Hawaii LLC салықтары: федералдық, штаттық, GET және жалақы ережелері

Егер сіз Hawaii штатында LLC құрсаңыз, салықтық жағдайыңыз екі деңгейден тұрады: федералдық табыс салығының тәртібі және Hawaii-ға тән бизнес салығы. Жақсы жаңалық - LLC автоматты түрде корпоративтік табыс салығын төлемейді. Неғұрлым маңызды сұрақ - IRS LLC-ні қалай жіктейтіні және сіздің қызметіңізге, жалақыңызға және орналасқан жеріңізге қандай Hawaii салықтары қолданылатыны.

Hawaii LLC-леріне әдетте қалай салық салынады

Федералдық салық мақсатында бір мүшесі бар LLC әдетте ескерілмейтін құрылым ретінде қарастырылады, ал бірнеше мүшесі бар LLC корпоративтік режимді таңдамаған жағдайда әдетте серіктестік ретінде қарастырылады. Іс жүзінде бұл мынадай мағынаны білдіреді:

LLC құрылымы	Кең тараған федералдық есеп беру тәртібі
Бір мүшелі LLC	Бизнестің табысын иесінің декларациясында көрсету, әдетте Schedule C бойынша
Бірнеше мүшелі LLC	Form 1065 тапсыру және мүшелерге Schedule K-1 беру
S corporation ретінде салық салынатын LLC	S-corp сайлауын жасағаннан кейін Form 1120-S тапсыру
C corporation ретінде салық салынатын LLC	Корпорация салық ережелері бойынша корпоративтік декларация тапсыру

Бұл әдепкі федералдық ережелер маңызды, өйткені Hawaii кірісті қалай көрсету керегін анықтағанда әдетте ұйымның салықтық жіктелуіне сүйенеді.

Hawaii LLC пайдасына салынатын табыс салығы

Hawaii бизнес LLC құрылымын пайдаланғаны үшін бөлек "LLC салығын" салмайды. Оның орнына салық жүктемесі әдетте иелеріне өтеді, егер LLC корпорация ретінде салық салуды таңдаса, жағдай басқаша болады.

Егер сіздің LLC pass-through entity ретінде салық салынса, иелер бизнес табысындағы өз үлесін Hawaii-дағы жеке декларацияларында көрсетеді және тиісті жеке табыс салығы мөлшерлемелері бойынша салық төлейді. Егер LLC C-corp режимін таңдаса, бизнес корпоративтік деңгейдегі табыс салығы ережелеріне бағынады.

Көптеген шағын бизнес үшін негізгі қорытынды қарапайым: LLC өзі салықтың толық тарихы емес. Салықтық тәртіп жіктелуге, жалақыға, жұмыстың қай жерде орындалатынына және бизнесті Hawaii бизнес салығына тіркеу қажет екеніне байланысты.

Hawaii General Excise Tax: жаңа иелер жиі жіберіп алатын салық

Hawaii дәстүрлі штаттық сату салығына ие емес. Оның орнына көптеген бизнес General Excise Tax немесе GET-пен жұмыс істейді.

GET - Hawaii ішіндегі бизнес қызметіне қолданылатын бизнес жүргізу салығы, тек бөлшек саудаға ғана емес. Бұл қызмет көрсету бизнесі, мердігерлер, көтерме саудагерлер және көптеген онлайн немесе қашықтан жұмыс істейтін бизнес үшін де, егер олар штатта қызмет жүргізсе, GET міндеттемелері туындауы мүмкін дегенді білдіреді.

LLC иелері үшін GET бойынша негізгі тармақтар:

• Көптеген бизнес қызметі үшін стандартты GET мөлшерлемесі 4%.
• Кейбір санаттарға төмендетілген GET мөлшерлемелері қолданылады, соның ішінде көтерме сауда, өндіріс, көтерме қызметтер және сақтандыру комиссиялары.
• Іс жүргізу орнына байланысты county surcharge ережелері қолданылуы мүмкін.
• Бизнес GET-ті шотта немесе түбіртекте бөлек көрсетсе, оны клиенттерге аударуы мүмкін.
• GET лицензиясы үшін бір реттік 20 долларлық тіркеу жарнасы алынады.
• Мерзімді GET декларациялары әдетте есепті кезең аяқталғаннан кейінгі айдың 20-күніне дейін тапсырылады.

