Бизнес салығын алғаш рет қалай тапсыруға болады: АҚШ кәсіпкерлеріне арналған қадамдық нұсқаулық

Бизнес салығын алғаш рет тапсыру - сырттай қарағанда қарапайым, ал іс жүзінде біраз ауыр көрінетін маңызды кезеңдердің бірі. Сіз бизнес идеясынан бастайсыз, кейін банк шотын ашасыз, бірнеше шот-фактура жазасыз, ал бір сәтте қай IRS формасы қолданылатынын, болжамды салық төлеу керек пе, жоқ па, және қандай шығын шегерілетінін анықтауға тура келеді.

Жақсы жаңалық: процесті кезең-кезеңімен бөлсеңіз, бәрі басқарылатын болады. Көптеген алғаш рет тапсырушылар салық кодексі түсініксіз болғандықтан емес, тым кеш әрекет еткендіктен, жазбаларын толық жүргізбегендіктен немесе өз бизнесі барлық басқа бизнес сияқты салықталады деп ойлағандықтан қателеседі.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы негізін қалаушыларға алғашқы бизнес салық декларациясын сенімдірек және күтпеген қиындықсыз тапсыру үшін негізгі қадамдарды түсіндіреді.

Алдымен салықтық жіктелуіңізді анықтаңыз

Декларация беру процесі қарапайым, бірақ өте маңызды сұрақтан басталады: сіздің бизнесіңізге салық қалай салынады?

Жауап сіздің құқықтық құрылымыңызға және жасаған салықтық таңдауларыңызға байланысты. Жиі кездесетін мысалдар:

Егер сіз LLC құрған болсаңыз, LLC автоматты түрде бір ғана салық формасын білдіреді деп ойламаңыз. LLC - құқықтық құрылым, бірақ ол қалай құрылғанына және IRS-ке қандай сайлау жасағаныңызға байланысты әртүрлі салық режимінде болуы мүмкін.

Егер компанияңыздың қалай жіктелетінін білмесеңіз, құрылтай құжаттарын, operating agreement-ті, EIN жазбаларын және берген салықтық сайлау формаларын тексеріңіз. Мұны қате түсіну дұрыс емес формада тапсыруға, K-1 есептілігін өткізіп алуға немесе бизнес табысыңыздың жеке декларацияңызға қалай өтетінін қате түсінуге әкелуі мүмкін.

Бастамас бұрын құжаттарыңызды жинаңыз

Алғаш рет тапсырушылар салықты жадыға сүйеніп дайындауға тырысады. Бұл қате.

Сізге жыл бойындағы толық, нақты жазбалар қажет, соңғы сәтте жиналған шамалаулар емес. Мыналарды жинаңыз:

• Бизнес банк және кредит картасы шот үзінділері
• Сату және төлем процессоры есептері
• Клиенттерге берілген шот-фактуралар
• Шығындар мен сатып алуларға түбіртектер
• Егер қызметкерлеріңіз болса немесе өзіңізге payroll арқылы төлем жасасаңыз, жалақы жазбалары
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер және W-9 ақпараты
• Несие үзінділері мен пайыз жазбалары
• Компьютерлерге, жабдыққа және басқа ірі сатып алуларға қатысты актив жазбалары
• Мемлекеттік салық хаттары, хабарламалар және тапсыруды растаулар

Мақсат - табыстың әрбір доллары мен әрбір шегерілетін шығынның бастапқы құжатқа байланыстырылуын қамтамасыз ету. Егер бизнес қаржыңыз жеке шығындармен араласса, оларды қазір бөліп, бизнес транзакцияларын мұқият құжаттаңыз.

Егер есеп кітаптарыңыз банк үзінділерімен сәйкестендірілмеген болса, декларация бермей тұрып мұны түзетіңіз. Салыстыру жетіспейтін транзакцияларды, қайталанатын жазбаларды және қате жіктелген шығындарды ертерек табуға көмектеседі.

Сізге қандай салықтар тиесілі болуы мүмкін екенін біліңіз

Бизнес салығы бір ғана декларациямен шектелмейді. Құрылымыңыз бен қызметіңізге қарай бірнеше салықтық міндеттеме болуы мүмкін.

Федералдық табыс салығы

Бұл - бизнес құрылымыңызға байланысты негізгі декларация. Pass-through entity-лер әдетте бизнес табысы мен шегерімдерін иелеріне өтетін декларацияда көрсетеді. C корпорациялар корпоративтік деңгейде салық төлейді.

