Риэлторларға арналған салықтық шегерімдер: салық жүктемесін азайтудың практикалық нұсқаулығы

Жылжымайтын мүлік саласының мамандары көбіне тәуелсіз мердігер, шағын бизнес иесі немесе брокерлік компанияны басқаратын тұлға ретінде жұмыс істейді. Мұндай икемділік салық тұрғысынан елеулі мүмкіндіктер аша алады, бірақ ол үшін шығындарды дұрыс тіркеп, тиісті жерде көрсету қажет.

Егер сіз риэлтор, жылжымайтын мүлік агенті немесе брокерлік компания иесі болсаңыз, шегерімге жататын бизнес шығындарын түсіну сізге табысыңыздың көбірек бөлігін сақтауға көмектеседі. Негізгі қағида қарапайым: кәдімгі бизнес шығындарын жеке шығындардан ажыратыңыз, мұқият жазбалар жүргізіңіз және басынан бастап таза қаржылық басқаруды қолдайтын бизнес құрылымын таңдаңыз.

Бұл нұсқаулық риэлторлар үшін ең жиі қолданылатын салықтық шегерімдерді, әдетте нені шегеруге болмайтынын, құжаттарды қалай реттеуге болатынын және дұрыс бизнес құрудың салық маусымын қалай жеңілдететінін түсіндіреді.

Риэлторлар қандай шегерімдерді пайдалана алады?

Риэлторларға арналған салықтық шегерімдердің көпшілігі өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар мен бизнес иелеріне қатысты. Егер сіз комиссиялық табыс алсаңыз, тәуелсіз мердігер ретінде жұмыс істесеңіз немесе өз брокерлік компанияңызды жүргізсеңіз, сіз бұл табысты табуға жұмсалған кәдімгі және қажетті шығындарды шегере алуыңыз мүмкін.

Жалпы алғанда, шегерімге жататын шығын мынадай болуы тиіс:

• Сіздің қызмет саласыңыз үшін үйреншікті болуы
• Бизнесіңізді жүргізу үшін қажетті болуы
• Табыс табуға немесе бизнесіңізді ұстап тұруға тікелей байланысты болуы

Қазіргі салық ережелеріне байланысты, қызмет түріңізге және ұйымдық нысаныңызға қарай, жалдамалы қызметкерлердің шегерім мүмкіндіктері тәуелсіз мердігерлерге қарағанда шектеулі болуы мүмкін. Салықтық өңдеу сіздің жұмыс форматыңызға және ұйымдық құрылымыңызға қарай өзгеруі мүмкін болғандықтан, жағдайыңызды білікті салық маманымен нақтылаған жөн.

Риэлторларға арналған ең жиі кездесетін салықтық шегерімдер

Төменде жылжымайтын мүлік мамандары шегере алуы мүмкін ең кең таралған шығындар берілген.

1. Комиссиялар мен жолдама төлемдері

Егер сіз брокерлік компанияны басқарып, басқа агенттерге комиссия төлесеңіз, мұндай төлемдер әдетте бизнес шығыны болып саналады. Бизнесті қалыптастыру үшін төленген жолдама ақысы да, егер ол қалыпты қызметтің бөлігі болса және тиісті түрде құжатталса, шегерімге жатуы мүмкін.

Мына деректерді мұқият сақтаңыз:

• Төлем күні
• Қабылдаушы тұлға
• Төлемнің себебі
• Қолдау құжаты немесе шот-фактура

2. Кеңсе керек-жарақтары және күнделікті әкімшілік шығындар

Бизнесіңізді қолдайтын шағын сатып алулар көбіне шегерімге жатады. Оған мыналар кіреді:

• Қағаз, папкалар, конверттер және пошта шығындары
• Принтер сиясы мен тонері
• Үстелге арналған керек-жарақтар
• Дәптерлер мен қаптамалар
• Іскерлік визиткалар мен бланктер
• Кеңсені тазалау және күтіп ұстау шығындары

Ірі жабдық сатып алулары олардың жіктелуіне қарай бөлек салықтық өңдеуді талап етуі мүмкін. Компьютерлер, жиһаз және кеңсе жүйелері қолданыстағы салық ережелеріне сәйкес амортизациялануы немесе бірден шығысқа жатқызылуы мүмкін.

