Бір мүшелі LLC салықтары: жасырын шегерімдер, есеп беру негіздері және сәйкестікке қатысты кеңестер

Бір мүшелі LLC жаңа кәсіп иесі үшін ең қарапайым бизнес құрылымдарының бірі болуы мүмкін, бірақ бұл қарапайымдылық салықтық міндеттемелердің жоқтығын білдірмейді. Бір мүшелі LLC-нің салық салыну тәртібі салық салынатын табысты азайтуға мүмкіндік береді, егер иесі нақты есеп жүргізсе, бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстаса және қандай шығындар кәдімгі әрі қажетті бизнес шығыстары екенін түсінсе.

Көптеген кәсіпкерлер үшін ең үлкен салық үнемі күрделі стратегияларда жасырынбайды. Олар жыл бойы жиі назардан тыс қалатын күнделікті шығындардан табылады. Егер сіз бизнесті бір мүшелі LLC арқылы жүргізсеңіз, pass-through taxation қалай жұмыс істейтінін және қандай шегерімдер қолданылуы мүмкін екенін білу салық маусымында айтарлықтай айырмашылық жасай алады.

Бір мүшелі LLC қалай салықтанады

Әдепкі бойынша, IRS бір мүшелі LLC-ні федералдық табыс салығы мақсатында disregarded entity ретінде қарайды. Бұл LLC-нің өзі әдетте бөлек федералдық табыс салығын төлемейтінін білдіреді. Оның орнына, бизнес кірісі мен шығыстары иесінің жеке декларациясында көрсетіледі.

Тәжірибеде бұл әдетте мынаны білдіреді:

• Бизнес кірісі мен шегерілетін шығыстар Schedule C-де көрсетіледі.
• Таза пайда Form 1040-қа өтеді.
• Иесі әдетте бизнес пайдасына федералдық табыс салығын және self-employment tax төлейді.

Бұл құрылым жауапкершіліктен қорғауды салыстырмалы түрде қарапайым салықтық есеппен біріктіретіндіктен танымал. Сонымен қатар, бұл шегерімдерді мұқият қадағалауды ерекше маңызды етеді. Дұрыс құжатталған әрбір заңды бизнес шығысы салық салынатын пайданы төмендетуге көмектесе алады.

Бір мүшелі LLC иелері жиі жіберіп алатын 7 шегерім

Көптеген иелер кеңсе жалдау ақысы немесе мердігерлерге төлемдер сияқты айқын шығындарды есте сақтайды, бірақ жыл бойы жиналатын ұсақ шығындарды елемейді. Төмендегі шегерімдер - салық маманымен бірге қарастыруға тұрарлық кең таралған санаттар.

1. Үй кеңсесі шығындары

Егер сіз үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқылы бола аласыз. Бұл жеке бөлмеде, анық бөлінген жұмыс орнында немесе IRS талаптарына сәйкес келетін басқа аймақта жұмыс істеген кезде қолданылуы мүмкін.

Сіз мыналардың бір бөлігін шегере аласыз:

• Жалға алу ақысы немесе ипотекалық пайыздар
• Коммуналдық қызметтер
• Мүлік салығы
• Интернет қызметі
• Жұмыс орнына пайдалы үйді күтіп ұстау шығындары

Шегерімді есептеудің екі кең таралған тәсілі бар: simplified method немесе regular method. Қай тәсіл тиімді екені сіздің жағдайыңыз бен есептеріңізге байланысты, сондықтан екеуін салыстырған жөн.

2. Көлік жүгірісі және іссапар шығындары

Егер сіз бизне үшін көлік жүргізсеңіз, таңдаған әдісіңізге және талаптарға сай екеніңізге байланысты стандартты mileage rate немесе нақты көлік шығындарын шегере аласыз. Бизнеске арналған жол жүру клиенттермен кездесуді, networking іс-шараларына қатысуды, жабдық сатып алуды немесе жұмыс орындарына баруды қамтуы мүмкін.

