IRS салықтық аудиттерін меңгеру: кәсіпкерлерге арналған практикалық нұсқаулық

IRS салықтық аудиты, әсіресе сатылым, жалақы, бухгалтерия және өсімнің бәрін қатар алып жүретін құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін, үрейлі көрінуі мүмкін. Жақсы жаңалық - егер құжаттарыңыз реттелген, өтініштеріңіз үйлесімді және қалай жауап беру керегін білсеңіз, аудиттердің көпшілігін басқаруға болады.

Кәсіпкерлер үшін шын мақсат - аудиттен қорқу емес. Мақсат - кез келген уақытта тексеріске төтеп бере алатын бизнесті құру. Ол мықты салық әдеттерінен, тиісті ұйымдық мәртебені сақтаудан және алғашқы күннен бастап таза құжаттамадан басталады.

Бұл нұсқаулық IRS аудиттері неге болатынын, не күту керегін, қалай дайындалуды және болдырмауға болатын қателерсіз қалай жауап беруді түсіндіреді.

IRS салықтық аудиты деген не

IRS салықтық аудиты - бұл көрсетілген кіріс, шегерімдер, салықтық кредиттер және басқа да салық баптарының дұрыстығын тексеру үшін салық декларациясыңыз бен оған қатысты құжаттарды қарау. Аудит міндетті түрде заңбұзушылықты білдірмейді. Көп жағдайда IRS тек нақтылау немесе құжаттама сұрайды.

Кәсіпкерлер үшін аудит мыналарды қамтуы мүмкін:

• Schedule C, серіктестік декларациясы, S корпорация декларациясы немесе корпоративтік декларацияда көрсетілген бизнес кірісі
• Еңбек ақыға қатысты салық есептіліктері
• Шығын шегерімдері
• Үй кеңсесіне қатысты талаптар
• Іссапар, тамақтану және көлік құжаттары
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер және ақпараттық есептіліктер

IRS мәселенің сипатына қарай бірнеше құжатты немесе кеңірек тексеруді сұрауы мүмкін.

Неге кәсіпкерлер жиі тексеріледі

Бизнес иелерінің салықтық күрделілігі көп жағдайда жалдамалы қызметкерлерге қарағанда жоғары. Күрделілік артқан сайын сұрақтар да көбейеді. Жиі себептерге мыналар жатады:

• Көрсетілген кіріске салыстырғанда үлкен шегерімдер
• Қолма-қол ақшамен жиі жасалатын операциялар
• Нысандар арасындағы есептіліктің үйлеспеуі
• Жоғалған немесе кеш тапсырылған құжаттар
• Декларацияңыз бен үшінші тарап нысандары арасындағы кіріс сәйкессіздігі
• Өткен жылдармен салыстырғанда әдеттен тыс өзгерістер
• Қызметкерлерді дұрыс емес жіктеу

Аудиттер кездейсоқ іріктеу немесе деректерді салыстыру жүйелері арқылы да басталуы мүмкін. Аудит сіздің декларацияңызда ақау бар дегенді білдірмейді, бірақ оны әрқашан байыппен қабылдау керек.

IRS аудиттерінің түрлері

IRS аудиттерінің үш негізгі түрі бар.

Хат арқылы аудит

Бұл ең кең таралған түрі. IRS қосымша құжаттарды пошта арқылы сұрайтын хат жібереді. Мұндай аудиттер әдетте кіріс, шегерімдер немесе кредиттер сияқты нақты бір мәселеге қатысты болады.

Кеңседе аудит

Кеңседегі аудит сізді жергілікті IRS кеңсесінде тексерушімен кездесуге міндеттейді. IRS әдетте қосымша құжаттарды сұрап, бетпе-бет сұрақтар қояды.

Сайтта аудит

Бұл аудиттің ең егжей-тегжейлі түрі. IRS агенті жазбаларды және операцияларды тексеру үшін сіздің бизнес орныңызға немесе келісілген басқа орынға келеді. Мұндай аудиттер әдетте күрделірек бизнес декларацияларына қатысты болады.

Аудит түрін білу дұрыс құжаттарды дайындауға және процестен не күту керегін түсінуге көмектеседі.

Аудит туралы хабарлама алғаннан кейінгі алғашқы қадамдар

IRS хабарламасын алсаңыз, абыржымаңыз және оны елемеңіз. Хатта IRS нені тексеріп жатқаны және қандай мерзім қолданылатыны түсіндіріледі.

