Тек салықты емес, ақшаны да үнемдеңіз: шағын бизнеске арналған жыл соңындағы ақылды стратегия

Көптеген иелер жыл соңын 31 желтоқсанға дейін ақша жұмсап үлгеруге жанталас ретінде қабылдайды, тек салық салынатын кірісті азайту үшін. Мұндай ой түсінікті. Ешкім қажеттен артық салық төлеуді қаламайды, ал тез алынатын шегерім пайдалы сияқты көрінуі мүмкін.

Бірақ тек салықты азайту үшін ақша жұмсау көбіне дұрыс мақсат емес.

Бизнес көбірек зат иеленгендіктен, шығындарын ертерек төлегендіктен немесе бастапқы жоспарда болмаған сатып алуға асыққандықтан күшейіп кетпейді. Бизнес қолма-қол ақшаны сақтағанда, тұрақты пайда тапқанда және екеуін де ұтымды пайдаланғанда күшейеді. Көп жағдайда ең жақсы стратегия салықты кез келген жолмен үнемдеу емес. Ол ақшаны сақтау, икемділікті қорғау және ұзақ мерзімді табыстылықты жақсартатын шешімдер қабылдау.

Құрылтайшылар үшін, әсіресе АҚШ-та жаңа LLC немесе корпорация құрып жатқандар үшін, осы айырмашылық маңызды. Бастапқы кезеңдегі бизнестер баяу айларды өткеру, өсімді қаржыландыру және әрбір жыл соңындағы шешімді салық ойынына айналдырмай-ақ талаптарды сақтау үшін жеткілікті тәртіпке мұқтаж.

Неліктен салыққа негізделген шығындар көбіне тұзаққа айналады

Жыл соңындағы шығындар әдетте мынадай таныс санаттарға бөлінеді:

• Әлі қажет емес жабдық сатып алу
• Шығындарды ұзақ мерзімге алдын ала төлеу
• Қалыпты пайдаланудан артық қор жинау
• Шегерім шұғыл сезілгендіктен жұмыс істеп тұрған құралдарды ауыстыру
• Салық емес, бизнес қажеттілігімен емес, сатып алуды қаржыландыру үшін қарыз алу

Осының әрқайсысы ағымдағы салық салынатын кірісті азайтуы мүмкін. Мәселе мынада: шегерім құндылық жасаумен бірдей емес.

Егер сіз салықтан 2 500 доллар үнемдеу үшін 10 000 доллар жұмсасаңыз, бәрібір қолма-қол ақшаңыздан 7 500 доллар кетеді. Нақты сұрақ шегерімнің бар-жоғы емес. Сұрақ — бұл сатып алу еңбекақы, маркетинг, қор, қарызды азайту немесе әлі байқалмаған мүмкіндік үшін ақшаны сақтағаннан да көп құндылық әкеле ме.

Сондықтан салықты жоспарлау мен бизнесті жоспарлауды бір нәрсе деп қарауға болмайды. Жақсы салық жоспарлауы дұрыс бизнес шешімін қолдайды. Жаман салық жоспарлауы әлсіз бизнес шешімін тек соңына дейін итермелейді.

Қолма-қол ақша бизнеске мүмкіндіктер береді

Пайда маңызды. Салық та маңызды. Бірақ бизнесті алға жылжытатын нәрсе — қолма-қол ақша.

Қолма-қол ақша сізге береді:

• Баяу тоқсанды өткеруге уақыт
• Тек шұғыл емес, сақтықпен қызметкер жалдауға мүмкіндік
• Жеткізушілер мен несие берушілермен мықты позициядан келіссөз жүргізу мүмкіндігін
• Шынымен тартымды мүмкіндік туған кезде инвестициялау икемділігін
• Қысқа мерзімді қарызға тәуелділіктің азаюын

Қолма-қол ақшасы бар бизнес әрекет етеді. Қолма-қол ақшасы жоқ бизнес реакция жасайды.

Бұл айырмашылық күтпеген жағдайларда анық көрінеді: клиент төлемдерінің кешігуі, маусымдық баяулау, жабдықтың істен шығуы немесе күтілгеннен жоғары салық аванстық төлемдері. Жыл соңындағы шегерімге ұмтылып, агрессивті шығын жасаған иелер көбіне жедел салық үнемдеуі өтімділікті жоғалтудың орнын жаппағанын түсінеді.

Шегерім мен бизнес шешімін шатастыру қаупі

Кейбір сатып алулар салық шегерімі берсе де, бермесе де мағыналы болады. Егер бизнеске шынымен ноутбук, бағдарламалық жазылым, құрылғы немесе қорды толықтыру қажет болса, оны жыл соңына дейін сатып алу орынды болуы мүмкін.

Қате — логиканы кері аудару. Дұрыс реттілік мынадай:

1. Шығынның бизнеске қажет екенін анықтау.
2. Уақыты операцияларға сай келетінін тексеру.
3. Салық әсерін қарастыру.
4. Тек негізгі шешім әлі де дұрыс болса ғана сатып алу.

