Шағын бизнес иелері үшін үй кеңсесі бойынша салық шегерімдері: IRS-тің толық нұсқаулығы

Үйден жұмыс істеу үстеме шығындарды азайтып, жұмысты жеңілдетіп, жаңа құрылтайшыларға уақытын көбірек бақылауға мүмкіндік береді. Бұл салықтық мүмкіндіктер де ашуы мүмкін, бірақ тек ережелерді дұрыс түсінген жағдайда.

Үй кеңсесі бойынша шегерім - өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар мен шағын бизнес иелері үшін ең жиі қате түсінілетін салықтық жеңілдіктердің бірі. Кейбір салық төлеушілер ноутбук тұрған кез келген бөлме жарайды деп ойлайды. Басқалары үйден жұмыс істегені үшін автоматты түрде құқым жоқ деп есептеп, өздеріне тиесілі соманы алмай қояды.

Шындық анағұрлым нақты. IRS үйдің бір бөлігін бизнес үшін тұрақты және тек қана іскерлік мақсатта пайдаланғанда және басқа жарамдылық талаптары орындалғанда шегерімге рұқсат етеді. Егер сіз бизнес құрып жатсаңыз, фриланс қызметін жүргізіп жатсаңыз немесе стартапты үйден басқарып отырсаңыз, бұл ережелерді ерте түсіну уақытты үнемдеуге, қателікті азайтуға және есеп жүргізуді жақсартуға көмектеседі.

Үй кеңсесі шегерімі деген не

Үй кеңсесі шегерімі білікті салық төлеушілерге үйдің бір бөлігі бизнес үшін пайдаланылған кезде белгілі бір үй шығындарының бір бөлігін шегеруге мүмкіндік береді. Таңдалған әдіске байланысты шегерім жалдау ақысы, ипотекалық пайыздар, жылжымайтын мүлік салығы, коммуналдық қызметтер, сақтандыру, жөндеу және амортизация сияқты шығындардың үлесін қамтуы мүмкін.

Маңыздысы: шегерім үйден жай ғана анда-санда жұмыс істегеніңізге емес, іскерлік пайдалануға негізделеді.

Кімдер талап ете алады

Жалпы алғанда, үй кеңсесі шегерімі өз үйінің бір бөлігін бизнес үшін пайдаланатын өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға қолжетімді. Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Жеке кәсіпкерлер
• Тәуелсіз мердігерлер
• Фрилансерлер
• Консультанттар
• Үйден жұмыс істейтін көптеген шағын бизнес иелері

Қазіргі федералдық ережелер бойынша, әдетте W-2 жалақысы бар қызметкерлер өз жұмысы үшін үй кеңсесі шегерімін талап ете алмайды.

IRS сонымен қатар кеңсе кеңістігі тұрақты және тек қана бизнес үшін пайдаланылуын талап етеді. Тұрақты дегеніміз - кеңістік үздіксіз негізде қолданылады. Тек қана дегеніміз - ол жеке мақсаттар үшін қолданылмайды.

Тек кеңсе ретінде пайдаланылатын бос жатын бөлме жарамды болуы мүмкін. Кешкі асқа, үй тапсырмасына және жұмыс үстеліне бірдей қызмет ететін ас үстелі әдетте жарамайды.

Қандай жағдайда үйдегі орын жарамды болады

Үй кеңсесі әдетте мына талаптардың біріне сай келуі керек:

• Ол сіздің негізгі жұмыс орныңыз болып табылады
• Онда сіз клиенттермен, сатып алушылармен немесе пациенттермен әдеттегі қызмет барысында кездесесіз
• Ол бизнеске байланысты қолданылатын бөлек құрылыс болып табылады
• Ол белгілі бір қойма мақсаттары үшін немесе жарамды бала күтімі кеңістігі ретінде пайдаланылады

Көптеген құрылтайшылар мен фрилансерлер үшін негізгі жұмыс орны тесті ең маңыздысы болып табылады. Бұл - үй кеңсесі бизнестің басқарушылық және операциялық жұмыстарын жүргізетін немесе атқаратын негізгі орын дегенді білдіреді.