Дереу мына қадамдарды орындаңыз:

1. Хабарламаны мұқият оқып, қай салық жылы қарастырылып жатқанын анықтаңыз.
2. Хабарламадағы байланыс деректері арқылы оның шынайы екенін тексеріңіз.
3. Барлық мерзімдер мен жауап беру нұсқауларын белгілеңіз.
4. Сұралған құжаттарды жинаңыз.
5. Мәселе күрделі болса, салық маманына немесе адвокатқа жүгініңіз.

Ешқашан арнайы талап етілмесе, түпнұсқа құжаттарды жібермеңіз. Ұсынғанның бәрінен көшірме сақтаңыз.

Сақтауыңыз керек құжаттар

Мықты құжат жүргізу - аудитке қарсы ең жақсы қорғаныс. Кәсіпкерлер әр салық жылы бойынша реттелген құжаттарды сақтауы керек, соның ішінде:

• Банк үзінділері
• Несие картасы үзінділері
• Шот-фактуралар мен түбіртектер
• Сатылым есептері және төлем өңдеуші жазбалары
• Еңбек ақы жазбалары
• Мердігер келісімдері және Form 1099 нысандары
• Жүріс журналы
• Жалдау келісімдері
• Коммуналдық және кеңсе шығыстары туралы құжаттар
• Несие құжаттары
• Алдыңғы жылдардың салық декларациялары
• Ұйым құру құжаттары және жылдық есептер

Құжаттарыңыз цифрлық болса, олардың сақтық көшірмесін жасап, оңай ізделетіндей етіп сақтаңыз. Қағаз түрінде болса, оларды жыл және санат бойынша белгіленген папкаларда ұстаңыз.

Назар аударатын жиі шегерім санаттары

Кейбір шегерімдер толық заңды, бірақ сенімді құжаттаманы қажет етеді.

Көлік шығындары

Егер көлік шығындарын талап етсеңіз, іскерлік мақсатты, күнін, баратын жерін және жүрілген қашықтықты көрсететін жүріс журналын сақтаңыз.

Тамақтану және іссапар

Іскерлік тамақтану мен іссапарда нақты іскерлік мақсат және растайтын түбіртектер болуы керек. Жеке және бизнес шығындарын араластырмаңыз.

Үй кеңсесіне шегерім

Үй кеңсесіне шегерім IRS талаптарына сай exclusive және regular use шарттарына сәйкес келуі керек. Фотосуреттер, еден жоспары және коммуналдық төлем жазбалары бұл талапты қолдай алады.

Мердігерлерге төлемдер

Егер тәуелсіз мердігерлерге төлесеңіз, дұрыс W-9 нысандары, төлем жазбалары және қажет болған жағдайда Form 1099 нысандарының уақытылы тапсырылғанына көз жеткізіңіз.

Стартап шығындары және ұйым шығындары

Бастапқы бизнес шығындары, тіркеу алымдары және іске қосуға дейінгі шығындар белгілі бір жағдайларда шегерілуі мүмкін, бірақ оларды өңдеу тәсілі бірізді және дұрыс құжатталған болуы керек.

IRS аудитіне қалай жауап беру керек

Кәсіби жауап беру үлкен айырмашылық жасай алады.

1. Уақытында жауап беріңіз

Мерзімді өткізіп алу автоматты есептеуге немесе мәселені даулауға мүмкіндік жоғалтуға әкелуі мүмкін.

2. Тек сұралғанды ғана жіберіңіз

Сұралған құжаттарды беріңіз және жаңа сұрақтар туғызуы мүмкін қатысы жоқ ақпаратты қоспаңыз.

3. Дәл және бірізді болыңыз

Түсіндірмеңіз кітаптарыңызға, декларацияңызға және растаушы құжаттарға сәйкес келуі керек. Егер қате болса, оны адал әрі анық көрсетіңіз.

4. Кәсіби қалып сақтаңыз

Хабарласуда фактіге сүйеніп, сыпайы болыңыз. Эмоциялық жауаптар сирек көмектеседі.

5. Жауап файлын сақтаңыз

Хабарламалардың, хаттардың, электрондық хат алмасулардың және жіберген әр құжатыңыздың көшірмесін сақтаңыз.

Кәсіпкерлер жіберетін қателер

Кейбір аудит мәселелері алдын алуға болатын қателерден туындайды.

• Жеке және бизнес қаржысын араластыру
• Банк шоттарын сәйкестендіріп отырмау
• Шығындарды бұлыңғыр сипаттау
• Түбіртексіз шегерім талап ету
• IRS хаттарын елемеу
• Жазбаларды негізсіз түзету
• Қызметкерлерге төлемді қате жасау
• Жылдық штаттық және федералдық есептіліктерді өткізіп алу

Егер сіздің бизнес ұйымыңыз дұрыс сақталмаса, аудит күрделене түсуі мүмкін. Тиісті құрылтай және сәйкестік тәжірибелері бұл тәуекелді азайтуға көмектеседі.