Болжамды табыс салығы

Егер сіз жеке бизнес жүргізіп жүрсеңіз, әдетте жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасау қажет болады. IRS көбіне жалақыдан ұсталыммен толық жабылмайтын табыс үшін тоқсан сайынғы төлемдерді күтеді.

Көптеген жеке кәсіпкерлер, серіктестер және S корпорация акционерлері болжамды салықты есептеу үшін Form 1040-ES пайдаланады. IRS әдетте жылды төрт төлем кезеңіне бөледі, олардың мерзімдері шамамен 15 сәуір, 15 маусым, 15 қыркүйек және келесі жылдың 15 қаңтары болады, ал егер мерзім демалыс күніне не мерекеге түссе, келесі жұмыс күніне ауысады.

Жалақы салығы

Егер бизнесіңізде қызметкерлер болса, payroll салық міндеттемелері табыс салығы декларациясынан бөлек жүреді. Бұған табыс салығын ұстап қалу, Social Security және Medicare салықтары, жұмыссыздық салықтары және тиісті тапсыру мен аудару талаптары кіреді.

Sales tax және штат салығы

Федералдық декларация - тек бір бөлігі. Көптеген негізін қалаушыларға штаттық салықтарға тіркелу және оларды тапсыру қажет болады, ал кейбір бизнестер орналасқан жері мен nexus-іне қарай sales tax жинауға міндетті.

Франшиза немесе жылдық штаттық алымдар

Кейбір штаттар жылдық есептерді, франшиза салығын немесе басқа да entity деңгейіндегі compliance талаптарын енгізеді. Бұлар IRS-ке ғана назар аударғанда оңай ұмытылып кетеді.

Тапсыру мерзімдерін entity түріне сәйкестендіріңіз

Мерзімді өткізіп алу сандарыңыз дұрыс болса да айыппұлдарға әкелуі мүмкін. Нақты күн бизнес құрылымыңызға және салық жылыңызға байланысты.

Күнтізбелік жыл бойынша тапсырушылар үшін жалпы федералдық мерзімдер мыналар:

• Серіктестіктер: жыл соңынан кейінгі үшінші айдың 15-күні
• S корпорациялар: жыл соңынан кейінгі үшінші айдың 15-күні
• C корпорациялар: жыл соңынан кейінгі төртінші айдың 15-күні

Егер мерзім сенбіге, жексенбіге немесе заңды мерекеге түссе, соңғы күн келесі жұмыс күніне ауысады.

Егер сізге көбірек уақыт керек болса, әдетте extension сұрауға болады. Бірақ тапсыру мерзімін ұзарту төлем мерзімін ұзарту емес екенін ұмытпаңыз. Егер салық қарызыңыз болса, төлем әдетте бастапқы мерзімде деуі тиіс.

Бұл ереже жаңа негізін қалаушылар ойлағаннан да маңызды. Кеш тапсыру қымбат, бірақ қарызды төлемей кеш тапсыру одан да қымбатқа түсуі мүмкін.

Дұрыс формаларды бірінші реттен қолданыңыз

Алғашқы жылы жиі жіберілетін қателіктің бірі - салық формасын дұрыс таңдамау немесе бірге жүретін форманы ұмыту.

Мына мысалдарға назар аударыңыз:

• Бір мүшелі LLC заңды түрде LLC болса да, бизнес табысын Schedule C арқылы көрсетуі мүмкін
• Серіктестік декларациясы әр серіктеске Schedule K-1 қажет етуі мүмкін
• S корпорация декларациясы әдетте акционерлер арасындағы бөліністер үшін Schedule K-1 талап етеді
• Корпорация активтерге, шетелдік қызметке немесе басқа есеп беру тармақтарына байланысты қосымша кестелерді тіркеуі мүмкін

Өткен жылғы салық бағдарламасының әдепкі баптары сіздің бизнесіңіз үшін дұрыс деп ойламаңыз. Жібермес бұрын entity түрін, салық жылын, EIN, мекенжайды, есеп әдісін және иелер туралы ақпаратты тексеріңіз.

Егер сіз жыл ішінде бизнес құрылымын өзгертсеңіз, бұл өзгеріс қай формаларды тапсыратыныңызға және қысқа жылдық декларация қажет пе, соған әсер етуі мүмкін. Мұндай жағдайда салық маманымен кеңескен жөн.

