Миннесотадағы сату және пайдалану салығын тіркеу: жаңа бизнеске арналған практикалық нұсқаулық

Миннесотада салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтерді сататын кәсіпорындар сату және пайдалану салығын ерте түсінуі керек. Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, онлайн дүкен ашып жатсаңыз немесе басқа штаттан Миннесотаға кеңейіп жатсаңыз, тіркеуді кейінге қалдыруға болмайды. Штат бизнестен салық салынатын сатылымдар жасамас бұрын тіркелуді және тіркеу қажет болғаннан кейін есеп беру, салық жинау және бюджетке аудару міндеттемелерін орындауды күтеді.

Бұл нұсқаулық кімнің тіркелуі керек екенін, қашан тіркелу қажет екенін, Миннесота жүйесі қалай жұмыс істейтінін және жаңа бизнес иелері мұқият бақылауы тиіс сәйкестік мәселелерін түсіндіреді.

Миннесотадағы сату және пайдалану салығы нені қамтиды

Сату салығы Миннесотадағы тауарлардың көпшілік бөлшек сауда сатылымдарына және кейбір салық салынатын қызметтерге қолданылады. Пайдалану салығы Миннесотада пайдаланылған, бірақ сатып алу кезінде сату салығы алынбаған салық салынатын тауарларға немесе қызметтерге қолданылады.

Бизнес иелері үшін бұл екі бөлек сәйкестік сұрағын білдіреді:

• Мен өз тұтынушыларымнан сату салығын жинауым керек пе?
• Мен өз бизнесімнің сатып алулары бойынша пайдалану салығын төлеуім керек пе?

Егер жауаптардың кез келгені иә болса, тіркеу қажет болуы мүмкін.

Кім тіркелуі керек

Егер бизнестің штатта nexus-і болса және салық салынатын сатылымдар жасаса, оған әдетте Миннесота сату және пайдалану салығын тіркеу қажет болады. Жиі кездесетін жағдайлар:

• Миннесотада физикалық орны, кеңсесі, қоймасы немесе басқа қатысуы бар бизнес
• Миннесотада салық салынатын қызметтер көрсететін бизнес
• Миннесотаға салық салынатын тауарларды жөнелтетін бизнес
• Миннесотаның қашықтан сатушы шектерінен асатын штаттан тыс сатушы
• Миннесотада пайдаланылатын салық салынатын сатып алулар үшін пайдалану салығы шоты қажет бизнес

Егер өнімдеріңіздің немесе қызметтеріңіздің салық салынатынына сенімді болмасаңыз, салық жинамас бұрын немесе шот-фактура жасамас бұрын Миннесота кірістер департаментінің ережелерін қарап шығу қауіпсізірек.

Қашықтан сатушылар: тіркеу қашан міндетті болады

Миннесота қашықтан сатушыларға экономикалық nexus ережелерін қолданады. Штаттағы шағын сатушыға арналған ерекшеліктен асып кеткен жағдайда, штаттан тыс бөлшек сатушы немесе маркетплейс провайдері Миннесота сату салығын тіркеуге, жинауға және аударуға тиіс.

Қолданыстағы ереже бойынша ерекшелік мына кезде асып кеткен болып саналады:

• Алдыңғы 12 айда Миннесотаға жөнелтілген бөлшек сатылымдар 100 000 доллардан асса, немесе
• Алдыңғы 12 айда Миннесотаға жөнелтілген бөлшек сатылымдар саны 200 немесе одан көп болса

Әрбір бөлшек сатылым бір транзакция ретінде есептеледі. Шек асқаннан кейін сатушы салығын шекті асырғаннан кейін 60 күннен кешіктірмей күнтізбелік айдың бірінші күнінен бастап жинауды бастауы керек.

Бұл мерзім маңызды. Келесі тоқсанды немесе жылдық салық декларациясының мерзімін күтудің салдарынан артқы салықтар, айыппұлдар және өсімпұл туындауы мүмкін.

Қашан тіркелу керек

Көптеген бизнес үшін ереже қарапайым: Миннесотада салық салынатын сатылымдар жасамас бұрын тіркеліңіз.

Бұл мына жағдайларды да қамтиды:

• Миннесотада дүкен ашу
• Салық салынатын қызметтер көрсететін Миннесотаға негізделген қызмет бизнесін бастау
• Миннесота клиенттері бар онлайн дүкенді іске қосу
• Салық жинау міндеттемелерін туындататын көтерме немесе бөлшек операцияларды бастау
• Жаңа заңды тұлғаны тіркеп, салық салынатын өнімдерді бірден сатуға дайындалу

Егер сізге тек бизнес сатып алулары бойынша пайдалану салығын төлеу қажет болса, Миннесота кейбір жағдайларда тек пайдалану салығы үшін тіркелуге де мүмкіндік береді.

Миннесота тіркеуі қалай жұмыс істейді

Миннесота кірістер департаменті бизнес тіркеу процесін қолданып, Миннесота Tax ID Number береді және Sales and Use Tax шотын ашады. Іс жүзінде бұл сіз салық декларацияларын тапсырып, салық аударатын шот.

Тіркелу кезінде сізден мынадай ақпарат сұралуы мүмкін:

• Күтілетін есептілік жиілігіңіз
• Есепке алу әдісіңіз
• Қолданылуы мүмкін кез келген жергілікті немесе арнайы жергілікті салықтар
• Негізгі бизнес сәйкестендіру ақпараты
• Егер тіркеу іске қосу немесе кеңеюмен байланысты болса, алғашқы салық салынатын сату күні

Миннесота онлайн тіркеуді ұсынады, ал бизнес бір өтінім арқылы бірнеше мүше штатта тіркелгісі келсе, Streamlined Sales Tax Registration System жүйесін де пайдалана алады.