Мыналарды тіркеп отырыңыз:

• Күні мен бағыты
• Жол жүру мақсаты
• Жүрілген миль саны
• Тұрақ ақысы мен жол ақылары

Бизнеске арналған сапарды жұмысқа тұрақты қатынаумен шатастырмаңыз, өйткені тұрақты жұмыс орнына бару әдетте шегерілмейді.

3. Телефон және интернет қызметі

Телефон мен интернет байланысы қазіргі бизнестің маңызды бөлігі болып келеді. Егер сіз бір телефон желісін немесе интернет қызметін бизнес пен жеке мақсатта бірге қолдансаңыз, бизнеске пайдаланылған бөлікті шегере аласыз.

Маңыздысы - шығынды орынды бөлу. Мысалы, егер ұялы телефонды пайдалануыңыздың 60%-ы бизнес қоңырауларына, клиентпен байланысқа және жұмыс қолданбаларына кетсе, сол бөлікті шегере аласыз.

4. Кәсіби қызметтер мен бағдарламалық жасақтама

Бір мүшелі LLC иелері бизнесті тиімді жүргізуге байланысты шығындарды жиі елемейді. Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлік қызметтер
• Бизнеске қатысты салық декларациясын дайындау ақысы
• Заңгерлік кеңестер
• Бизнес бағдарламаларына жазылымдар
• Бұлттық сақтау және өнімділік құралдары
• Төлем өңдеу немесе шот-фактура платформалары

Егер қызмет тікелей бизнес операцияларын қолдаса, ол шегерілетін болуы мүмкін.

5. Маркетинг және жарнама

Жарнама көбіне ең құнды шегерімдердің бірі болып табылады, өйткені көптеген иелер ай сайын маркетингке ақша жұмсайды, бірақ оны дұрыс санатқа қоспайды.

Мүмкін шегерілетін шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт дизайны және хостинг
• Домен тіркеуі
• Іздеу жүйесі маркетингі
• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Баспа буклеттері
• Email маркетинг құралдары
• Іс-шара демеушілігі

Егер шығын клиент тартуға немесе сақтауға бағытталса, оны шегерім ретінде қарастырған дұрыс.

6. Бизнес тағамдары мен кездесулер

Тамақ кейбір бизнес жағдайларында шегерілетін болуы мүмкін, бірақ ережелер нақты. Тамақ активті бизнес талқылауларына тікелей байланысты болса немесе басқаша жағдайда шегерімге жататын бизнес ортада ұсынылса, ол талапқа сай келуі мүмкін.

Дұрыс құжаттама маңызды. Мыналарды жазып қойыңыз:

• Кім қатысқаны
• Бизнес мақсаты
• Күні мен орны
• Жұмсалған сома

Көңіл көтеру шығындары әдетте тағам шығындарынан бөлек қарастырылады, сондықтан әрбір клиентпен кездесу шегерімге жатады деп ойламаған жөн.

7. Сақтандыру, лицензиялар және мүшелік жарналар

Көптеген иелер жыл бойы бизнеске қатысты қорғаныс пен біліктілікке жұмсайды. Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Мемлекеттік немесе жергілікті бизнес лицензиялары
• Салалық мүшеліктер
• Сертификаттар мен оларды жаңарту

Егер шығын бизнесті жүргізуге немесе талап етілетін біліктілікті сақтауға байланысты болса, ол шегерілетін болуы мүмкін.

Қарастыруға тұрарлық басқа шығындар

Жоғарыдағы жеті санаттан бөлек, бір мүшелі LLC иелері келесі шығындарды да мұқият қарауы керек:

• Кеңсе керек-жарақтары және жеткізу
• Мердігерлерге төлемдер
• Пошта және тасымалдау шығындары
• Амортизация ережелеріне байланысты жабдық сатып алу
• Бизнес банк комиссиялары
• Merchant account комиссиялары
• Оқу және біліктілікті арттыру

IRS әдетте кәдімгі әрі қажетті бизнес шығындарын шегеруге рұқсат етеді. Бұл талап кең болғанымен, кез келген сатып алу есепке алынады дегенді білдірмейді. Шығынның шынайы бизнес мақсаты болуы және құжаттармен расталуы керек.

