Онлайн сатушыларға арналған интернет сату салығы жөніндегі нұсқаулық: nexus, тіркелу және сәйкестік

Интернет сату салығы онлайн бизнестер үшін ең маңызды сәйкестік мәселелерінің бірі болып табылады. Егер сіз өз веб-сайтыңыз, маркетплейс немесе екеуі арқылы сатсаңыз, бірнеше штатта салық жинап, оны аударуыңыз қажет болуы мүмкін. Ережелер күрделі көрінуі мүмкін, бірақ негізгі ой қарапайым: егер сіздің бизнесіңіздің белгілі бір штатпен жеткілікті байланысы болса, сол штат сізден тіркелуді, салық жинауды, есеп беруді және жазбаларды сақтауды талап етуі мүмкін.

Бұл нұсқаулық интернет сату салығының қалай жұмыс істейтінін, қандай факторлар салық міндеттемесін туғызатынын, қалай дұрыс тіркеліп және салық жинау керегін, сондай-ақ бизнесіңізбен бірге өсетін сәйкестік үдерісін қалай құруға болатынын түсіндіреді.

Интернет сату салығы нені білдіреді

Интернет сату салығы - онлайн сатылатын салық салынатын тауарлар мен қызметтерге қолданылатын сату салығы. Көп жағдайда ол физикалық дүкен алатын сату салығына ұқсас жұмыс істейді. Айырмашылығы - онлайн сатушылар көбіне көптеген штаттардағы тұтынушылармен жұмыс істейді, сондықтан салық ережелері сатып алушының орналасқан жеріне, бизнестің қайда жұмыс істейтініне және сатушының штаттық nexus шегінен асқанына байланысты өзгеруі мүмкін.

Жаңа онлайн бизнес үшін бұл сату салығы тек бухгалтерлік мәселе емес дегенді білдіреді. Ол бизнесті құрудың, операциялардың, баға белгілеудің және ақша ағымын жоспарлаудың бір бөлігі болып табылады. Егер сіз оны елемесеңіз, кейін түзетуі қымбат әрі көп уақыт алатын күтпеген міндеттемелер пайда болуы мүмкін.

Неліктен интернет сату салығы күрделене түсті

Бұрын көптеген қашықтан сатушылар сату салығы туралы тек физикалық қатысуы бар штаттарда ғана ойлайтын. Бұл тәсіл Жоғарғы соттың South Dakota v. Wayfair шешімінен кейін өзгерді, ол штаттарға салық жинауды тек физикалық қатысуға ғана емес, экономикалық белсенділікке де негіздеуге мүмкіндік берді.

Бұл өзгеріс маңызды, өйткені бизнес қазір кеңсе, қойма немесе қызметкері болмаса да, белгілі бір штатта сату салығы бойынша міндеттемеге ие болуы мүмкін. Жоғары сатылым көлемі, транзакциялар санының көп болуы немесе штатта сақталған тауарлық қорды пайдалану да салық міндеттерін туғыза алады.

Нәтижесінде онлайн сатушылар өсуін мұқият бақылауы керек болатын салық ортасы қалыптасты. Түсім өскен сайын, жаңа сәйкестік міндеттері күтпеген жерден пайда болуы мүмкін.

Nexus-тың екі негізгі түрі

Nexus сөзі - бизнестің штатпен арасындағы, сол штатқа салық жинауды талап ету құқығын беретін байланысын білдіреді.

Физикалық nexus

Физикалық nexus сіздің бизнесіңіздің белгілі бір штатта нақты қатысуы болған кезде пайда болады. Кең тараған мысалдар:

• Үй кеңсесі немесе коммерциялық кеңсе
• Штатта жұмыс істейтін қызметкерлер немесе мердігерлер
• Қоймада немесе fulfillment орталығында сақталған тауарлық қор
• Дүкен, уақытша сауда орны немесе басқа бизнес орны
• Штатта орналасқан белгілі бір жабдық немесе мүлік

Тіпті шағын физикалық қатысудың өзі сату салығы бойынша міндет туындатуы мүмкін. Онлайн сатушылар үшін үшінші тарап логистика провайдерінде сақталған тауарлық қор жиі назардан тыс қалады, бірақ ол қор тұрған штатта nexus туғызуы мүмкін.

Экономикалық nexus

Экономикалық nexus физикалық қатысуға емес, сату белсенділігіне негізделеді. Әр штат өз шегін өзі белгілейді, көбіне жылдық түсім, транзакциялар саны немесе екеуін бірге пайдаланады.

Сол шекке жеткенде, кеңсе ашпаған болсаңыз да, сату салығын тіркеп, жинауға міндеттелуіңіз мүмкін.

Шектер штатқа қарай әртүрлі болғандықтан, сатушыларға штаттар бойынша сатылымды үздіксіз бақылау жүйесі қажет.

