Орегондағы бизнес салықтары түсіндірілді: LLC мен корпорациялар нені білуі керек

Орегонда бизнес бастағанда, көптеген басқа штаттардан өзгеше жұмыс істейтін салық жүйесін түсіну керек. Орегонда жалпы сату салығы жоқ, бірақ бизнес әлі де штаттың табыс салығына, жалақы салығына, Corporate Activity Tax-ке және кейбір құрылымдар үшін корпоративтік акциз немесе корпоративтік табыс салығы бойынша есептілікке тап болуы мүмкін.

Сіздің бизнесіңіздің қанша салық төлейтіні компанияның қалай құрылымдалғанына, қызметкер бар-жоғына, кіріс көлеміне және федералдық салық режимін өзгертуді таңдаған-таңдамағаныңызға байланысты. Мысалы, LLC сіз жасаған таңдауға қарай жеке кәсіпкер, серіктестік, S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салынуы мүмкін. Корпорация әдетте штат деңгейіндегі өз есеп беру ережелеріне бағынады.

Бұл нұсқаулық Орегондағы негізгі бизнес салықтарын қарапайым тілмен түсіндіреді, осылайша сіз алдын ала жоспарлап, жиі жіберілетін қателерден аулақ болып, есептілікті тәртіпте ұстай аласыз.

Орегонның бизнес салықтары жүйесі

Орегондағы бизнес иелері әдетте салықтың бес негізгі бағытын ескеруі керек:

• Федералдық табыс салығы
• Пайда иелерге өтіп кетсе, Орегонның жеке табыс салығы
• Егер бизнесте қызметкерлер болса, Орегонның жалақы салығы
• Егер Орегондағы коммерциялық қызмет көлемі жеткілікті жоғары болса, Oregon Corporate Activity Tax
• Егер бизнес корпорация болса немесе корпоративтік режимді таңдаса, Орегонның корпоративтік акцизі немесе корпоративтік табыс салығы

Әр бизнеске бірдей салықтардың бәрі қолданылмайды. Қай салықтарға есеп беру керегі entity түріне, кіріске және жалақы төлемдеріне байланысты.

LLC Орегонда қалай салық салынады

LLC - бұл бизнес құрылымы, бірақ федералдық салық санаты емес. Осы айырмашылық маңызды.

Әдепкі бойынша, бір мүшелі LLC әдетте жеке кәсіпкер ретінде, ал бірнеше мүшелі LLC әдетте серіктестік ретінде салық салынады. Екі жағдайда да бизнес пайдасы әдетте иелеріне өтеді және олардың жеке декларацияларында көрсетіледі.

Бұл LLC деңгейінде федералдық табыс салығы төленбеуі мүмкін дегенді білдіреді, бірақ иелер әлі де мыналарды ескеруі керек:

• Бизнес пайдасына салынатын федералдық табыс салығы
• Өтіп келетін табысқа салынатын Орегонның жеке табыс салығы
• Егер қолданылса, self-employment tax

Егер LLC корпоративтік салық режимін таңдаса, салықтық өңдеу өзгереді. Ондай кезде компания әдепкі pass-through режимінің орнына корпоративтік есептіліктерге жауапты болуы мүмкін.

Орегондағы кәсіп иелері үшін жеке табыс салығы

Егер бизнес пайдасы сізге жеке түрде өтсе, ол табыс әдетте жеке декларацияңызға қосылады. Орегон прогрессивті жеке табыс салығы жүйесін қолданады, сондықтан төлем мөлшері салық салынатын табыс пен декларация беру мәртебеңізге байланысты.

Иелер үшін бұл көбіне мынаны білдіреді:

• Бизнес кірісі мен шығынын дәл есепке алу
• Қажет болса, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдері үшін қаражат бөліп қою
• Шегерімдер, салық жеңілдіктері және зейнетақы жарналары салық салынатын табысты азайта ала ма, соны тексеру

Pass-through бизнес иелері бизнес кассасындағы ақша мен салық салынатын пайда арасын шатастырмауы керек. Бизнестің шотында ақша бола тұра, табыс бойынша салық қарызы болуы мүмкін.

Орегондағы сату салығы: бизнес нені білуі керек

Орегон жалпы штаттық сату салығы жоқ санаулы штаттардың бірі. Көптеген бизнес үшін бұл баға белгілеу мен касса процесін жеңілдетеді.

Дегенмен, «сату салығы жоқ» деген «салық міндеттемесі жоқ» дегенді білдірмейді. Басқа Орегон салыктары әлі де қолданылуы мүмкін, әсіресе егер бизнесіңізде қызметкерлер болса немесе айтарлықтай коммерциялық қызмет жүзеге асырылса.