Неліктен есеп жүргізу шегерімнің өзінен де маңызды

Шегерім тек дәлелдене алса ғана пайдалы. Жақсы есеп жүргізу - заңды салықтық пайда мен тексеріс кезіндегі мәселенің айырмашылығы.

Мықты әдеттерге мыналар кіреді:

• Бизнес және жеке шоттарды бөлек ұстау
• Арнайы business bank account пайдалану
• Түбіртектер мен шот-фактураларды сақтау
• Жүгірісті нақты уақытта тіркеу
• Шығындарды жүйелі санаттау
• Салық құжаттарын бірнеше жыл бойы сақтау

Егер сіздің LLC жаңа болса, дәл қазір осы жүйелерді орнататын уақыт. Таза есеп салық декларациясын жылдамдатады және жіберілген шегерімдер қаупін азайтады.

Мемлекеттік алымдар, жылдық есептер және franchise taxes

Федералдық салықтар - суреттің тек бір бөлігі. Көптеген штаттар LLC-нің белсенді және good standing күйінде қалуы үшін жылдық есептерді, жаңарту алымдарын немесе franchise taxes талап етеді. Бұл міндеттемелер штатқа қарай өзгереді, ал мөлшері LLC қай штатта құрылғанына және қай жерде жұмыс істейтініне байланысты болуы мүмкін.

Бұл айырмашылық маңызды. Бір мүшелі LLC-нің федералдық есеп беру құрылымы қарапайым болуы мүмкін, бірақ штат деңгейіндегі сәйкестік мерзімдерін де орындауы керек. Қажетті есепті немесе алымды өткізіп алу айыппұлдарға, әкімшілік таратылуға немесе good standing мәртебесін жоғалтуға әкелуі мүмкін.

Егер сіз бизнесіңізді Zenind арқылы құрсаңыз, compliance calendar жүргізіп, қайталанатын штаттық міндеттемелерді салық мерзімдерімен бірге бақылап отырған дұрыс.

Жиі жіберілетін қателер

Тіпті тәжірибелі иелер де алдын алуға болатын салық қателерін жібереді. Ең жиілері мыналар:

• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Жыл бойы жүгірісті тіркеп отырмау
• Түбіртек немесе журналсыз шегерім талап ету
• Бағдарламалық жасақтаманы, жазылымдарды немесе ұсақ қайталанатын шығындарды елемеу
• Капиталдық сатып алуларды бірден шегерілетін шығын деп қате жіктеу
• Мемлекеттік есеп беру мерзімдерін өткізіп алу
• LLC әдепкі түрде федералдық табыс салығын өзі төлейді деп ойлау

Бір ғана санатты жіберіп алу иесі күтпеген шығынға әкелуі мүмкін, әсіресе бұл self-employment tax есебіне әсер етсе.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек

Егер бизнесіңіз күрделене бастаса, салық маманы көмектесе алады. Бұл әсіресе мына жағдайларда маңызды:

• Сізде үй кеңсесі де, көлік шығындары да бар
• Бірнеше штатта жұмыс істейсіз
• Айтарлықтай пайда өсімін күтесіз
• Басқа салықтық таңдаудың пайдалы болуын бағалағыңыз келеді
• Шегерілетін шығындарды жеке шығындардан ажыратуға көмек керек

Кәсіби кеңес сіздің жағдайыңызға сай келмейтін агрессивті ұстанымдардан аулақ болуға да көмектеседі.

Қорытынды

Бір мүшелі LLC салықтары иесі ережелерді түсініп, егжей-тегжейлі есеп жүргізсе, басқаруға болады. Ең үлкен үнем көбіне үй кеңсесі шығындары, жүгіріс, бағдарламалық жасақтама, маркетинг, тағам және бизнес қызметтері сияқты күнделікті шығындардан шығады. Сонымен қатар, штаттық сәйкестік талаптары да маңызды болып қала береді және оларды федералдық есеп беру міндеттемелерімен қатар мұқият бақылау қажет.

Егер бизнесті басынан бастап ретке келтіргіңіз келсе, Zenind LLC-ні құруға және оны сақтауға көмектесе алады, ал сіз компанияңызды дамытуға және салық маусымына сенімді дайындалуға назар аударасыз.