Нақты әдіс пен оңайлатылған әдіс

IRS шегерімді есептеудің екі жолын ұсынады.

1. Нақты әдіс

Нақты әдіс шынайы шығындарға сүйенеді. Сіз үйіңіздің бизнеске пайдаланылатын пайызын есептеп, оны жарамды шығындарға қолданасыз.

Бұл әдіс мыналардың бір бөлігін қамтуы мүмкін:

• Жалдау ақысы
• Ипотекалық пайыздар
• Жылжымайтын мүлік салығы
• Үй иелерін сақтандыру
• Коммуналдық қызметтер
• Жөндеу және күтім
• Қолданылатын болса, амортизация

Нақты әдіс әдетте көбірек есеп жүргізуді талап етеді, бірақ үйдің іскерлік пайдалану үлесі елеулі болып, үй шығындары жоғары болса, ол үлкенірек шегерім бере алады.

2. Оңайлатылған әдіс

Оңайлатылған әдіс есептеуді жеңілдетеді. IRS шаршы футына 5 доллар мөлшерінде белгіленген мөлшерлемені, ең көбі 300 шаршы футқа дейін қолданады.

Бұл дегеніміз, оңайлатылған шегерімнің ең жоғары мөлшері 1 500 доллар.

Бұл әдіс қағазбастылықты азайтады, өйткені нақты үй шығындарын бөлу қажет емес. Кеңсе шағын болса, үй шығындары төмен болса немесе қарапайым, аз күтімді есеп жүргізгіңіз келсе, бұл ыңғайлы таңдау болуы мүмкін.

Оңайлатылған әдіс әрдайым ең үлкен шегерім бермейді, бірақ оны жүргізу және негіздеу көбіне оңайырақ.

Қандай шығындар шегерілуі мүмкін

Шегерім таңдаған әдіске байланысты, бірақ төмендегі санаттар жиі маңызды болады.

Үйді ұстау шығындары

Бұл - үйді ұстап тұруға байланысты жалпы шығындар. Нақты әдісті қолдансаңыз, мына шығындардың бизнеске тиесілі бөлігін шегере аласыз:

• Жалдау ақысы
• Ипотекалық пайыздар
• Мүлік салығы
• Үй иелерін сақтандыру
• Коммуналдық қызметтер
• Үй кеңсесі аймағына немесе бүкіл үйге әсер ететін жөндеу жұмыстары

Бұл шығындар әдетте шаршы футқа немесе құжаттарыңызбен расталған басқа да ақылға қонымды әдіске сүйене отырып бөлінеді.

Жөндеу және күтім

Жөндеу тікелей немесе жанама болуы мүмкін.

Тікелей жөндеу тек кеңсе аймағына ғана пайдалы болады, мысалы, кеңсе қабырғаларын бояу немесе кеңседегі терезені жөндеу. Жанама жөндеу бүкіл үйге пайдалы болады, мысалы, шатырды жөндеу немесе пешті ауыстыру. Нақты әдіс кезінде олардың әрқайсысы әртүрлі қарастырылады, бірақ екеуі де шегерілетін бизнес үлесін туындатуы мүмкін.

Бизнеске арналған материалдар мен жабдықтар

Қалам, қағаз, компьютер, принтер, орындықтар және бағдарламалық жасақтама сияқты бизнесіңізде қолданылатын заттар кәдімгі бизнес шығындары ретінде шегерілуі мүмкін. Кейбір жабдықтар бірден шығынға жатқызылса, басқаларының құны мен қолданылуына байланысты амортизациялануы қажет болуы мүмкін.

Интернет және телефон шығындары

Интернет пен телефон шоттары, егер олар бизнес үшін қолданылса, әдетте шегерілетін болады. Егер желі немесе қызмет жеке және іскерлік мақсатта қатар қолданылса, тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана көрсетілуі керек.

Бұл шығындар көбіне үй кеңсесіне емес, кәдімгі бизнес шығындары ретінде қарастырылады, бірақ олар үйден жүргізілетін бизнестің жалпы салықтық көрінісі үшін маңызды.