Шегерілетін шығындарды мұқият бақылаңыз

Бизнес шегерімдері салық салынатын табысты азайтады, бірақ тек олар әдеттегі, қажетті және құжатпен расталған болса ғана.

Жаңа бизнес үшін жиі кездесетін шегерімдер мыналар:

• Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Кеңсе керек-жарақтары
• Бизнес сақтандыруы
• Жарнама және маркетинг
• Кәсіби қызмет ақысы
• Бизнес кеңістігі үшін жалдау ақысы және коммуналдық төлемдер
• Банк алымдары
• Дұрыс құжатталған бизнес сапарлары мен қонақүй шығындары
• Бизнес мақсатындағы көлік шығындары
• Жабдықтар және белгілі бір startup немесе ұйымдастыру шығындары, олардың қалай есептелетініне байланысты

Абай болу керек нәрсе - бизнес шотынан төленгеннің бәрін шегерім деп санау. Жеке шығын бизнес шотынан өтсе де, ол автоматты түрде шегерілетін шығынға айналмайды.

Әрбір шығынға оның бизнес мақсатын түсіндіретін қысқа жазба қосып жүріңіз. Бұл әдет кейін шегерімді растау қажет болса, уақытты үнемдейді.

Өзіңізге дұрыс жолмен төлеңіз

Иелердің өзіне төлем жасау тәсілі entity түріне байланысты.

S корпорация иелері бизнеске белсенді қатысса, өздеріне payroll арқылы дұрыс төлеуі керек. Серіктестер мен жеке кәсіпкерлер әдетте қызметкерлер сияқты жалақы алмайды. C корпорация иелері бизнес құрылымына қарай жалақы, дивидендтер немесе екеуін де ала алады.

Бұл маңызды, өйткені алғаш рет тапсыратын адам бизнес шотынан жеке шотына ақша аудару жеткілікті деп ойлауы мүмкін. Бірақ олай емес. Ие ретінде төлем жасау сіздің құрылымыңызға қолданылатын салық ережелеріне сай болуы керек.

Егер үлестірімдер, жалақы немесе guaranteed payments қалай рәсімделетінін білмесеңіз, жыл соңындағы есептер жабылмай тұрып кеңес алыңыз.

Мүмкін болса, электронды түрде тапсырыңыз

E-filing әдетте қағаз декларацияны пошта арқылы жібергеннен жылдамырақ және растауы жеңілірек. Сондай-ақ, қолтаңбаның жетіспеуі немесе қоса берілген құжаттардың оқылмауы сияқты қарапайым қателердің ықтималдығын азайтады.

Жіберер алдында мына нәрселерді тағы бір тексеріңіз:

• Бизнесіңіздің заңды атауы және EIN
• Entity классификациясы
• Салық жылының күндері
• Иелік пайыздары және мекенжайлар
• Қайтарым немесе төлем үшін банк шотының деректері
• Қажетті кестелер немесе K-1 формалары
• Егер салық төленсе, төлемді растау

Егер декларацияңыз күрделі болса, жіберер алдында бухгалтермен немесе CPA-мен екінші рет қарап шығу пайдалы. Бір ғана ұмытылған кесте кейіннен бірнеше есе көп уақыт алатын хабарламаларға әкелуі мүмкін.

Егер extension керек болса, оны стратегиямен пайдаланыңыз

Extension серіктестерден ақпарат күтіп отырғанда, K-1 формалары кешігіп жатқанда, түзетілген жазбаларды немесе соңғы есептерді күтуде пайдалы болуы мүмкін. Сондай-ақ бастапқы мерзімге дейін декларация дайын болмаса, аздап тыныс алуға уақыт береді.

Бірақ extension салық төлеуді кейінге қалдыру тәсілі емес. Егер қарыз болуы мүмкін деп ойласаңыз, міндеттемені шамалаңыз және бастапқы мерзімге дейін мүмкіндігінше көп төлеңіз. Бұл айыппұл мен өсімпұлды азайтуға көмектеседі.

Қосымша уақытты декларацияны жақсартуға пайдаланыңыз, оны елемеуге емес.

