Бизнес салығындағы қателерді қалай түзетуге болады

Бизнес салығындағы қателер көп кәсіп иелері күтетіннен жиі кездеседі. Құжаттың бір беті қалып кетуі, сандардың орын ауыстыруы, қате шегерім немесе мерзімінен кеш тапсыру қиындық туғызуы мүмкін, бірақ қателердің көпшілігін дұрыс әрекет етіп, тиісті тәртіпті сақтасаңыз, түзетуге болады.

LLC иелері, жеке кәсіпкерлер, S корпорациялар және C корпорациялар үшін ең маңыздысы - мәселені анықтау, қай декларацияны немесе форманы түзету керегін білу және айыппұл мен өсімпұл ұлғаймай тұрып әрекет ету. IRS әдетте адал қателерді әдейі бұрмалаудан басқаша қарайды, сондықтан сабырлы әрі жүйелі жауап маңызды.

Бұл нұсқаулық бизнес салығындағы қателерді қалай түзетуге болатынын, қашан түзетілген декларация тапсыру керегін, IRS хабарламаларына қалай жауап беру керегін және сол қателер келесі жылы қайталанбауы үшін есеп-қисапты қалай жақсартуға болатынын түсіндіреді.

Бизнес салығындағы қате деген не?

Әр салықтық мәселе бірдей емес. Кейбір қателер ұсақ болады және оларды IRS автоматты түрде түзетуі мүмкін, ал басқалары үшін түзетілген декларация тапсыру немесе растайтын құжаттарды жіберу қажет.

Жиі кездесетін бизнес салығындағы қателер:

• Табыс мөлшерін қате көрсету
• Шегерілетін шығындарды жіберіп алу
• Шығындарды қате санатқа енгізу
• Қажетті кестелерді немесе түсіндірмелерді тіркемей жіберу
• Қате тапсыру мәртебесін немесе ұйым түрін қолдану
• Жарамсыз кредитті немесе шегерімді талап ету
• K-1, W-2 немесе басқа салық құжатын қоспау
• Еңбекақы немесе есептік салық қателері
• Мерзімінен кейін тапсыру немесе салықты аз төлеу

Қатені неғұрлым ерте байқасаңыз, оны түзету соғұрлым оңай болады.

1-қадам: Декларацияны тексеріп, қатені анықтаңыз

Алдымен тапсырылған декларацияны бухгалтерлік жазбалармен, банк көшірмелерімен, шот-фактуралармен, еңбекақы есептерімен және растайтын құжаттармен салыстырыңыз. Мақсат - нақты не көрсетілгенін және шын мәнінде не көрсетілуі керек болғанын түсіну.

Мына сұрақтарды қойыңыз:

• Қате есептік пе, әлде фактілік пе?
• Табыс, шегерім немесе қандай да бір форманы қалдырып кеттіңіз бе?
• Қате тек бір жолға ма, әлде бүкіл декларацияға әсер ете ме?
• Қате төленуі тиіс салық сомасын өзгертеді ме?

Егер сізге бухгалтер, есепші немесе салық дайындаушы көмектескен болса, тапсырылған декларация мен жұмыс материалдарының көшірмесін сұраңыз. Бұл қатенің қайдан шыққанын анықтауды жеңілдетеді.

2-қадам: IRS оны автоматты түрде түзете ме, соны анықтаңыз

Кейбір ұсақ қателер үшін толық түзетілген декларация қажет болмауы мүмкін. Белгілі бір жағдайларда IRS қарапайым есептік қатені түзетуі, жетіспейтін тіркемені ескеруі немесе қосымша ақпарат сұрап хабарлама жіберуі мүмкін.

Дегенмен IRS-тен келген кез келген хат-хабарды мұқият қарап шығыңыз. Егер хабарлама IRS-тің өзі енгізген түзету туралы болса, оны өз жазбаларыңызбен салыстырып, агенттік өзгерісі дұрыс па, соны анықтаңыз. Егер дұрыс болмаса, құжаттармен жауап беруіңіз керек болуы мүмкін.

Егер қате бизнес кірісіне, шегерімдерге, кредиттерге, тапсыру мәртебесіне немесе ұйым деңгейіндегі ақпаратқа қатысты болса, онда ол қарапайым жауаппен емес, көбіне ресми түзетуді талап етеді.

3-қадам: Дұрыс түзетілген декларацияны тапсырыңыз

Түзету тәсілі бизнесіңіздің салық салу тәртібіне байланысты.

Жеке кәсіпкер әдетте бизнес салығындағы қатені түзетілген жеке декларация арқылы түзетеді, көбіне Form 1040-X нысанын және қажет болса түзетілген кестелерді тапсыру арқылы.

Серіктестік әдетте тапсырылған серіктестік декларациясын түзетіп, қажет болған жағдайда серіктестерге жаңартылған ақпарат береді.