Дұрыс бизнес құрудың аудитке дайындықтағы рөлі

Дұрыс ұйымдық нысанды таңдау тек бастамасы ғана. Оны дұрыс жүргізу де соншалық маңызды.

Жақсы құрылымдалған LLC немесе корпорация кәсіпкерлерге жеке және бизнес әрекеттерін бөлуге, таза есеп жүргізуге және салықтық профильді анағұрлым реттелген түрде көрсетуге көмектеседі. Бұл қорғауды сақтау үшін бизнес иелері мыналарды істеуі керек:

• Жеке бизнес банк шотын ашып, тек соны пайдалану
• Жеке және бизнес шығындарын бөлек ұстау
• Қажетті жылдық есептер мен штаттық құжаттарды тапсыру
• Меншік пен операциялық жазбаларды сақтау
• Маңызды бизнес шешімдерін бірізді түрде тіркеу
• Еңбек ақы және мердігер міндеттемелерін мұқият қадағалау

Zenind кәсіпкерлерге сәйкестікке бағытталған қызметтер арқылы бизнес ұйымдарын құруға және жүргізуге көмектеседі, бұл басынан бастап реттеліп отыруды жеңілдетеді. Күшті құрылтай әдеттері кейінірек салыққа дайындықты жақсартады.

IRS-пен келіспесеңіз не істеу керек

Сіз дұрыс емес деп санайтын түзетуді қабылдауға міндетті емессіз. Егер келіспесеңіз:

1. IRS түсіндірмесін мұқият қарап шығыңыз.
2. Оны жазбаларыңызбен және декларацияңызбен салыстырыңыз.
3. Растайтын дәлелдермен бірге нақты жазбаша жауап дайындаңыз.
4. Мүмкін болса, конференция немесе апелляция сұраңыз.
5. Мәселе маңызды болса, білікті салық маманымен жұмыс істеңіз.

Бастысы - болжаммен емес, құжатпен жауап беру.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Кейбір аудиттер қарапайым, ал басқалары бірнеше жылды, жалақы мәселелерін, ұйым жіктеу сұрақтарын немесе ірі шегерімдерді қамтиды. Төмендегі жағдайларда кәсіби қолдауды қарастырған жөн:

• Аудит сомасы айтарлықтай үлкен болса
• Сізге сайтта аудит туралы хабарлама келсе
• Маңызды құжаттарды таба алмасаңыз
• Бизнесіңізде бірнеше ұйым немесе иелік құрылымы болса
• Еңбек ақы, sales tax немесе мердігерлерді жіктеу мәселелері болса
• Шегерімді немесе сәйкессіздікті қалай түсіндіру керегіне сенімсіз болсаңыз

Салық маманы құжаттарды реттеуге, жауаптарды дайындауға және болдырмауға болатын қателер тәуекелін азайтуға көмектесе алады.

Кәсіпкерлерге арналған аудитке дайындық тізімі

Жыл бойы дайын болу үшін осы тізімді пайдаланыңыз:

• Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз
• Шоттарды ай сайын сәйкестендіріңіз
• Түбіртектер мен шот-фактураларды реттеп сақтаңыз
• Тапсырылған декларациялар мен нысандардың көшірмесін сақтаңыз
• Жүріс және шығын журналдарын жүргізіңіз
• Мердігерлер мен жалақы жазбаларын дәл қадағалаңыз
• Жылдық есептер мен қажетті штаттық нысандарды уақытында тапсырыңыз
• Декларация бермес бұрын шегерімдерді қайта қарап шығыңыз
• Құжаттардың цифрлық сақтық көшірмесін жасаңыз
• IRS хабарламаларына жедел жауап беріңіз

Қорытынды ой

IRS салықтық аудиты сіздің бизнесіңізді тоқтатып тастауы міндетті емес. Таза құжат жүргізетін, декларацияны дұрыс тапсыратын және жедел жауап беретін кәсіпкерлер IRS сұрақтарын сенімді түрде шеше алады.

Ең жақсы қорғаныс - дайындық. Күшті сәйкестік әдеттерін қалыптастырыңыз, ұйымыңызды дұрыс жүргізіңіз және жыл бойы есептеріңізді аудитке дайын күйде ұстаңыз. Мұндай тәсіл уақытты үнемдейді, күйзелісті азайтады және бизнестің ұзақ мерзімді тұрақтылығын қолдайды.