3. Технология және бағдарламалық жасақтама

Жылжымайтын мүлік саласы технологияға қатты тәуелді. Клиенттерді, нысандарды, кестелерді және байланыстарды басқаруға қолданылатын көптеген цифрлық құралдар бизнес шығыны ретінде танылуы мүмкін.

Кең таралған мысалдар:

• CRM платформалары
• Электрондық пошта маркетингіне арналған бағдарламалар
• Лидтерді тарту құралдары
• Бухгалтерлік және есеп жүргізу бағдарламалары
• Мәмілелерді басқару жүйелері
• Веб-сайт хостингі мен домен ақысы
• Электрондық қолтаңба құралдары
• Жүрілген жолды бақылау қосымшалары

Егер құрал жеке және бизнес мақсатта бірге қолданылса, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

4. Маркетинг және жарнама

Маркетинг көптеген риэлторлар үшін ең ірі тұрақты шығындардың бірі болып табылады. Көп жағдайда бизнесіңізді ілгерілету үшін пайдаланылған қалыпты жарнама шығындары шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Интернет-жарнама
• Әлеуметтік желідегі науқандар
• Веб-сайтты жасау және қолдау
• SEO қызметтері
• Нысандарға арналған флайерлер мен ашықхаттар
• Аулада орнатылатын маңдайшалар мен баннерлер
• Нысандарды түсіруге арналған фото және видео қызметтері
• Жарнама мақсатында қолданылатын брендтелген киім немесе белгілер

Маркетингке қатысты құжаттарды мұқият жүргізу әсіресе маңызды, өйткені көптеген науқандарда бірнеше жеткізуші, жазылымдар немесе қайталанатын төлемдер болады.

5. Көлік шығындары және жүрілген жол

Жылжымайтын мүлік мамандары нысандарды көрсетуге, тексеруге, ашық есік күндеріне, клиент кездесулеріне және мүлікке қатысты басқа да тапсырмаларға жиі жол жүреді. Егер тиісті түрде тіркелсе, бизнес мақсатындағы көлік шығындары шегерімге жатуы мүмкін.

Сіз көлік шығындарын мына екі әдістің бірімен шегере аласыз:

• Стандартты жүрілген жол әдісі, немесе
• Нақты шығындар әдісі

Ең қолайлы әдіс көлікті пайдалану сипатына, есеп жүргізу әдеттеріңізге және қолданыстағы салық ережелеріне байланысты. Іскерлік сапарларға қатысты жүрілген жол жазбаларына мыналар кіруі тиіс:

• Сапар күні
• Бастапқы және соңғы орын
• Сапар мақсаты
• Жүрілген қашықтық

Үй мен тұрақты жұмыс орнын арасындағы күнделікті жол жүру, әдетте, шегерімге жатпайды. Ал бизнес орындарының арасында жүру іскерлік мақсатта болса, шегерімге жатуы мүмкін.

6. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Егер сіз үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесіне қатысты шегерімге құқылы болуыңыз мүмкін. Бұл үйден клиенттермен байланыс, құжат айналымы және жоспарлау жұмыстарын жүргізетін риэлторлар үшін пайдалы болуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін үй кеңсесі шығындарына мыналар кіреді:

• Жалға алу ақысының немесе ипотекалық пайыздың бір бөлігі
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иесінің сақтандыруы
• Кеңсе аймағына қатысты жөндеу және күтім шығындары
• Бизнеске қолданылатын интернет қызметі

Кеңістік әдетте тек бизнес үшін пайдаланылуы тиіс. Отбасы мүшелері де пайдаланатын ас үй үстелі, әдетте, талапқа сай келмейді.

