Жаңа бизнеске арналған Оңтүстік Дакота сату салығы бойынша нұсқаулық

Оңтүстік Дакотадағы сату салығы ұғым тұрғысынан қарапайым, бірақ егжей-тегжейі маңызды. Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын тауарларды сатса, мүлікті жалға берсе, салық салынатын қызметтер ұсынса немесе өнімдерді Оңтүстік Дакотаға жөнелтсе, тіркеу, салық жинау, жеңілдіктерді өңдеу және есеп тапсыру үшін нақты үдеріс қажет.

LLC немесе корпорация құрып жатқан құрылтайшылар үшін сату салығы бойынша талаптарды орындау - құрылым құрылғаннан кейін ретке келтіру керек алғашқы операциялық міндеттердің бірі. Құрылтай құжаттарыңызды, EIN-іңізді және бизнес деректеріңізді жүйелі ұстау қалған үдерістерді айтарлықтай жеңілдетеді.

Бұл нұсқаулық Оңтүстік Дакотада неге салық салынатынын, кімдердің сату салығын жинауы керегін, қалай тіркелу керегін, қалай есеп тапсыру керегін және жиі жіберілетін қателерден қалай сақтану керегін түсіндіреді.

Оңтүстік Дакотада не салық салынатын тауарға жатады?

Оңтүстік Дакота бөлшек саудаға қатысты кең ауқымды әрекеттерге сату салығын қолданады. Жалпы алғанда, сату салығы мынаған қолданылады:

• Материалдық жеке мүлікке
• Электронды түрде берілетін өнімдерге
• Жалдау және лизинг мәмілелеріне
• Көптеген қызмет түрлеріне

Мемлекеттік сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 4.2% құрайды. Бұған қоса, муниципалитеттер жергілікті сату салығын, пайдалану салығын және кейбір жағдайларда жалпы түсімге салынатын салықтарды енгізуі мүмкін.

Демек, мәміле бойынша жалпы мөлшерлеме көбіне сатудың қай жерде есептелетініне және тұтынушы өнімді немесе қызметті қай жерде алатынына не пайдаланатынына байланысты болады.

Кімдер сату салығын жинауы керек?

Егер сіздің бизнесіңіздің штатта салық жинау міндеті болса, Оңтүстік Дакота сату салығын жинауыңыз керек. Әдетте бұл мыналарды қамтиды:

• Оңтүстік Дакотада физикалық қатысуы бар бизнес
• Штаттың экономикалық nexus шегінен асатын қашықтан сатушылар
• Нарықтағы сатушылар мен marketplace операторлары, сатылым қалай жүзеге асқанына байланысты
• Штатқа салық салынатын қызметтер немесе электронды түрде жеткізілетін өнімдер сататын бизнес

Физикалық қатысу әдетте сатылым көлеміне қарамастан жинау міндетін тудырады. Қашықтан сатушылар үшін Оңтүстік Дакотаның economic nexus ережесі штат ішіндегі жалпы сатылым 100 000 доллардан асқанда немесе ағымдағы не алдыңғы күнтізбелік жылы 200 немесе одан көп жеке транзакция болғанда қолданылады.

Егер сіз marketplace арқылы сатсаңыз, платформаның бәрін өзі реттейді деп ойламаңыз. Кейбір marketplace операторлары facilitated sales бойынша салық жинап, аударуға жауапты, бірақ нақты есеп беру міндеті әр тараптың мәміледегі рөліне байланысты болады.

Оңтүстік Дакота сату салығы мен пайдалану салығы қалай жұмыс істейді

Пайдалану салығы - сату салығының серіктесі. Ол сату орнында салық алынбаған кезде, бірақ өнім немесе қызмет Оңтүстік Дакотада пайдаланылғанда, сақталған кезде немесе тұтынылғанда қолданылады.

Пайдалану салығының жиі кездесетін жағдайлары:

• Оңтүстік Дакота салығын жинауға лицензиясы жоқ штаттан тыс сатушыдан сатып алу
• Оңтүстік Дакотада салық салынатын тауарды алып, бірақ сату салығы салынбауы
• Оңтүстік Дакота талап ететін мөлшерден төмен мөлшерлеме бойынша салық төлеу
• Салық салынбаған қорды жеке немесе ішкі пайдалануға шығару

Егер бизнесіңіз Оңтүстік Дакота сату салығын алмайтын жеткізушілерден салық салынатын заттарды сатып алса, пайдалану салығының төленуі керек-кеңін тексеріңіз.

Оңтүстік Дакота сату салығы лицензиясына қалай тіркелуге болады

Салық жинауды бастамас бұрын, бизнесіңіз тиісті Оңтүстік Дакота сату салығы лицензиясына тіркелуі керек.