Әдетте не жарамайды

Үйіңізге немесе жұмыс орныңызға қатысты кез келген шығын бірдей шегеріле бермейді.

Жиі жарамсыз немесе шектеулі болатын шығындар мыналар:

• Жеке және іскерлік мақсатта бірге қолданылатын кеңістік
• Бизнестегі үйді пайдаланумен байланысы жоқ күнделікті үй шығындары
• Үй мен басқа жұмыс орны арасындағы жолақы шығындары
• Бизнес үшін қолданылмайтын жеке декор немесе жиһаз
• Ағымдағы қарапайым шығын болып саналмайтын ірі үй жақсартулары

Жалпы ереже мынадай: егер шығын үйдің білікті іскерлік пайдаланылуына қатысты болмаса, ол әдетте үй кеңсесі шегеріміне кірмейді.

Қай әдіс тиімді екенін қалай анықтауға болады

Барлық жағдайға бірдей келетін ең жақсы әдіс жоқ. Дұрыс таңдау кеңістігіңізге, шығындарыңызға және есеп жүргізу ыңғайлылығына байланысты.

Оңайлатылған әдіс мына жағдайда тиімді болуы мүмкін:

• Кеңсеңіз шағын болса
• Үй шығындарыңыз төмен болса
• Жылдам есептегіңіз келсе
• Қарапайым тапсыруды қаласаңыз

Нақты әдіс мына жағдайда тиімді болуы мүмкін:

• Кеңсе үйдің елеулі пайызын алып жатса
• Жалға алу немесе ипотекаға байланысты шығындарыңыз жоғары болса
• Нақты шығындарды есепке алғыңыз келсе
• Толық құжат жүргізуге дайын болсаңыз

Есеп берер алдында екі әдісті де салыстырған дұрыс. Көп жағдайда айырмашылық бірден көрінбейді.

Қандай жазбаларды сақтау керек

Мықты құжаттар - таза шегерім мен қиын салық маусымының арасындағы айырмашылық.

Мынадай құжаттарды сақтаңыз:

• Кеңсе кеңістігінің жоспары немесе өлшемдері
• Кеңсе жабдықталуын көрсететін фотосуреттер
• Коммуналдық төлемдер және жалдау немесе ипотека құжаттары
• Жөндеу, материалдар және жабдықтарға арналған түбіртектер
• Интернет және телефон шоттары
• Кеңсенің бизнес үшін қалай пайдаланылатынын көрсететін жазбалар
• Үй кеңсесіне байланысты шот-фактуралар немесе клиент жұмысына қатысты көшірмелер

IRS сұрақ қойса, бұл құжаттар шегерімнің негізді есептелгенін және кеңістіктің тек қана және тұрақты пайдалану талаптарына сай болғанын көрсетуге көмектеседі.

Жаңа бизнес иелері мұны қалай бастауы керек

Егер сіз жаңа компанияны үйден бастасаңыз, салық әдеттерін ерте қалыптастырыңыз.

Бұл - бизнес пен жеке шығындарды бөлу, бухгалтерлік санаттарды тұрақты қолдану және кеңсе кеңістігін басынан бастап құжаттау деген сөз. Жыл ішінде жасалған жазбалар кейін қайта құрастырылған құжаттарға қарағанда шегерімді дәлелдеуді әлдеқайда жеңілдетеді.

Құрылтайшылар үшін, әсіресе заңды тұлға құру үдерісін қатар жүргізіп жатса, мұнда тәртіпті бастапқы орнату маңызды. Таза операциялық құрылым, бөлек бизнес шоты және реттелген шығын есебі шегерімдерді қолдауды және бизнес өскен сайын талаптарға сай болуды жеңілдетеді.

Шегерімді тапсыру

Шегерімді қалай көрсету бизнесіңіздің салық салыну құрылымына байланысты. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер көбіне шегерімді бизнес декларациясында немесе өзін-өзі жұмыспен қамту табысы мен шығындарына қатысты тиісті нысанда көрсетеді.