Oregon Corporate Activity Tax

Oregon Corporate Activity Tax, немесе CAT, өсіп келе жатқан бизнес түсінуі тиіс ең маңызды штат салығының бірі.

CAT - Орегондағы коммерциялық қызметке салынатын салық. Бұл сату салығы да, табыс салығы да емес. Оның орнына, ол белгілі бір шектен асқан Орегон коммерциялық қызметіне қолданылады.

Орегонның кірістер департаментінің қолданыстағы нұсқаулығына сәйкес:

• Орегондағы коммерциялық қызметі $750,000 немесе одан аз бизнес CAT талаптарынан босатылады
• Орегондағы коммерциялық қызметі $750,000 немесе одан көп бизнес тіркелуі керек
• Орегондағы коммерциялық қызметі $1 million-нан асатын бизнес декларация тапсыруы керек
• Салық салынатын Орегон коммерциялық қызметі $1 million-нан асса, CAT төленеді

CAT әдетте $250 плюс $1 million шегінен жоғары Орегон коммерциялық қызметінің 0.57% мөлшерінде есептеледі.

Бұл салық LLC, серіктестік, жеке кәсіп және корпорацияларды қоса алғанда, көптеген entity түрлеріне әсер етуі мүмкін. Сондықтан табысы жоғары бизнес CAT міндеттемелерін есеп беру маусымын күтпей, жылдың басында тексеруі керек.

Орегондағы корпоративтік акциз және корпоративтік табыс салығы

Орегонда жұмыс істейтін корпорациялар штатта қызмет атқарып жатқанына немесе тек Орегоннан алынатын табысы бар екеніне қарай, корпоративтік акциз немесе табыс салығы бойынша декларация тапсыруы мүмкін.

Жалпы алғанда:

• Орегонда қызмет атқаратын корпорация әдетте корпоративтік акциз декларациясын тапсырады
• Орегонда қызмет атқармай, бірақ Орегоннан алынатын табысы бар корпорация әдетте корпоративтік табыс салығы декларациясын тапсырады
• Акциз декларациясын тапсыратындар corporation minimum tax-ке бағынады

Орегонның кірістер департаменті бұл есептіліктерді әртүрлі қарайды, сондықтан дұрыс декларация бизнесіңіз қай жерде тіркелгеніне ғана емес, штат ішіндегі қызметіңізге де байланысты.

Егер бизнесіңіз корпорация болса немесе корпорация ретінде салық салынатын LLC болса, мерзімге дейін қай есеп беру санаты қолданылатынын нақтылап алыңыз.

Федералдық Self-Employment Tax

Көптеген LLC иелері бизнес табысына федералдық self-employment tax төлейді.

Self-employment tax әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін Social Security және Medicare жарналарын қамтиды. Мөлшерлеме көбіне таза self-employment табысының 15.3% құрайды, федералдық ережелерге және Social Security жалақы базасына байланысты.

Бұл салық жаңа кәсіп иелерін жиі таң қалдырады, себебі ол федералдық табыс салығынан бөлек. Пайдалы бизнес екі салықты да төлеуі мүмкін.

Әдетте бизнес шығындарын мұқият қадағалап, қажет болған жағдайда, төлем мен алу құрылымын дұрыс ұйымдастыру үшін салық маманымен жұмыс істеу арқылы оның әсерін азайтуға болады.

Қызметкерлер болса, жалақы салығы

Қызметкер жалдау салық міндеттемелерінің тағы бір қабатын қосады. Егер бизнесте жалақы төлеу болса, мыналарды өңдеу қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Федералдық unemployment tax
• Қызметкерлер үшін Орегон ұсталымы
• Орегонның жалақы бойынша есептілігі мен төлемдері

Жалақыдағы қателер айыппұлдарға тез әкелуі мүмкін. Тіпті шағын команда да қайталанатын есеп беру мерзімдерін, төлем кестелерін және жыл соңындағы есептілікті талап етеді.

Егер сіз бірінші рет қызметкер қабылдап жатсаңыз, алғашқы жалақы берілмей тұрып payroll жүйесін орнатыңыз. Салық маусымын күтпей, жалақы жазбаларын түзетуге кіріспеңіз.

Болжамды салық төлемдері

Көптеген бизнес иелері салықтың бәрін декларация беру кезінде емес, жыл бойы болжамды төлемдер арқылы жасайды.

Болжамды салықтар мына жағдайларда қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығы қарыз болатынын күтсеңіз
• Pass-through табыс бойынша Орегонның жеке табыс салығы қарыз болатынын күтсеңіз
• Жалақыдан ұсталыммен жабылмайтын бизнес пайдасы болса
• Бизнес CAT немесе басқа entity деңгейіндегі салықтарға жауапты болса

Мұнда бастысы - сақтықпен есептеу. Аз төлеу айыппұлға әкелуі мүмкін, ал артық төлеу бизнестің ақша ағынына қысым түсіреді.