Реттілік кері болғанда, салық құйрығы бизнестің итін жетектей бастайды.

Мұндай ойлау артық сатып алуға, шығынның үлкеюіне және жылдар бойы өсу үшін ешқашан негізгі болмаған активтерге ақша төлеуге әкелуі мүмкін. Ең нашар жағдайда, иелер қайтарымы жеткіліксіз сатып алуларды қаржыландыру үшін несие алады, бұл екінші мәселе туғызады: енді бизнес қарыз төлемін жабу үшін одан да көп табыс табуы керек.

Күшті жыл соңындағы жоспарлау қандай болуы керек

Ақылды тәсіл қарапайым қағидадан басталады: жыл соңын тек салықты азайту үшін емес, бизнесті күшейту үшін пайдаланыңыз.

Әдетте бұл бірнеше басымдыққа назар аударуды білдіреді.

1. Тек кірісті емес, нақты пайданы талдаңыз

Түсім көп нәрсені жасыра алады. Компания сатылымды арттырып, бірақ маржасы төмендеп, үстеме шығыны өсіп, қолма-қол ақшасы жоғалып кетуі мүмкін.

Кез келген жыл соңындағы шешім алдында мыналарды қараңыз:

• Жалпы маржа
• Операциялық шығындар
• Қолма-қол ақша қалдығы
• Дебиторлық берешектің жасы
• Өтелмеген міндеттемелер
• Жақында өтелуі тиіс қарыздар

Осы жерде көптеген иелерге көбірек шығын емес, көбірек тәртіп керек екені белгілі болады.

2. Қолма-қол ақша қоры құрыңыз

Бизнес әр доллар табысын бірден жұмсағандай жұмыс істемеуі керек.

Қор сізге тыныс алатын кеңістік береді. Ол стрессті азайтады және компанияны төзімді етеді. Нақты мақсат салаға байланысты, бірақ көптеген бизнестер кем дегенде бірнеше апта немесе бірнеше айлық операциялық шығынды жабатын ақша ұстаудан пайда көреді.

Маусымдық бизнестер, жобалық фирмалар және бастапқы кезеңдегі құрылтайшылар үшін қор басқарылатын өсу мен төтенше жағдайда қарыз алудың арасындағы айырмашылық болуы мүмкін.

3. Уақытты ескеріңіз

Жыл соңы сатып алуды автоматты түрде ақылды етпейді. Егер шығын операцияларға зиян келтірмей келесі жылға дейін күте алса, қазір ақшаны қолда ұстап, қажет айқынырақ болған кезде сатып алған дұрыс болуы мүмкін.

Уақыт салық тұрғысынан да маңызды. Кейбір шығындар төленген кезде шегеріледі, ал басқалары пайдалануға, есептеу ережелеріне, активті капиталдандыруға немесе нақты шектеулерге байланысты болады. Демек, иесі әр төлем дереу пайда әкеледі деп ешқашан ойламауы керек.

4. Бизнес қажеттілігі мен өмір салты қысымын ажыратыңыз

Көптеген салыққа бағытталған сатып алулар шын мәнінде өмір салтына қатысты шешімдер болып шығады.

Жаңа көлік, жаңа кеңсе жиһазы, сәндірек жұмыс орны немесе үлкенірек жазылым пакеті салық тілімен безендірілсе, оңай ақталатын сияқты көрінуі мүмкін. Бірақ егер бизнес көбірек ақшамен жақсырақ бола түссе, бұл сатып алу қажеттілік емес, қалаудың көрінісі болуы мүмкін.

Иесі бизнес инвестициясы мен жеке тұтынуды қаншалықты анық ажыратса, бизнестің нәтижесі соғұрлым жақсы болады.

Қолма-қол негіздегі бизнестерге ерекше тәртіп керек

Қолма-қол негізде жұмыс істейтін бизнес иелері жыл соңында ерекше қысым сезінеді, өйткені 31 желтоқсанға дейін жұмсалған ақша ағымдағы салық салынатын кірісті азайта алады.

Бұл үш ортақ мәселеге әкелуі мүмкін.

Бұрмаланған баланстар

Бірқатар шоттарды ерте төлеу немесе қажетсіз заттарды сатып алу кітаптар жабылғаннан кейін бизнесті шын мәнінен әлсіз етіп көрсетуі мүмкін. Бұл несие беруші, инвестор немесе кепілдік беруші қаржылық есептерді қарағанда маңызды болуы ықтимал.

Қаңтардағы икемділіктің төмендеуі

Желтоқсанда жұмсалған ақша — қаңтарда қолда болмайтын ақша. Ал қаңтарда көптеген бизнестер баяу түсім, жаңа жалақы циклдері және жаңа операциялық міндеттемелермен бетпе-бет келеді. Егер бизнес салық үшін есепшоттарын босатып жіберсе, жаңа жылды дайын емес күйде бастауы мүмкін.