Онлайн сатушылар нені қадағалауы керек

Сәйкестікті сақтау үшін сатылымдарыңыздың қай штаттарға кетіп жатқанын және әр штатта қанша сататыныңызды көру маңызды. Ең аз дегенде мыналарды қадағалаңыз:

• Штат бойынша жалпы сатылым
• Штат бойынша транзакциялар саны
• Салық салынатын және салықтан бос сатылымдар
• Маркетплейс және тікелей веб-сайт сатылымдары
• Тауарлық қордың орналасқан жері
• Есеп беру мерзімдері мен тіркелу мәртебесі

Бұл деректер nexus шегіне жақындап қалғаныңызды анықтауға көмектеседі және сәйкессіздікке ұрынбай тұрып дайындалуға мүмкіндік береді.

Қандай сатылымдарға салық салынады?

Әрбір онлайн сатылымға салық салынбайды. Салықтың қолданылуы өнімге, қызметке және штат ережелеріне байланысты.

Жиі салық салынатын санаттарға мыналар жатады:

• Материалдық жеке мүлік
• Кейбір цифрлық тауарлар
• Кейбір штаттардағы SaaS немесе жазылымдық өнімдердің жекелеген түрлері
• Салық салынатын тауарлардан тұратын жинақталған өнімдер

Жиі кездесетін босатуларға мыналар жатады:

• Кейбір азық-түлік өнімдері
• Рецептпен берілетін дәрілер
• Кейбір штаттардағы киімнің жекелеген түрлері
• Қажетті құжаттары бар салықтан бос ұйымдарға жасалған сатылымдар

Маңыздысы - салық салынуы штатқа тәуелді. Бір штатта салық салынатын өнім басқа штатта босатылған болуы мүмкін.

Маркетплейс сатылымдары және facilitator заңдары

Егер сіз Amazon, Etsy, eBay, Walmart Marketplace немесе басқа маркетплейстер арқылы сатсаңыз, платформа marketplace facilitator заңдары аясында сіздің атыңыздан салық жинап, аударуы мүмкін.

Бұл әкімшілік жұмысты азайтады, бірақ барлық міндеттемелеріңізді жоймайды. Сізге әлі де мынаны білу керек:

• Қандай штаттарда салықты маркетплейс сіз үшін өңдеп жатыр
• Өзіңіздің веб-сайтыңыздағы сатылымдар қамтылған-қамтылмағаны
• Кейбір штаттарда әлі де тіркелу қажет пе
• Маркетплейс сатылымдары nexus есебіне қалай әсер ететіні

Маркетплейс ережелері жинауды жеңілдетуі мүмкін, бірақ салықты бақылауды алмастырмайды. Егер сіз әрі маркетплейсте, әрі өз дүкеніңізде сатсаңыз, бұл арналарды бөлек қарастыруыңыз керек.

Сату салығына қалай тіркелуге болады

Белгілі бір штатта nexus бар екенін анықтаған соң, әдетте салық жинамас бұрын sales tax permit алуыңыз керек.

Әдеттегі тіркелу үдерісіне мыналар кіреді:

1. Штаттың салық агенттігінде аккаунт ашу
2. Бизнес туралы ақпарат беру
3. Бизнес құрылымы мен меншік деректерін көрсету
4. Сататын өнімдеріңізді немесе қызметтеріңізді көрсету
5. Рұқсат немесе аккаунт нөмірін алу

Тіркелу талаптары штатқа қарай өзгереді, ал кейбір штаттар қосымша жергілікті немесе салаға қатысты қадамдарды талап етуі мүмкін. Егер сіз жаңа бизнес құрып жатсаңыз, сәйкестік жүйеңіз бірінші күннен дұрыс басталуы үшін салыққа тіркелуді басқа бастапқы құжаттармен үйлестірген дұрыс.

Интернет сату салығын қалай жинауға болады

Тіркелгеннен кейін, checkout жүйеңіз дұрыс салық мөлшерін есептеуі керек.

Әдетте бұл сіздің дүкеніңіздің немесе салық бағдарламалық жасақтамасының мыналарды орындауы деген сөз:

• Сатып алушының орналасқан жерін анықтау
• Дұрыс штаттық және жергілікті салық мөлшерлемесін қолдану
• Салық салынатын және бос өнімдерді ажырату
• Жеткізу ақысын штат ережелеріне сай өңдеу
• Есеп беру үшін транзакция жазбаларын сақтау

Егер сіздің бизнесіңіз көптеген штаттарда сатса, қолмен есептеу қауіпті. Автоматтандыру қателерді азайтады және әсіресе тапсырыс көлемі артқан сайын уақыт үнемдейді.

Сату салығы есептілігін тапсыру және аудару

Салық жинау жұмыстың бір бөлігі ғана. Сіз сонымен бірге есеп беріп, ақшаны штатқа уақытында аударуыңыз керек.