Әдеттегі тіркелу қадамдары мыналарды қамтиды:

1. Бизнес деректерін дайындаңыз, соның ішінде заңды атауы, EIN, меншік иелері туралы ақпарат және байланыс мәліметтері.
2. Бизнес құрылымын және салық салынатын қызмет қай жерде жүзеге асатынын анықтаңыз.
3. Оңтүстік Дакота Revenue департаменті арқылы өтініш беріңіз.
4. Лицензия алғаннан кейін талап етілгендей сату салығын жинауды бастаңыз.

Егер штаттың есеп тапсыру талаптарына сай болсаңыз, сату салығы лицензиясы міндетті емес емес. Рұқсатсыз салық жинау compliance мәселелерін туындатып, бизнесіңізді айыппұл қаупіне ұшыратуы мүмкін.

Оңтүстік Дакота сату салығын қалай есептеу керек

Сату салығын дұрыс есептеу үшін мәмілеге қолданылатын толық салық мөлшерлемесін анықтау керек.

Мына қадамдардан бастаңыз:

1. Тауарға немесе қызметке салық салынатынын анықтаңыз.
2. Сатылымға жергілікті салық салатын муниципалитетке қатысты sourcing бар-жоғын анықтаңыз.
3. Мемлекеттік 4.2% мөлшерлемесін қолданыңыз.
4. Қолданылатын муниципалдық сату салығын немесе басқа жергілікті салықтарды қосыңыз.
5. Мәміленің босатылған-босатылмағанын тексеріңіз.

Жергілікті салық жалпы мөлшерлемені өзгерте алатындықтан, сатылым үшін дұрыс орынды қолдану маңызды. Бірнеше орны бар бизнес үшін жазбалар мұқият реттелмесе, бұл елеулі compliance мәселесіне айналуы мүмкін.

Есеп тапсыру және төлем мерзімдері

Оңтүстік Дакота бизнеске есепті қаншалықты жиі тапсыру керек екенін хабарлайды. Есепті тапсыру жиілігі шотқа байланысты ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын болуы мүмкін.

Негізгі мерзім ережелері:

• Есептер есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-күніне дейін тапсырылады
• Электронды төлемдер айдың 25-күніне дейін немесе сол күні төленуі тиіс
• Егер мерзім демалыс күніне немесе ресми мерекеге түссе, келесі жұмыс күні қолданылады

Кешіктірілген есептер айыппұл мен өсімпұлды тудыруы мүмкін. Мәселелерден сақтанудың ең оңай жолы - тапсыру мерзімін күтіп отырмай, есепті кезең бойы транзакция жазбаларын жаңартып отыру.

Оңтүстік Дакота сату салығынан босатулар

Әрбір сатылымға салық салынбайды. Оңтүстік Дакота бірнеше босату санатын таниды. Жалпы алғанда, егер:

• Сатып алушы салықтан босатылған ұйым болса
• Өнім немесе қызмет заңмен арнайы босатылған болса
• Сатып алушы босатуды дұрыс мәлімдесе
• Тауар Оңтүстік Дакотадан тыс жерге жеткізілсе

онда мәміле босатылуы мүмкін.

Жиі босатылатын ұйымдарға мыналар жатады:

• Америка Құрама Штаттарының мемлекеттік органдары
• Оңтүстік Дакота штаты
• Үнді тайпалары
• Белгілі бір қоғамдық немесе муниципалдық ұйымдар
• Көмек ұйымдары және мақұлданған жеке мектептер

Босатылған ұйымдар көбіне өздерінің босату мәртебесіне сай келетінін дәлелдейтін құжаттарды ұсынуы керек.

Босату сертификаттары

Егер тұтынушы босатуды мәлімдесе, сатушы сатылым кезінде дұрыс толтырылған босату сертификатын алуы керек.

Босату сертификаттары мыналар үшін қолданылуы мүмкін:

• Қайта сату мақсатындағы сатып алулар
• Босатылған мақсаттағы сатып алулар
• Сатып алушының босатылған ұйым екенін растау

Бизнес бір реттік сертификатты немесе қайталанатын білікті сатып алулар үшін blanket certificate бере алады. Жазбалардың дұрыстығы өте маңызды. Егер сізде жарамды босату құжаттары болмаса, әдетте салық жинауыңыз керек.

Қашықтан сатушылар және marketplace сатылымдары

Оңтүстік Дакотада онлайн және қашықтан сатылымдарға арналған нақты ережелер бар. Егер сіз штат ішінде физикалық орындысыз сатсаңыз да, nexus шегінен асқаннан кейін тіркелу және салық жинау міндеті туындауы мүмкін.