Жақсы әдет - тоқсан сайын болжамды түсімдерді, шегерімдерді және иелердің withdrawals-ін қарап, төлемдерді жыл соңына дейін түзетіп отыру.

Салық мерзімдері және негізгі есеп беру

Қарапайым жылдық жүйе құрып алсаңыз, салыққа сәйкестік әлдеқайда жеңілдейді.

Негізгі Орегон бизнес салықтарының тізімі мыналарды қамтуы керек:

• Entity түрін және салықтық жіктелуін растау
• Жалпы кіріс пен Орегондағы коммерциялық қызметті қадағалау
• Барлық шегерілетін бизнес шығындарын тіркеу
• Қызметкерлер болса, payroll төлемдерін бақылау
• CAT тіркеуі немесе есептілігі қажет пе, соны тексеру
• Федералдық және Орегон болжамды салық төлемдерін дайындау
• Жылдық декларация мерзімдеріне еске салғыш қою

Кешіктірілген декларациялар немесе төленбеген салықтар көбіне салық ережелерінен емес, әлсіз есеп жүргізуден туындайды. Жақсы ұйымдастырылған бухгалтерлік жүйе бизнестің ең арзан тәуекелді бақылау құралы болуы мүмкін.

Орегондағы жиі жіберілетін бизнес салық қателері

Кәсіп иелері жиі бірдей, оңай болдырмауға болатын мәселелерге тап болады:

• LLC автоматты түрде салықтан босатады деп ойлау
• Pass-through табыс жеке декларацияда көрінетінін ұмыту
• Бизнес табыс салығын төлемейді екен деп CAT registration-ды елемеу
• Қызметкерлерді алғаннан кейін payroll төлемдерін өткізіп алу
• Бизнес пен жеке шығындарды араластыру
• Жазбаларды жыл соңына дейін кейінге қалдыру
• Entity құрылымын салық режимін ескермей таңдау

Бұл проблемалардың көпшілігін нақты есеп беру күнтізбесі және тұрақты bookkeeping арқылы алдын алуға болады.

Zenind кәсіп иелеріне қалай ұйымдасқан болуға көмектеседі

Бизнесті құру - тек бастамасы. LLC немесе корпорация құрылғаннан кейінгі негізгі жұмыс - сәйкестікті сақтау.

Zenind кәсіпкерлерге компанияларын құруға және бизнес міндеттемелерін бақылап отыруға көмектеседі, соның ішінде салық маусымын жеңілдететін ұйымдастырушылық қадамдар да бар. Дұрыс құрылтай процесі, сенімді жазбалар және тұрақты сәйкестік тәртібі ұзақ мерзімде салық нәтижелерін жақсартуға ықпал етеді.

Орегондағы бизнес салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Орегонда сату салығы бар ма?

Жоқ. Орегонда жалпы сату салығы жоқ.

LLC Орегонда бизнес салығын төлей ме?

Көбіне иә, бірақ нақты салықтар LLC қалай салық салынатынына және қызметкерлері бар-жоғына немесе CAT-ке түсетіндей Орегондағы коммерциялық қызмет көлемі жеткілікті ме, соған байланысты.

Oregon Corporate Activity Tax деген не?

CAT - белгілі бір шектерден асатын Орегон коммерциялық қызметіне салынатын салық. Ол бизнестің көптеген түріне қолданылады және табыс салығымен бірдей емес.

Корпорациялар Орегонда minimum tax төлей ме?

Иә. Орегонның акциз декларациясын тапсыратын корпорациялар corporation minimum tax-ке бағынады.

Маған болжамды салық төлеу керек пе?

Көптеген кәсіп иелеріне керек. Егер pass-through табысыңыз болса немесе салық міндеттемесін жабатын ұсталым болмаса, болжамды төлемдер жиі талап етіледі.

Self-employment tax табыс салығымен бірдей ме?

Жоқ. Self-employment tax табыс салығынан бөлек және әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табысқа қолданылады.

Қорытынды

Орегондағы бизнес салықтары сіздің entity түріңізді, кіріс деңгейіңізді және қызметкерлерге қатысты шешімдеріңізді білген кезде басқаруға болады. LLC иелері pass-through салық салуын түсінуі керек, корпорациялар өз есеп беру санатын нақтылауы керек, ал өсіп келе жатқан бизнес CAT шектерін мұқият бақылауы тиіс.

Салық күтпеген жағдайларын болдырмаудың ең жақсы жолы - таза жазбалар жүргізу, міндеттемелерді тұрақты тексеру және жыл бойы федералдық әрі штаттық есептілікке алдын ала дайын болу.