына пайдалану салығы туындауы мүмкін.

Бұл мынадай сатып алуларға қатысты болуы мүмкін:

• Кеңсе жиһазы
• Жабдық
• Штаттан тыс жеткізушілерден алынған керек-жарақтар
• Georgia-ға жеткізілген кейбір бизнес активтері

Жақсы сәйкестік дағдысы - ірі сатып алуларды қарап шығып, Georgia сату немесе пайдалану салығы алынуы тиіс пе, соны тексеру.

Жалақы және ұстап қалу салығы

Егер Georgia-да қызметкер жалдасаңыз, жалақы қоры жаңа салықтық міндеттер қабатын қосады.

Қызметкерлері бар Georgia бизнесі ұстап қалу бойынша жалақы нөміріне тіркелуі тиіс. Жұмыс берушілер әдетте қызметкерлердің жалақысынан Georgia табыс салығын ұстап қалып, оны штатқа аударуға жауапты.

Жалақы қоры федералдық міндеттемелерді де қамтиды, соның ішінде Social Security, Medicare және федералдық табыс салығын ұстап қалу. Тәжірибеде бұл жұмыс берушінің мыналарды басқара алатын жалақы жүйесіне мұқтаж екенін білдіреді:

• Қызметкерлерді қабылдау құжаттары
• Тұрақты ұстап қалу есептеулері
• Салықты аудару кестелері
• Тоқсандық немесе жылдық есептілік
• W-2 сияқты жыл соңындағы нысандар

Georgia бизнеске қатысты осы жердегі мерзімдерді де жариялайды. Мысалы, W-2 және 1099-NEC құжаттары 31 қаңтарға дейін, ал басқа 1099 нысандары әдетте 28 ақпанға дейін тапсырылады.

Егер бизнесіңіз өсіп жатса, жалақы қорын өз бетіңізше, жүйесіз басқаруға болмайды. Ұстап қалу төлемін өткізіп алу тез арада айыппұлға әкелуі мүмкін.

Федералдық self-employment салығы

Көптеген LLC иелерін штаттық табыс салығы жалпы суреттің тек бір бөлігі ғана екені таң қалдырады. Егер сіз өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз, бизнес табысына федералдық self-employment салығы да салынуы мүмкін.

Self-employment салығы, әдетте, қызметкер ретінде есептелмейтін адамдарға арналған Social Security мен Medicare салығын білдіреді. Жалпы мөлшерлеме көбіне 15.3% болады, алайда Social Security бөлігі жылдық жалақы базасына бағынады.

Шағын бизнес иелері үшін бұл әдетте мынаны білдіреді:

• Белсенді бизнестен түскен пайда self-employment салығын тудыруы мүмкін
• Мөлшері бизнестің құрылымына және табыстың қалай алынатынына байланысты
• Алдын ала салықты жоспарлау маңызды, өйткені бұл салық көбіне жыл соңында емес, жыл ішінде төленеді

LLC табысыңызға self-employment салығы қолданыла ма, жоқ па білмесеңіз, білікті салық маманымен кеңесіңіз.

Georgia корпоративтік табыс салығы және net worth салығы

Егер бизнесіңіз корпорация болса немесе LLC-ңіз корпоративтік салық режимін таңдаса, Georgia корпоративтік салық ережелері қолданылуы мүмкін.

Қазір Georgia корпорацияның Georgia салық салынатын таза табысының 5.19% мөлшерінде корпоративтік табыс салығын салады. Georgia-да мүлік иеленетін, бизнес жүргізетін немесе Georgia көздерінен табыс алатын корпорациялар осы салыққа тартылуы мүмкін.

Сонымен қатар, белгілі бір корпорациялар Georgia net worth салығын да төлеуі мүмкін. Бұл салық корпорацияның net worth көрсеткішімен байланысты және Georgia-да бизнес жүргізу немесе корпоративтік франшизаны пайдалану құқығы үшін алынады.

Пайдалы бірнеше жайт:

• Net worth-ы 100,000 доллардан аспайтын корпорациялар net worth салығына жатпайды, бірақ олар бәрібір декларация тапсыруы керек
• Өте үлкен net worth деңгейлері үшін ең жоғары net worth салығы 5,000 долларды құрайды
• S corporation мәртебесі салықты кім төлейтінін өзгертеді, өйткені кей жағдайда оны корпорацияның өзі емес, акционерлер төлеуі мүмкін

Бұл сала құрылтайшылардың ұйымдық құрылымды бастапқы кезеңде мұқият таңдауының бір себебі болып табылады. Қағаз жүзінде қарапайым көрінетін құрылым кейін салықтық күрделілік тудыруы мүмкін.

Алдын ала төлемдер және есеп беру тәртібі

Көптеген Georgia бизнес иелері жыл ішінде алдын ала салық төлемдерін жасауы керек. Бұл штат деңгейінде де, федералдық деңгейде де қолданылуы мүмкін.

Алдын ала төлемдер әсіресе маңызды, егер:

• Сіз өтпелі құрылымдағы бизнес табысы үшін салық қарыз болуыңыз мүмкін деп күтсеңіз
• LLC пайда үлестірімдерін алсаңыз
• Ұстап қалынбайтын басқа табысыңыз болса
• Бизнесіңізде корпоративтік салық міндеттемесі болса

Қарапайым ереже: салықты жыл соңындағы тосын шығын емес, тұрақты ақша ағынының бөлігі ретінде қарастырыңыз. Түсім келген сайын қаражатты бөлек сақтап, алдын ала міндеттемеңізді тұрақты түрде салыстырып отырыңыз.