S корпорациясына түзетілген декларация тапсырып, акционерлерге арналған жаңартылған ақпаратты ұсыну қажет болуы мүмкін.

C корпорациясы көбіне тиісті салық жылы үшін талап етілетін корпоративтік түзету тәртібін қолданады.

Нақты рәсім бастапқыда қандай форма тапсырылғанына, салық жылына және қате түріне байланысты болғандықтан, әрқашан сол декларацияға қатысты IRS нұсқаулығын орындаңыз. Егер түзету бірнеше формаға әсер етсе, өзгерісті анық көрсету үшін қажет барлық кестелерді және түсіндірме құжаттарды тіркеңіз.

Түзетілген декларация тапсырғанда мыналарды қосыңыз:

• Түзетілген сандар
• Не өзгергенін қысқаша түсіндіру
• Түзетуді растайтын құжаттар
• Жаңартылған кестелер немесе тіркемелер
• Егер қосымша салық төленуі керек болса, сол төлем

Мұнда жылдамдықтан гөрі дәлдік маңызды. Толық түзету асығыс тапсырылған және жаңа қателері бар құжаттан жақсы.

4-қадам: IRS хабарламаларына дер кезінде жауап беріңіз

IRS хабарлама жіберсе, оны елемеңіз. Хабарламалар жай техникалық болуы мүмкін, бірақ олар жетіспейтін формаларды, кіріс туралы деректердің сәйкессіздігін, төленбеген қалдықты немесе түсініктеме сұрауды да білдіруі мүмкін.

Хабарламаны мұқият оқып, мыналарды белгілеңіз:

• Қандай салық жылы қатысты екенін
• IRS анықтаған мәселені
• Жауап беру мерзімін
• IRS төлем, құжаттар немесе түзету сұрап отырғанын

Егер хабарлама дұрыс болса, нұсқаулықтарды дәл орындаңыз. Егер хабарлама қате болса, жазбаша түсіндірме және ұстанымыңызды растайтын құжаттардың көшірмелерін жіберіңіз.

Жіберген әр құжаттың көшірмесін сақтаңыз. Егер жауапты пошта арқылы жіберсеңіз, бақылауға болатын тәсілді қолданып, жеткізу растауын салық құжаттарымен бірге сақтаңыз.

5-қадам: Қосымша салықты, айыппұлды немесе өсімпұлды төлеңіз

Егер түзету нәтижесінде қосымша салық төлеу қажет екені анықталса, мүмкіндігінше тез төлеңіз. Қалдық өтелмей тұрған кезде өсімпұл мен айыппұл артуы мүмкін.

Толық төлемді бірден жасау мүмкін болмаса, IRS ұсынатын төлем нұсқаларын қарастырыңыз. Жылдам әрекет ету жалпы шығынды азайтуға және адал ниетпен әрекет етіп отырғаныңызды көрсетуге көмектеседі.

Егер түзету артық төлем жасағаныңызды көрсетсе, тиісті салық жылына және формаға байланысты сізге қайтарым немесе есеп шоттағы кредит берілуі мүмкін.

6-қадам: Болашаққа жақсы есеп жүргізіңіз

Жақсы есеп-қисап - бір қатені қайталаудан сақтайтын ең жақсы қорғаныс. Көптеген салықтық мәселе құжаттардың шашыраңқы, толық емес немесе тек жыл соңында жаңартылған күйде болуынан басталады.

Салық құжаттарын жыл бойы реттеп отыратын жүйе құрыңыз:

• Бизнес пен жеке банк шоттарын бөлек ұстаңыз
• Табыс пен шығындарды ай сайын есептеп отырыңыз
• Түбіртек пен шот-фактураларды уақытында сақтаңыз
• Бухгалтерлік деректерді жүйелі түрде салыстырып отырыңыз
• Еңбекақы және мердігер құжаттарын бір жерде сақтаңыз
• Тапсырылған салық декларациялары мен IRS хабарламаларының көшірмесін сақтаңыз

Тіпті қарапайым ай сайынғы тексеріс те қателіктерді оларды тапсырар алдында түзетуге жеткілікті ерте анықтауға көмектеседі.

7-қадам: Болжамды салықтар мен еңбекақы салығы бойынша міндеттемелерді қайта тексеріңіз

Көптеген бизнес қиындықты жылдық декларацияның өзінен емес, жыл ішіндегі есептік салық немесе еңбекақы тәртібінен көреді.

Егер бизнесіңіз тоқсан сайын болжамды төлемдер жасаса, олардың ағымдағы кіріс негізінде есептелгенін және ескірген болжамға сүйенбегенін тексеріңіз. Егер сізде қызметкерлер болса, еңбекақы аударымдарын, жалақы туралы есепті және ұсталымдарды мұқият қарап шығыңыз.