Алғаш рет тапсырушылардың жиі жіберетін қателіктері

Ең жиі кездесетін қателер көбіне ең оңай алдын алуға болатын қателер:

• Дұрыс емес салық формасын тапсыру
• Тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдерін өткізіп алу
• Құқықтық құрылым мен салықтық жіктелуді шатастыру
• Штаттық тапсыруларды, payroll салықтарын немесе sales tax міндеттемелерін ұмыту
• Жеке шығындарды бизнес шығыны ретінде шегеру
• Декларация алдында есептерді салыстырмау
• Декларацияны extension арқылы ұзарту, бірақ төленуі тиіс соманы төлемеу
• S корпорациялар үшін иелік төлем ережелерін ұмыту
• K-1 есептілігін соңғы сәтке қалдыру

Егер бір ғана нәрсені есте сақтасаңыз, мынау болсын: салық тапсыру ұйымдасқан жазбалар мен нақты entity құрылымынан басталғанда әлдеқайда жеңіл болады.

Егер мерзімді өткізіп алсаңыз не істеу керек

Егер мерзім өтіп кетсе, мәселенің ұлғаюын күтпеңіз.

Мүмкіндігінше тезірек тапсырыңыз, егер қарыз болса, төлеңіз және қажет болса, анық қателерді amended return арқылы түзетіңіз. Мәселені елемеу әдетте оны ушықтырады.

Егер сізге хабарлама келсе, оны мұқият оқыңыз. Көптеген IRS хабарламаларын түзетуге болады, бірақ жауап беру мерзімі маңызды. Мәселеге неғұрлым ерте әрекет етсеңіз, әдетте мүмкіндіктеріңіз соғұрлым жақсы болады.

Zenind жаңа негізін қалаушыларға салыққа дайын болуға қалай көмектеседі

Салық маусымы әдетте салық маусымынан әлдеқайда ерте басталады. Таза құрылтай құжаттары, бөлек бизнес identity және тұрақты compliance жазбаларды алғашқы күннен-ақ реттеуді жеңілдетеді.

Міне, осы жерде Zenind пайдалы болады. Zenind негізін қалаушыларға АҚШ-та LLC және корпорациялар құруға және compliance міндеттерін бақылауда ұстауға көмектеседі, осылайша бизнес әлдеқайда берік әкімшілік негізбен басталады. Компанияңыз дұрыс құрылғанда, жеке және бизнес қызметін бөлу, иелікті бақылау және салық дайындаушыға нақты жазбаларды беру жеңілдейді.

Zenind CPA-ны алмастырмайды, бірақ ол таза кітаптар мен декларация кезіндегі аз хаос үшін жағдай жасай алады.

Алғаш рет бизнес салығын тапсыруға арналған соңғы чек-парақ

Тапсырмас бұрын мына сұрақтарға иә деп жауап бере алатыныңызға көз жеткізіңіз:

• Мен entity түрімді және салықтық жіктелуімді білемін бе?
• Есеп кітаптарым банк шоттарыммен салыстырылды ма?
• Барлық табыс, шығын, payroll және мердігер жазбаларын жинадым ба?
• Болжамды салық, payroll салығы немесе штаттық тапсырулар қажет екенін білемін бе?
• Дұрыс IRS формасы мен салық жылын қолданамын ба?
• Барлық кестелерді, қолтаңбаларды және төлем деректерін тексердім бе?
• Егер extension керек болса, салық қарызын да шамалап, төлеп қойдым ба?

Осы тармақтардың бәрі белгіленсе, алғаш рет тапсыру әлдеқайда қорқынышты болып көрінбейді. Процесс әлі де егжей-тегжейлі, бірақ енді құпия емес.

Қорытынды

Бизнес салығын алғаш рет тапсыруды үйрену - қайталанатын жүйе құру деген сөз: дұрыс entity классификациясын таңдау, нақты жазбаларды сақтау, мерзімдерді білу және болжамды әрі штаттық міндеттемелерден озып жүру.

Ең көп қиналатын негізін қалаушылар әдетте мерзім таяғанда ғана оянып, бір жылдық әрекетті шашыраңқы кестелер мен пошта жәшігіндегі іздеулерден қайта жинауға тырысатындар. Ал басынан ұйымшыл болып жүретіндер уақытты үнемдейді, күйзелісті азайтады және әдетте қымбат қателерді аз жібереді.

Егер сіз жаңа бизнес құрып жатсаңыз, compliance негізін ерте жасаңыз. Бұл бірінші декларациядан кейінгі әрбір тапсыруды жеңілдетеді.