Егер сіз Hawaii LLC іске қосып жатсаңыз, GET тіркеуі бірінші салық хабарламасын күткенге дейін емес, бірден бастапқы тексеру тізіміңізде болуы керек.

Hawaii LLC-ге қашан жұмыс беруші салығы қажет болады

Егер сіздің LLC Hawaii-де қызметкерлер жалдаса, сізге жалақы салығы мен сақтандыру міндеттемелері де қажет болуы мүмкін.

Жұмыс беруші жағындағы жиі кездесетін элементтер:

• Жұмыссыздық сақтандыру салығы
• Workers' compensation қамтуы
• Жалақыдан Hawaii табыс салығын ұстап қалу

Жұмыссыздық сақтандыруы бойынша Hawaii Еңбек және өндірістік қатынастар департаменті жыл сайынғы мөлшерлеме кестелерін жариялайды. 2026 жыл үшін жаңа жұмыс беруші мөлшерлемесі 2.40%, ал салық салынатын жалақы базасы қызметкерге шаққанда 64,500 доллар.

Workers' compensation та міндетті талап болып табылады, қосымша ерікті опция емес. Hawaii жұмыс берушілеріне әдетте қызметкерлер үшін осы қамту қажет, ал полис көбіне мемлекеттік қор арқылы емес, жеке сақтандырушыдан немесе бекітілген self-insurance арқылы алынады.

Егер сіз қызметкерлер қосуды жоспарласаңыз, бұл жалақы міндеттемелерін жұмысқа алар алдында операциялық бюджетке енгізіңіз.

Hawaii LLC үшін S Corp және C Corp сайлаулары

LLC кейде федералдық салық жіктелуін өзгерту арқылы салық жүктемесін азайта немесе өзгерте алады.

S corporation ретінде салық салынатын LLC

S-corp мәртебесін таңдаған LLC салық тұрғысынан pass-through entity болып қала береді, бірақ бизнесте жұмыс істейтін иесі әдетте орынды еңбекақы алуы тиіс. Демек, LLC-ні қайта жіктеу арқылы payroll салықтарынан аулақ бола алмайсыз.

S corp сайлауының ықтимал артықшылықтары:

• Тарату бойынша self-employment tax үнемі болуы мүмкін
• Жалақы мен пайда таралымын бөлек қарастыру
• Пайдасы бар, иесі өзі басқаратын бизнеске сәйкес келуі мүмкін құрылым

Ықтимал кемшіліктері:

• Жалақыны әкімшілендіру
• Есеп беру күрделілігінің артуы
• Таза жазбалар мен жалақыны қолдайтын құжаттаманы мұқият сақтау қажеттігі

C corporation ретінде салық салынатын LLC

LLC C-corporation режимін де таңдай алады. Бұл кейбір өсім немесе қайта инвестициялау сценарийлерінде пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол корпоративтік деңгейдегі есеп беру және салық ережелерін енгізеді. Көптеген шағын LLC үшін C-corp режимі әдепкі емес, арнайы таңдау болып саналады.

Сайлау жасамас бұрын федералдық есеп беру талаптарын, Hawaii салық салдарын және күтілетін пайда деңгейін салыстырыңыз. Дұрыс шешім иесінің бизнестегі жұмыс көлеміне, бизнесте қалатын пайда мөлшеріне және компания қызметкерлер жалдай ма, жоқ па дегенге байланысты.

Hawaii Pass-Through Entity Tax

Hawaii серіктестіктер мен S corporation-ларға pass-through entity немесе PTE деңгейінде салық салуды таңдауға мүмкіндік береді.

Бұл кейбір LLC-лер үшін маңызды, өйткені серіктестік ретінде салық салынатын бірнеше мүшелі LLC жарамды болуы мүмкін, ал S corporation ретінде салық салынатын LLC де жарамды болуы ықтимал. Бір мүшелі LLC, егер алдымен S corporation болмаса, PTE салық салуына жарамсыз.

Бизнес иелері үшін маңызы:

• Entity кейбір Hawaii табыс салығын бизнес деңгейінде төлей алады.
• Жарамды мүшелер өз үлесіне сәйкес төленген PTE салығы үшін Hawaii табыс салығы кредитін ала алады.
• Hawaii ережелері жақында өзгерді, сондықтан иелер өткен жылғы жоспарға сүйенбес бұрын қазіргі тәртіпті тексеруі керек.