7. Кәсіби қызметтер

Бизнеске қолдау көрсететін қызметтер, егер олар сіздің жылжымайтын мүлік бизнесіңізді жүргізуге немесе дамытуға көмектессе, көбіне шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу қызметтері
• Салық декларациясын дайындау қызметтері
• Заңгерлік қызметтер
• Бизнес-консалтинг
• Еңбекақы төлеу қызметтері
• Мәмілелерді үйлестіру қызметтері
• Бизнес мақсатында қолданылған кезде безендіру немесе дизайн қызметтері

Әсіресе қызмет көрсетуші бір уақытта бизнес және жеке жұмыстарға шот ұсынса, нақты құжат жүргізу маңызды.

8. Білім беру және лицензиялау шығындары

Лицензияны белсенді күйде ұстау және саладағы өзгерістерден хабардар болу шегерімге жататын шығындар тудыруы мүмкін.

Мүмкін болатын шегерімдерге мыналар кіреді:

• Біліктілікті арттыру курстары
• Лицензияны жаңарту төлемдері
• Жылжымайтын мүлік бойынша семинарлар
• Салалық конференциялар
• Кәсіби мүшелік жарналар
• Қазіргі жұмысыңызға қатысты оқу бағдарламалары

Білім беру сіз қазір қолданатын дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға бағытталуы тиіс. Сізді жаңа мамандыққа дайындайтын оқудың салықтық өңделуі басқаша болады және бірдей тәртіппен шегерілмеуі мүмкін.

9. Іскерлік сапарлар және жұмысқа қатысты жол жүру

Іскерлік қызметке тікелей байланысты сапарлар, егер дұрыс құжатталса, шегерімге жатуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін жол жүру шығындары:

• Әуе билеті немесе жерүсті көлігі
• Тұру шығындары
• Қолданыстағы ережелерге сәйкес шектелетін іскерлік тағамдар
• Конференцияға қатысу жарналары
• Сапар барысында бизнес кездесулер арасындағы тасымал

Сапар жеке демалыс емес, негізінен бизнес үшін жасалуы тиіс. Сапардың іскерлік мақсатын растайтын бағдарлама, түбіртек және жазбаларды сақтаңыз.

10. Байланыс шығындары

Телефон және интернет шығындары көптеген риэлторлар үшін өте маңызды. Егер сіз мобильді телефонды, интернет байланысын немесе байланыс қызметін бизнес үшін пайдалансаңыз, бизнеске қатысты бөлігі шегерімге жатуы мүмкін.

Бұл мыналарды қамтуы мүмкін:

• Ұялы байланыс жоспарлары
• Деректер пакеттері
• Интернет қызметі
• VoIP немесе бизнес телефон жүйелері
• Қоңырауларды қабылдау қызметтері

Егер бір құрылғы немесе тариф жеке және бизнес мақсатта бірге қолданылса, құнын қолдану үлесіне қарай ақылға қонымды және негіздеуге болатын түрде бөлу қажет.

11. Сақтандыру және бизнес қорғанысы

Бизнесіңізге байланысты кейбір сақтандыру шығындары шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Қателіктер мен олқылықтардан сақтандыру
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру
• Киберқауіпсіздік немесе деректерді қорғау сақтандыруы

Бұл шығындар әсіресе клиент деректерін, келісімшарттарды және төлемдерді өңдейтін агенттер мен брокерлер үшін маңызды.

12. Банк комиссиялары және төлем өңдеу шығындары

Бизнестің қаржылық қызметін жүргізуге байланысты комиссиялар жиі елеусіз қалады. Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес-шотқа қызмет көрсету ақысы
• Төлем терминалдарының комиссиялары
• Төлем платформасының алымдары
• Ақша аударымдары үшін комиссиялар
• Рұқсат етілген жағдайда бизнес қарызы бойынша пайыздар

Жеке және бизнес шоттарды бөлек ұстау бұл шегерімдерді анықтауды және негіздеуді әлдеқайда жеңілдетеді.

Риэлторлар әдетте қандай шығындарды шеге алмайды?