Мұндағы басты мәселе тек нысан нөмірі емес. Маңыздысы - шегерімнің дұрыс бизнес құжатына өтуі және сіздің жазбаларыңызға сәйкес келуі.

Егер құрылымыңыз күрделірек болса немесе бизнесіңіз жеке кәсіпкерліктен өзгеше салық салынса, есеп беру тәсілін білікті салық маманымен нақтылаған жөн.

Жиі кездесетін қателіктер

Мына қателіктер жиі жасалады:

• Бір бөлмені жұмысқа да, жеке өмірге де қолданып, соған қарамастан оны тек бизнес үшін деп көрсету
• Бизнес және жеке пайдалану пайызын бөлуді ұмыту
• Ортақ үй шығынының толық сомасын талап ету
• Жөндеу немесе коммуналдық бөлуге қатысты құжаттардың болмауы
• Оңайлатылған әдісті нақты әдіспен салыстырмай таңдау
• Қызметкерлердің федералдық ережелер бойынша үй кеңсесі шегерімін талап ете алатынын ойлау

Ережелерді түсінген соң бұл шегерім қарапайым, бірақ кеңістік аралас пайдаланылса немесе құжаттар жеткіліксіз болса, ол тәуекелді бола бастайды.

Үй кеңсесі бойынша шегерімге арналған тексеру тізімі

Есеп бермес бұрын төмендегілердің дұрыс екеніне көз жеткізіңіз:

• Кеңістік бизнес үшін тұрақты пайдаланылады
• Арнайы ерекшелік қолданылмаса, кеңістік тек бизнес үшін пайдаланылады
• Кеңсенің және үйдің шаршы метрін білесіз
• Түбіртектер мен коммуналдық жазбаларыңыз бар
• Жағдайыңызға сай әдісті таңдадыңыз
• Шегерім тиісті бизнес декларациясына байланысты

Осының бәрін растай алсаңыз, шегерімді дәл талап етуге әлдеқайда жақсы жағдайда боласыз.

Қорытынды

Үй кеңсесі бойынша шегерім шағын бизнес иелері, фрилансерлер және өзін-өзі жұмыспен қамтыған құрылтайшылар үшін құнды салықтық жеңілдік бола алады, бірақ тек нақты іскерлік пайдалану мен мұқият құжаттар болғанда ғана.

Ең маңызды ережелер қарапайым: кеңістікті тұрақты пайдаланыңыз, оны тек бизнес үшін қолданыңыз және таңдаған әдісіңізге сай құжаттарды сақтаңыз. Егер сіз бизнесті үйден құрып жатсаңыз, бухгалтерлік есеп пен заңды тұлға құрылымын басынан дұрыс жолға қою шегерімді басқаруды да, оны дәлелдеуді де жеңілдетеді.

Осы тәртіпті ерте қалыптастырсаңыз, үй кеңсеңіз жай ғана жұмыс орны емес, жақсы ұйымдастырылған бизнестің заңды бөлігіне айналады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Қызметкерлер үй кеңсесі шегерімін талап ете ала ма?

Жалпы алғанда, жоқ, қазіргі федералдық ережелер бойынша қызметкерлердің бизнес шығындары үшін олай істеуі мүмкін емес.

Жарамды болу үшін бөлек бөлме керек пе?

Жоқ. Аудан бөлек анықталатын және тек бизнес үшін қолданылатын болуы керек, бірақ толық бөлме болуы міндетті емес.

Оңайлатылған әдіс әрдайым жақсы ма?

Жоқ. Ол жеңілірек, бірақ кейбір жағдайларда нақты әдіс үлкенірек шегерім беруі мүмкін.

Интернет пен телефон шоттарын шегере аламын ба?

Иә, егер олар бизнес үшін қолданылса. Желілер ортақ болса, ақылға қонымды бөлу үлесін сақтаңыз.

Шегерімді талап етпес бұрын салық маманымен кеңесу керек пе?

Иә, әсіресе бизнесіңізде аралас пайдаланылатын кеңістік, бірнеше табыс көзі немесе күрделірек салық құрылымы болса.