Салықтың жойылмауы, тек кейінге қалуы

Көп жағдайда иесі ұзақ мерзімді тұрғыдан айтарлықтай салық үнемдемеген болуы мүмкін. Салық жүктемесі тек кейінгі кезеңге ығыстырылуы ықтимал, кейде ол кезең қолайсыздау болады. Егер шегерім жасау үшін бизнес қарыз алуға мәжбүр болса, нақты құны одан да жоғары болуы мүмкін.

Иелерге арналған жақсырақ тәсіл

«Салық үнемдеу үшін не сатып алуым керек?» деп сұраудың орнына, мынадай жақсырақ сұрақтар қойыңыз:

• Бұл шығын бизнеске көбірек пайда табуға көмектесе ме?
• Егер салық шегерімі болмаса, мен мұны бәрібір алар ма едім?
• Бұл ақшаны ұстап тұрудан гөрі жылдамырақ құндылық жасай ма?
• Бизнес бұл сатып алуды өтімділікті зиянсыз көтере ала ма?
• Бұл операцияны жақсарта ма, әлде тек биылғы салық салынатын кірісті азайта ма?

Егер жауап анық оң болмаса, ең қауіпсіз қадам — көбіне ақшаны сақтау.

Басымдықтардың реті маңызды

Дені сау бизнестер әдетте мынадай тізбекпен жүреді:

Алдымен операцияларды тұрақтандыру

Компанияның жалақыны, жеткізушілерді, жалдау ақысын, сақтандыруды және негізгі міндеттемелерді қысымсыз төлей алатынына көз жеткізіңіз.

Екінші, табыстылықты арттыру

Пайда таппайтын бизнес салық шегерімдерімен мәселесін шеше алмайды. Ол өз моделін, бағаны, өнімділікті және ысырапты түзетуі керек.

Үшінші, ақша қорын құру

Бизнес тұрақты пайда әкелгеннен кейін, төзімділік жасайтындей жеткілікті ақшаны қалдырыңыз. Сол қор стратегиялық активке айналады.

Төртінші, әдейі инвестициялау

Бизнес тұрақты және капиталданғаннан кейін, пайданы ең жоғары қайтарым беретін жерге бағыттаңыз. Бұл кеңею, жалдау, технология, сатып алулар немесе иеге бөлінетін табыс болуы мүмкін.

Бұл рет маңызды, өйткені ол бизнесті қысқа мерзімді салық үнемдеуді ұзақ мерзімді байлық жасаумен шатастырмауға көмектеседі.

Жаңа құрылтайшылар қалай ақылды бастай алады

Бұл тұрғыда ойланудың ең жақсы уақыты — бизнес толық іске қосылмай тұрып.

Егер сіз АҚШ-та LLC немесе корпорация құрып жатсаңыз, бастапқы шешімдер ақша, салық және сәйкестікті кейін қалай басқаруыңызға әсер етеді. Анық бизнес құрылымы, таза есеп жүргізу және ақылға қонымды қаржылық әдеттер қажет шығындарды эмоционалды жыл соңындағы шығындардан ажыратуды жеңілдетеді.

Zenind құрылтайшыларға өз бизнес ұйымын құруға және жүргізуге көмектеседі, осылайша олар берік нәрсе құруға назар аудара алады. Құқықтық және сәйкестік негізі реттелген кезде, иелер бірінші күннен бастап тәртіпті қаржылық шешімдер қабылдауға жақсырақ дайын болады.

Бұл маңызды, өйткені айқындықпен басталған бизнес жылдың соңында шынымен қажет емес шегерімдерді қуып жүрмеуге бейім болады.

Жыл соңына арналған практикалық чек-парақ

Үлкен жыл соңындағы сатып алудан бұрын осы чек-парақты пайдаланыңыз:

• Бизнеске бұл зат немесе қызмет шынымен керек екенін растаңыз
• Күтілетін қайтарымды немесе операциялық пайданы есептеңіз
• Пайданы ақшаны жай сақтаумен салыстырыңыз
• Сатып алу қарыз қосатынын немесе өтімділікті сақтайтынын тексеріңіз
• Бұл транзакцияның бухгалтерлік есеп пен салық жағдайына әсерін қараңыз
• Шешім маңызды болса, білікті салық маманымен сөйлесіңіз

Егер осы тексеруден кейін сатып алу әлі де анық пайдалы болса, әрекет етіңіз. Олай болмаса, ақшаны сақтап, бизнес қажеттілігі нақты болғанда шешімді қайта қараңыз.

Қорытынды ой

Салық үнемдеу маңызды, бірақ ол бизнес күшімен бірдей емес. Ең мықты компаниялар шегерім жасау үшін жауапсыз ақша жұмсамайды. Олар икемді болып қалу, пайдалы өсу және дұрыс мүмкіндік туған кезде әрекет ету үшін жеткілікті ақшаны сақтайды.

Шағын бизнес иелері үшін жыл соңындағы ақылды сұрақ: «Салықты азайту үшін ақшаны қалай жұмсаймын?» емес. Ол: «Келесі жылы ақшаны қалай қорғаймын және бизнесті қалай күшейтемін?»

Ойлау барысындағы осы ауысым көбіне шынайы байлық жасаудың басталатын жері болады.