Штат салығы бәрін қамтымайды

Көптеген кәсіп иелері тек Миннесота штаттық сату салығына назар аударып, жергілікті салық міндеттемелерін елемейді. Миннесота сонымен қатар жергілікті сату және пайдалану салықтарын әкімшілендіреді, ал қолданылатын мөлшерлеме өнім немесе қызметті тұтынушы қай жерде алғанына байланысты болуы мүмкін.

Бұл бизнеске мыналар қажет болуы мүмкін дегенді білдіреді:

• Дұрыс штаттық мөлшерлемені қолдану
• Дұрыс жергілікті мөлшерлемені қосу
• Салық салынуын жеткізу орны бойынша қадағалау
• Жергілікті ережелер өзгергенде мөлшерлемелерді жаңарту

Егер сіз Миннесотадағы бірнеше орынға сатсаңыз, салық есептеу бағдарламасы немесе сенімді сәйкестік үдерісі жеткіліксіз салық жинаудан сақтай алады.

Сату салығы мен пайдалану салығы байланысты, бірақ бірдей емес

Сату салығы салық салынатын сатылымдар кезінде тұтынушыдан жиналады.
Пайдалану салығы әдетте Миннесотада салық салынатын тауарлар пайдаланылғанда және сату салығы алынбаған кезде бизнес немесе тұтынушы тарапынан төленеді.

Бизнес үшін пайдалану салығына қатысты мысалдар:

• Миннесота салығы алынбай сатып алынған штаттан тыс жеткізушіден алынған жабдық
• Дұрыс салық салынбаған жағдайда онлайн сатып алынған кеңсе тауарлары
• Салық салынатын, бірақ салықсыз шот-фактураланған жарнамалық заттар, жабдықтар немесе бағдарламалық жасақтама

Егер жеткізуші сату салығын есептемесе және ешқандай босату қолданылмаса, пайдалану салығы төленуі мүмкін.

Жаңа бизнес жиі жіберетін қателер

Бизнестер көбіне бірдей бірнеше салада қиындыққа тап болады.

1. Тіркеуді тым ұзақ кешіктіру

Егер сіз тіркелмей тұрып салық салынатын сатылымдар жасай бастасаңыз, алдыңғы кезеңдегі декларацияларды түзетіп, кешігу себебін түсіндіруіңізге тура келуі мүмкін.

2. Барлық қызметтер босатылады деп ойлау

Миннесота тауарлардың бөлшек сауда сатылымдарының көбіне және кейбір қызметтерге салық салады, бірақ барлық қызметке бірдей салық салынбайды. Өнім немесе қызмет түрін мұқият тексеру қажет.

3. Бірнеше арнадан келетін қашықтан сатылымдарды елемеу

Сіздің веб-сайтыңыз, маркетплейс тізімдеріңіз және басқа сату арналарыңыздың бәрі Миннесота шегіне бірдей есептеледі.

4. Жергілікті салықтарды ұмыту

Егер жергілікті сату салығы қолданылса, тек штаттық мөлшерлемеге сай болу жеткіліксіз.

5. Бизнес сатып алуларынан пайдалану салығын өткізіп алу

Жеткізуші салық алмағаны, егер сатып алу салық салынатын болса, міндеттемені жоймайды.

Есеп беру және құжаттарды сақтау

Тіркелу тек бастамасы ғана. Одан кейін сізге мынадай жүйе қажет:

• Дұрыс салық жинау
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды қадағалау
• Декларацияларды уақытында тапсыру
• Босату сертификаттары мен сату жазбаларын сақтау
• Мөлшерлеме өзгерістерін және өнімнің салық салыну статусының өзгерістерін тексеру

Егер бизнесіңіз бірнеше платформа арқылы сатса немесе салық салынатын және салық салынбайтын қызметті қатар жүргізсе, жақсы құжаттама ерекше маңызды.

Zenind жаңа бизнес иелеріне қалай көмектесе алады

Егер сіз Америка Құрама Штаттарында жаңа компания құрып жатсаңыз, сату және пайдалану салығын тіркеу кеңірек сәйкестік суретінің бір бөлігі ғана. Zenind құрылтайшыларға компанияны құрудан бастап тұрақты бизнес орнатуға дейінгі процесті жеңілдетуге көмектеседі.

Бұл маңызды, өйткені сату салығын тіркеу көбіне құрылу барысында белгіленген мәліметтерге байланысты болады, соның ішінде:

• Заңды тұлға түрі
• Құру және тіркеу штаты
• Меншік иелігі және бизнес құрылымы
• Бизнес жалдауға, сатуға немесе жаңа штатқа кеңеюге дайын ба

Көптеген құрылтайшылар үшін ең дұрыс жол - бизнесті алдымен дұрыс құрып, қажет болған жағдайда EIN алып, содан кейін салық салынатын қызмет басталған сәтте штаттық салық шоттарына тіркелу.

Қорытынды

Миннесотадағы сату және пайдалану салығын тіркеу жай ғана құжат тапсыру қадамы емес. Бұл бизнестің құқықтық және операциялық іске қосу жоспарының бір бөлігі. Егер сіз Миннесотада салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатсаңыз, не қашықтан сатушы шегінен ассаңыз, дереу тіркеліп, дұрыс салықты жинап, штаттық және жергілікті талаптарды уақтылы орындаңыз.

Қазір тәртіпті іске қосу кейінгі қымбат түзетулердің алдын алуға көмектеседі.