Есеп беру кестесі штатқа қарай қатты өзгереді. Штатқа және сатылым көлеміне байланысты сіз есепті:

• Ай сайын
• Тоқсан сайын
• Жыл сайын

tapсыра аласыз.

Тіпті есеп беру кезеңінде салық жинамасаңыз да, кейбір штаттар есепті тапсыруды талап етеді. Мерзімді өткізіп алу айыппұлға, өсімпұлға немесе шешуге уақыт кететін хабарламаларға әкелуі мүмкін.

Жақсы сәйкестік үдерісі қайталанатын ескертулерді, тексерілген мерзімдерді және жиналған әрі аударылған сомалардың нақты есебін қамтуы керек.

Жазбаларды жүргізудің үздік тәжірибелері

Мықты жазбалар штат сіздің есептілікті тексерген жағдайда бизнесті қорғайды. Мыналардың көшірмелерін сақтаңыз:

• Сату салығы рұқсаттары
• Штат бойынша сатылым есептері
• Салықтан босату сертификаттары
• Тапсырылған есептер мен төлемді растаулар
• Маркетплейс есептері
• Өнімнің салық салыну ерекшелігі туралы жазбалар
• Штаттық салық агенттіктерімен хат-хабар

Жақсы реттелген жазбалар аудит пен салыстыру үдерістерін әлдеқайда жеңілдетеді. Олар сондай-ақ салықтың ақша ағымы мен табыстылыққа қалай әсер ететінін түсінуге көмектеседі.

Жиі жіберілетін сәйкестік қателері

Онлайн сатушылар көбіне бірдей мәселелерге тап болады:

• Экономикалық nexus шектерін елемеу
• Үшінші тарап қоймаларында сақталған тауарлық қорды ұмыту
• Маркетплейстер барлық салық міндеттемелерін орындайды деп ойлау
• Checkout-та қате салық мөлшерлемесін пайдалану
• Тіркелгеннен кейін есеп беруді ұмыту
• Жаңа штаттарға кеңейген кезде салық баптауларын жаңартпау
• Барлық өнімді штат деңгейінде қарамай-ақ салық салынатын немесе бос деп қабылдау

Бұл қателер қымбатқа түсуі мүмкін, бірақ нақты үдеріс арқылы олардың алдын алуға болады.

Zenind онлайн бизнестерге қалай ұйымдасқан күйде қалуға көмектеседі

Егер сіз онлайн бизнес құрып жатсаңыз, салық сәйкестігі кеңірек тіркеу және операциялық стратегияның бір бөлігі болуы керек. Zenind кәсіпкерлерге бизнесті дұрыс құқықтық және әкімшілік негізбен құруға көмектеседі, бұл сату салығы, жыл сайынғы есептер және штаттық сәйкестік сияқты қайталанатын міндеттемелерді басқаруды жеңілдетеді.

Құрылымды бастапқы орнату сізге мыналарға көмектеседі:

• Бизнес және жеке қаржыны бөлек ұстау
• Тіркелу мәліметтерін реттеулі сақтау
• Штат талаптарын тиімдірек қадағалау
• Мерзімі өтіп кеткен есептердің ықтималдығын азайту
• Жаңа нарықтарға өсуге дайын болу

Жақсы жүйелерді неғұрлым ерте құрсаңыз, соғұрлым ауқымды өсуді қажетсіз сәйкестік мәселелерін туындатпай жүзеге асыру оңай болады.

Сату салығына арналған қарапайым тексеру тізімі

Жолдан шықпау үшін осы тізімді пайдаланыңыз:

• Физикалық немесе экономикалық nexus бар орындарды анықтаңыз
• Қай өнімдерге немесе қызметтерге салық салынатынын нақтылаңыз
• Тіркелу қажет штаттарда тіркеліңіз
• Checkout жүйесін дұрыс салықты жинауға баптаңыз
• Маркетплейс сатылымдарын тікелей сатылымдардан бөлек қадағалаңыз
• Есептерді дұрыс кесте бойынша тапсырыңыз
• Барлық есептер мен төлемдер бойынша нақты жазбаларды сақтаңыз
• Сатылым өскен сайын міндеттемелеріңізді үнемі қайта қарап отырыңыз

Қорытынды ойлар

Интернет сату салығы жүйелі түрде қарастырсаңыз, басқаруға болады. Алдымен nexus ұғымын түсініңіз, содан кейін бизнесіңіз қай жерде міндеттемелерге ие екенін анықтаңыз, қажет штаттарда тіркеліңіз және мүмкіндігінше жинау мен есеп беруді автоматтандырыңыз. Бизнесіңіз өскен сайын, салық үдерісін реттелген әрі жаңартылған күйде ұстау соғұрлым маңызды болады.

Дұрыс жүйелер орнатылса, онлайн сатушылар сәйкестікті сақтай отырып, басты мақсатқа - масштабталатын бизнес құруға - назар аудара алады.