Жылжымайтын мүлік жұмысымен байланысты барлық шығындар бизнес шегеріміне жатпайды. Жиі шегерілмейтін шығындарға мыналар жатады:

• Жеке тұрмыстық шығындар
• Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі қалыпты жол жүру
• Айыппұлдар мен санкциялар
• Күнделікті киюге жарайтын жеке киім
• Іскерлік сапарға немесе клиентпен кездесуге қатысы жоқ жеке тамақ шығындары
• Қазіргі ережелер бойынша шегерілмейтін ойын-сауық шығындары
• Клиент немесе жұмыс беруші өтеген шығындар

Негізгі қағида қарапайым: егер шығын жеке, қалыпты тұрмыстық немесе бизнес операцияларымен тікелей байланысты болмаса, ол әдетте шегерілмейді.

Жыл бойы жақсы есеп жүргізу жолдары

Тиімді құжат жүргізу таза салық декларациясы мен сәуір айындағы күйзелістің айырмашылығын жасайды. Жылжымайтын мүлік мамандары шығындарды олар пайда болған сәтте тіркейтін жүйе құруы керек.

Практикалық есеп жүйесі мыналарды қамтуы тиіс:

• Жеке бизнес-шот
• Жеке бизнес-кредит картасы
• Түбіртектерді цифрлық сақтау
• Апта сайын жаңартылатын жүріс журналы
• Шығындарды ай сайын санаттарға бөлу
• Келісімшарттар, шот-фактуралар және түбіртектердің көшірмелері
• Сапардың немесе сатып алудың іскерлік мақсатын көрсететін жазбалар

Мұндай жүйені неғұрлым ертерек орнатсаңыз, кейін транзакцияларды қайта қалпына келтіруге соғұрлым аз уақыт жұмсайсыз.

Неліктен бизнес құрылымы риэлторлар үшін маңызды?

Сіздің бизнесіңіз қандай құрылымда құрылғаны есеп жүргізуге, өзіңізге жалақы төлеуге және салық дайындауға әсер етуі мүмкін. Көптеген жылжымайтын мүлік мамандары бастапқыда жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істейді, ал басқалары жауапкершілікті және әкімшілік себептерді ескере отырып, LLC құрады немесе корпорация құрылымын таңдайды.

Дұрыс құрылған бизнес сізге мыналарға көмектеседі:

• Жеке және бизнес қаржысын бөлу
• Бухгалтеріңізге таза есеп ұсыну
• Неғұрлым кәсіби операциялық жүйе құру
• Болашақ өсімге немесе команда кеңеюіне дайындалу

Егер сіз жылжымайтын мүлік бизнесіңізді енді бастап жатсаңыз, дұрыс ұйымдық нысанды ерте құру салықтық шегерімдерді қадағалауға көмектесетін артқы кеңсе жұмыстарын жеңілдетуі мүмкін. Zenind құрылтайшыларға АҚШ-та бизнес нысандарын тиімді тіркеуге көмектеседі, бұл бухгалтерлік есеп пен салық жұмыс ағындарын құру алдындағы пайдалы алғашқы қадам бола алады.

Риэлторлар шегерімдерді салық декларациясында қалай көрсетеді?

Жалпы алғанда, өзін-өзі жұмыспен қамтыған жылжымайтын мүлік мамандары табыс пен бизнес шығындарын өз жағдайына сәйкес келетін тиісті салық нысандарында көрсетеді. Нақты тапсыру тәртібі сіздің құрылымыңызға, жеке кәсіпкер, LLC, серіктестік немесе корпорация екеніңізге және салықтық таңдауларыңызға байланысты.

Жалпы алғанда, сіз мыналарды орындауыңыз керек:

• Барлық бизнес табысын көрсету
• Шығындарды бірізді санаттау
• Әр шегерімге қолдау құжаттарын сақтау
• Қателерді азайту үшін салықтық бағдарламаны немесе маманды пайдалану
• Декларация бермес бұрын есептерді салыстыру

Егер сізде амортизация, көлік шығындары, үй кеңсесі бойынша шегерімдер немесе күрделірек ұйымдық құрылымдар болса, кәсіби салық көмегі көбіне өзін ақтайды.