Қазіргі ecommerce бизнесі үшін бұл көбіне ең көп шатастыратын сала. Бір бизнес өз веб-сайты арқылы, marketplace арқылы және тікелей шоттар арқылы сата алады. Салықты қалай жинау және есептеу керегін анықтау үшін әр арнаны бөлек қарастыру керек.

Пайдалы әдеттер:

• Оңтүстік Дакотаға түсетін жалпы сатылымды арна бойынша қадағалау
• Marketplace есептерін өз бухгалтерлік жазбаларыңызбен салыстыру
• Салық жинауға marketplace пе, әлде сатушы ма жауапты екенін тексеру
• Жеткізілетін тапсырыстар үшін жергілікті sourcing ережелерін растау

Жиі жіберілетін қателер

Оңтүстік Дакота сату салығы бойынша compliance әдетте бірнеше болжамды жерде бұзылады.

1. Қызметтер ешқашан салық салынбайды деп ойлау

Оңтүстік Дакота көптеген қызметке салық салады, сондықтан қызмет шоты физикалық өнім емес екен деп оны босатылған деп ойламаңыз.

2. Жергілікті салықты ұмыту

Мемлекеттік мөлшерлеме жалпы мөлшерлеменің тек бір бөлігі ғана. Мәмілеге байланысты муниципалдық салық та қолданылуы мүмкін.

3. Сатып алулар бойынша пайдалану салығын өткізіп алу

Егер бизнесіңіз сату салығы салынбаған заттарды сатып алса, жеткізуші ештеңе жинамаса да, сіз пайдалану салығын қарыз болуыңыз мүмкін.

4. Marketplace сатылымдары автоматты түрде қамтылған деп қарау

Кейбір marketplace-тер салық жинайды, бірақ барлық транзакция бірдей өңделмейді. Заңды жауапты тарапты тексеріңіз.

5. Кеш тапсыру немесе толық емес жазбалар жүргізу

Кешіктірілген есеп беру және құжаттаманың нашарлығы көбіне айыппұлға, audit тәуекеліне және қажетсіз әкімшілік жұмысқа әкеледі.

Жаңа бизнес ретінде қалай compliance сақтауға болады

Қарапайым compliance үдерісі кейін көп уақыт үнемдеуі мүмкін.

1. Бизнес салық жинауға дайын болған сәтте сату салығы лицензиясына тіркеліңіз.
2. Бухгалтерлік бағдарламаны салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек қадағалайтындай етіп орнатыңыз.
3. Босату сертификаттары мен қайта сату құжаттарын бір жерде сақтаңыз.
4. Қашықтан сатылымдар мен marketplace есептерін ай сайын қарап шығыңыз.
5. Әр есеп беру мерзімінің алдында кітаптарыңызды салыстырыңыз.
6. Жаңа сатылым орнын қосқанда немесе жаңа нарыққа шыққанда мөлшерлемелерді тексеріңіз.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, құрылтай құжаттарыңызды, меншік иелері туралы жазбаларды және салық тіркеулерін бірінші күннен бастап реттеп ұстау бұл үдерісті әлдеқайда жеңілдетеді.

Жиі қойылатын сұрақтар

Оңтүстік Дакота цифрлық тауарларға салық салады ма?

Оңтүстік Дакота электронды түрде берілетін өнімдерге салық салады, сондықтан көптеген цифрлық транзакциялар салық салынатын болады.

Қашықтан сатушылар Оңтүстік Дакота сату салығын жинауы керек пе?

Иә, егер олар штаттың economic nexus шегінен асса немесе басқа жолмен жинау міндеті болса.

Егер мен салықты артық немесе кем есептесем не болады?

Артық есептеу түзетуді немесе қайтаруды талап етуі мүмкін, ал кем есептеу бизнесіңізді жетіспеген соманың жауапкершілігінде қалдыруы ықтимал.

Барлық қызметке салық салына ма?

Жоқ, бірақ көптеген қызметке салынады. Ұсынатын нақты қызметіңіздің салық салынуын әрдайым тексеріңіз.

Қорытынды

Оңтүстік Дакота сату салығы бойынша compliance неге салық салынатынын, бизнесіңіздің nexus-і бар-жоғын және қандай жергілікті мөлшерлемелер қолданылатынын түсінуден басталады. Одан кейінгі басты нәрсе - бірізділік: ерте тіркелу, дұрыс салық жинау, босату құжаттарын сақтау және уақытында есеп беру.

Жаңа бизнес үшін ең дұрыс тәсіл - салық compliance-ін соңғы сәттегі есеп беру міндеті ретінде емес, күнделікті операцияның бір бөлігі ретінде құру.