Корпорациялар үшін Georgia күтілетін таза табыс заңда белгіленген шектен асса, алдын ала салықты да талап етеді. Бұл тоқсан сайын жоспарлауды entity деңгейінде салық төлейтіндер үшін өте маңызды етеді.

Georgia-да қалай тіркеліп, тәртіпті сақтауға болады

Georgia-ның Department of Revenue органы көптеген бизнес салығы бойынша міндеттер үшін Georgia Tax Center жүйесін пайдаланады. Businesses бұл жүйе арқылы онлайн тіркеле алады, шоттарын басқара алады, декларация тапсыра алады және төлем жасай алады.

Бірнеше практикалық тіркеу және баптау қадамы кейін уақытты үнемдейді:

• Бизнес әрекетіңіз басталысымен дұрыс салық шоттарына тіркеліңіз
• Сату және пайдалану салығының нөмірі керек пе, соны анықтаңыз
• Қызметкер жалдасаңыз, ұстап қалу салығына тіркеліңіз
• Заңды ұйым жазбаларыңызды салық жазбаларымен сәйкестендіріңіз
• Қалыптастыру құжаттары, штаттық салық мерзімдері, жалақы күндері және жылдық сәйкестік міндеттемелері үшін бір күнтізбе пайдаланыңыз

Georgia онлайн тіркеу өтінімнен кейін тез арада нақты салық шот нөмірін бере алатынын да көрсетеді, бұл жылдам әрекет ету қажет болғанда көмектеседі.

Georgia-дағы жиі кездесетін салық қателері

Тіпті жақсы басқарылатын шағын бизнес те болжамды қателіктер жібереді. Ең жиілері:

• Сату салығын бизнес кірісімен араластырып, оны бөлек ұстамау
• Штаттан тыс сатып алуларға пайдалану салығын ұмыту
• Алғашқы жалақы төлеміне дейін ұстап қалу есебіне тіркелмеу
• LLC ешқашан иесі деңгейінде салық төлемейді деп ойлау
• Self-employment салығын немесе алдын ала төлемдерді жоспарламау
• Салық маусымына дейін кітаптарды, түбіртектерді және жалақы жазбаларын реттемей қою
• Табыс іс жүзінде қалай бөлінетінін ескермей салық құрылымын таңдау

Бұл қателерден аулақ болу көбіне процестің дұрыс болуына байланысты. Бухгалтерия, жалақы және есеп беру басынан-ақ жүйеленсе, салық сәйкестігі әлдеқайда жеңілдейді.

Zenind бұл жерде қалай көмектеседі

Zenind құрылтайшыларға Georgia LLC-ні алғашқы күннен-ақ тәртіпті ұстауға көмектесетін құрылыммен және құжаттамамен құруға әрі сақтауға жәрдем береді. Бұл маңызды, өйткені бизнес салығын басқару заңды ұйым жазбалары, меншік деректері және сәйкестік күнтізбесі алдын ала реттелген кезде әлдеқайда оңай болады.

Егер сіз Georgia-да бизнес ашып жатсаңыз, дұрыс құрылтай орнату кейінгі салықтық тіркеу мен есеп беруді жеңілдетеді. Бұған бизнес идентификациясын, тіркелген агентті және тұрақты сәйкестік талаптарын оңай бақылау кіреді.

Georgia бизнес салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар

Georgia LLC-лердің бәрі бірдей салық төлей ме?

Жоқ. Салық режимі LLC қалай құрылымдалғанына, қызметкері бар-жоғына, салық салынатын тауар немесе қызмет сататынына және корпоративтік салық режимін таңдаған-таламағанына байланысты.

Georgia-да штаттық табыс салығы бар ма?

Иә. Қазіргі кезде Georgia жеке табыс салығының бірыңғай мөлшерлемесі 5.19%.

Georgia сату салығын қолдана ма?

Иә. Georgia сату және пайдалану салығы әдетте сатылатын материалдық тауарларға қолданылады және кейбір салық салынатын қызметтерге де қатысты болуы мүмкін.

Сатуды бастамас бұрын салықтық тіркеу нөмірі керек пе?

Егер бизнес әрекетіңіз сату салығын, ұстап қалу салығын немесе басқа салық міндеттемесін туындатса, тиісті категорияда жұмыс бастамас бұрын тіркелу керек.

LLC корпорация сияқты салық салына ала ма?

Иә. LLC бизнеске тиімді болса, корпоративтік салық режимін таңдай алады, бірақ салықтық және есеп беру салдарларын мұқият қарастыру керек.

Қорытынды

Georgia бизнес салығы компанияңызға қолданылатын ұйым ережелерін, сату салығы ережелерін, жалақы ережелерін және алдын ала салық міндеттемелерін түсінсеңіз, басқаруға болады. Ең дұрыс уақыт - алғашқы сатылымға, алғашқы қызметкерге немесе алғашқы үлестірімге дейін жоспарлау.

Егер сіз Georgia-да бизнес құрып жатсаңыз, сәйкестік құрылымын ерте жасаңыз. Өткізіліп алған тіркеулер мен есептерді кейін түзеткеннен гөрі, бәрін басынан бастап дұрыс ұстау әлдеқайда жеңіл.