2024 жылғы 31 желтоқсаннан кейін басталатын салық жылдары үшін PTE кредитін талап ететін білікті мүшелер electing PTE төлеген салықтардың өз үлесін салық салынатын табысқа қайта қосуы керек. Бұл жоспарлау мен есеп жүргізуді ерекше маңызды етеді.

Егер сіздің LLC Hawaii-ден тыс жерде құрылған болса

Hawaii-де бизнес жүргізетін foreign LLC де Hawaii салық міндеттемелеріне ие болуы мүмкін. Егер компанияның Hawaii көзі бар қызметі, қызметкерлері немесе штаттағы салық салынатын бизнес операциялары болса, ол domestic LLC сияқты тіркелуі, декларация тапсыруы және Hawaii салықтарын төлеуі қажет болуы мүмкін.

Іс жүзінде бұл foreign LLC Hawaii-де жергілікті compliance жұмысынсыз қызмет ете алады деп ойламауы керек дегенді білдіреді. Компанияның тіркелген штаты Hawaii-дағы есеп беру талаптарын жоймайды.

Практикалық Hawaii LLC салық тексеру тізімі

Есеп беру мәселелерінен алдын ала сақтану үшін осы тізімді пайдаланыңыз:

• LLC-нің IRS тарапынан қалай жіктелетінін анықтаңыз.
• Егер бизнес штатта салық салынатын қызмет атқарса, Hawaii GET лицензиясына тіркеліңіз.
• GET қызметтерге, сатылымға, көтерме саудаға, жалға беруге немесе басқа бизнес бағыттарына қолданыла ма, соны бақылаңыз.
• Қызметкерлерді жалдамас бұрын жалақы салығы бойынша compliance орнатыңыз.
• S-corp немесе C-corp сайлауының мағынасы бар-жоғын шешіңіз.
• Бизнес Hawaii PTE салық салуына жарамды ма, соны тексеріңіз.
• Түбіртектер, жалақы, иелердің аударымдары және entity деңгейіндегі салық төлемдері үшін бөлек жазбалар жүргізіңіз.
• Мерзімдерді жыл сайын қайта тексеріңіз, өйткені Hawaii салық ережелері мен мөлшерлемелері өзгеруі мүмкін.

Zenind Hawaii LLC иелеріне қалай көмектеседі

Zenind бизнесті құрғаннан кейін иелерге тәртіпті сақтауға көмектеседі, ал салық пен compliance қателері көбіне дәл сол кезде басталады. Hawaii LLC үшін бұл құрылтай құжаттарын, registered agent қажеттіліктерін, жыл сайынғы compliance талаптарын және салыққа дайындықты қолдайтын әкімшілік қадамдарды қадағалауды білдіруі мүмкін.

Жазбаларыңыз басынан бастап реттелсе, мына істер әлдеқайда жеңіл болады:

• ұйымның салықтық жіктелуін растау
• иелердің қызметі мен жалақы шешімдерін құжаттау
• GET тіркеуі мен compliance-ты бақылауда ұстау
• кейін айыппұлға әкелетін мерзімдерді өткізіп алмау

Көптеген құрылтайшылар үшін шынайы құндылық тек LLC құруда емес. Ол компанияны іске қосқаннан кейін де таза және compliance талаптарына сай ұстап тұруда.

Қорытынды

Hawaii LLC салықтарын төрт топқа бөлгенде олар басқаруға ыңғайлы болады: федералдық табыс салығының жіктелуі, Hawaii табыс салығы, General Excise Tax және жұмыс беруші міндеттемелері. LLC-нің федералдық мәртебесінен бастаңыз, егер қызметіңіз талап етсе GET-ке тіркеліңіз және бірінші есеп беру мерзімінен бұрын жалақы мен PTE сайлауларын қарап шығыңыз.

Ресми дереккөздер

• Hawaii Department of Taxation - General Excise Tax Information
• Hawaii Department of Taxation - Pass-Through Entity Taxation
• Hawaii Department of Taxation - Tax Year Information
• Hawaii Department of Labor and Industrial Relations - UI Tax Rate Schedule
• IRS Instructions for Form 1065
• IRS About Form 2553