Осы салалардағы қателер хабарламаларға, аз төлеу айыппұлдарына және қажетсіз ақша ағыны мәселелеріне әкелуі мүмкін.

8-қадам: Қашан кәсіби көмек қажет екенін біліңіз

Әр түзетуді өзіңіз жасауыңыз міндетті емес. Төмендегі жағдайларда кәсіби көмек пайдалы:

• Қате бірнеше салық жылына әсер етсе
• Қате еңбекақы, сатудан алынатын салық немесе бірнеше штаттағы қызметке қатысты болса
• Түсінбейтін IRS хабарламасын алсаңыз
• Түзету айтарлықтай салықтық міндеттеме тудыруы мүмкін болса
• Қай түзетілген форманы қолдану керегіне сенімсіз болсаңыз

Білікті салық маманы түзету, жауап беру немесе IRS-тің түзетуін күту керек пе, соны анықтауға көмектеседі. Бұл уақытты үнемдеп, жағдайды ушықтырып алмауға мүмкіндік береді.

Болашақ салық қателерін қалай азайтуға болады

Салық қатесін түзетудің ең жақсы уақыты - декларация тапсырылғанға дейін. Дәлдікті кездейсоқ емес, үйреншікті үрдіске айналдыратын жүйе құрыңыз.

Мына әдеттерге мән беріңіз:

• Бухгалтерлік жазбаларды ай сайын тексеру
• Бизнес шығындарын дұрыс санаттау
• Растайтын құжаттарды қажет болғанша күтпей сақтау
• Кез келген декларацияны тапсырар алдында тексеру тізімін қолдану
• Салық маусымы басталмай тұрып барлық шоттарды салыстыру
• Салық формаларын бухгалтерлік деректермен сәйкестендіру
• Меншік пен ұйым туралы деректердің өзекті екенін тексеру

Егер бизнесіңіз жақында құрылған болса немесе құрылымы өзгерсе, қосымша мұқият болу маңызды. Мысалы, жаңа LLC иелері көбіне құрылтай құжаттарын, салық тіркеулерін және жылдық сәйкестік талаптарын бір уақытта үйлестіруі керек.

Бірінші күннен бастап салыққа дайын бизнесті құру

Таза салық процесі таза бизнес негізінен басталады. Құрылу туралы шешімдер бизнесіңіздің қалай салық салынатынына, қандай есептілікті тапсыратыныңызға және кейінірек сәйкестікті қаншалықты оңай сақтайтыныңызға әсер етеді.

Сондықтан көптеген кәсіпкерлер Zenind-ті пайдаланып, бизнесті бастапқыдан-ақ сенімді сәйкестік негізімен құрады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та компания құруға көмектеседі және әкімшілік пен салық жұмыс ағынын анағұрлым тұрақты етуге қолдау көрсететін маңызды бизнес қызметтерін ұсынады.

Құрылтай құжаттары, тіркелген агент қолдауы және сәйкестік ескертулері реттелген кезде, жазбаларды дұрыс жүргізу және кейінгі тапсыру қателерін болдырмау әлдеқайда оңай болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Салық қатесін анықтасам, алдымен не істеуім керек?

Тоқтаңыз, тапсырылған декларацияны өз жазбаларыңызбен салыстырыңыз және нақты не дұрыс емес екенін анықтаңыз. Содан кейін мәселе түзетілген декларацияны, IRS хабарламасына жауапты немесе жай ғана жазбаны түзетуді талап ете ме, соны шешіңіз.

IRS кейбір қателерді менің орныма түзете ала ма?

Иә, кейбір есептік қателерді немесе жетіспейтін мәліметтерді IRS түзете алады не болмаса хабарлама арқылы белгілей алады. Табысқа, шегерімдерге, кредиттерге немесе ұйым туралы ақпаратқа қатысты үлкен қателер әдетте сіздің әрекетіңізді талап етеді.

IRS мәселені өзі байқайды деп ойласам, күтуім керек пе?

Жоқ. Қатені байқаған болсаңыз, оны мүмкіндігінше тезірек шешкен дұрыс. Күту айыппұлды, өсімпұлды және қосымша қиындықтарды арттыруы мүмкін.

Тапсырғаннан кейін қандай құжаттарды сақтау керек?

Тапсырылған декларацияларды, растайтын түбіртектерді, банк көшірмелерін, еңбекақы құжаттарын, шот-фактураларды, IRS хабарламаларын және декларацияны дайындау немесе түзету үшін пайдаланылған кез келген құжатты сақтаңыз.

Жақсы құрылымдау салық дәлдігіне шынымен көмектесе ме?

Иә. Түсінікті компания құрылымы, реттелген құжаттар және тұрақты сәйкестік әдеттері дұрыс тапсыруды жеңілдетеді және мәселелер ушығып кетпей тұрғанда оларды шешуге көмектеседі.