Риэлторларға арналған практикалық салық жоспарлау кеңестері

Риэлторлардың табысы жиі құбылады, маусымдық өсімдері болады және көптеген шағын операциялық шығындары кездеседі. Жақсы жоспарлау тосын жағдайларды азайта алады.

Тәртіпті сақтау үшін мына әдеттерді қолданыңыз:

• Жыл соңын күтпей, ай сайын шығындарды тексеріңіз
• Әр комиссиядан салыққа белгілі бір үлесті бөліп қойыңыз
• Сапарлар болған бойда жүрілген жолды тіркеңіз
• Түбіртектерді сатып алғаннан кейін бірден сақтаңыз
• Қайталанатын жазылымдарды бір реттік шығындардан ажыратыңыз
• Бизнесіңізде үлкен өзгерістер болғаннан кейін шегерімдерді қайта қарап шығыңыз

Егер бизнесіңіз өсіп жатса, қазіргі құрылымыңыздың мақсаттарыңызға әлі де сай келетінін тексерген дұрыс болуы мүмкін.

Қашан салық маманымен жұмыс істеу керек?

Салық маманы сізге әсіресе мына жағдайларда пайдалы болуы мүмкін:

• Бірнеше көзден табыс түссе
• Брокерлік компанияны немесе команданы басқарсаңыз
• Үй кеңсесін пайдалансаңыз
• Көлік немесе сапар шығындарыңыз едәуір болса
• Салық тұрғысынан тиімді ұйымдық нысанды таңдауға көмек керек болса
• Ішінара жеке, ішінара бизнеске қатысты шегерімдер бойынша нұсқаулық қажет болса

Кәсіби кеңеске жұмсалған қаражат жақсы құжаттамамен, аз қателікпен және айқынырақ салық стратегиясымен өтелуі мүмкін.

Қорытынды ойлар

Салықтық шегерімдер риэлторлар үшін елеулі айырмашылық жасай алады, бірақ бұл тек бизнес шығындары мұқият тіркеліп, дұрыс көрсетілген жағдайда ғана мүмкін. Ең маңызды әдеттер қарапайым: бөлек шоттар ұстаңыз, түбіртектерді сақтаңыз, жүрілген жолды тіркеңіз және жыл бойы қаржыңызды қадағалап отырыңыз.

Егер сіз жылжымайтын мүлік бизнесін нөлден бастап жатсаңыз, дұрыс ұйымдық құрылымды таңдап, тәртіпті есеп жүйесін ерте орнату кейін бәрін жеңілдетеді. Дұрыс құрылым мен тәртіпті бухгалтерияның көмегімен сіз салық маусымына аз алаңдап, мәмілелерді жабуға және бизнесіңізді дамытуға көбірек көңіл бөле аласыз.

Жиі қойылатын сұрақтар

Риэлторлар комиссияға байланысты шығындарды шегере ала ма?

Иә, егер шығын кәдімгі, қажетті және бизнеске тікелей байланысты болса, шегеруге болады. Құжаттама өте маңызды.

Риэлторлар үшін үй кеңсесіне қатысты шегерім бар ма?

Иә, егер кеңсе тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдаланылса, болуы мүмкін. Мұнда нақты жағдайыңыздың мән-жайы маңызды.

Риэлторларға барлық түбіртектерді сақтау керек пе?

Иә, шегергіңіз келетін кез келген шығын үшін. Цифрлық көшірмелер әдетте оқылатын әрі реттелген болса, жарамды.

Жаңа риэлторлар салық маусымына дейін LLC құруы керек пе?

LLC құру бизнес пен жеке қаржыны бөлуге көмектесуі мүмкін, бірақ ең жақсы құрылым мақсаттарыңызға байланысты. Мұны құру және салық маманымен ертерек қарастырған жөн.