LLC үшін салық үнемі: компанияңыз қай кезде қайтарым алуға құқылы екенін қалай білуге болады

LLC салық жағынан нақты икемділік бере алады, бірақ ол автоматты түрде қайтарым жасамайды. Сіздің компанияңыздың салық үнеміне немесе салық қайтарымына құқығы бар-жоғы LLC-нің қалай салық салынатынына, жыл ішінде қанша төленгеніне, қандай шегерімдер талап етілгеніне және бизнестің шығынмен бе, әлде пайдамен бе жұмыс істегеніне байланысты.

Көптеген құрылтайшылар үшін маңыздырақ сұрақ LLC қайтарым ала ала ма дегеннен гөрі, LLC иесі немесе бизнестің өзі қай кезде қайтарым алуы ықтимал деген сұрақ. Осы айырмашылықты түсіну күтілімді дұрысырақ қалыптастыруға, жіберіп алған шегерімдерді болдырмауға және бизнесте көбірек қаражат сақтауға көмектеседі.

LLC салықтары тұрғысынан нені білдіреді

LLC — бұл заңдық құрылым, бірақ ол өздігінен салық мәртебесі емес. Бұл айырмашылық маңызды.

Әдепкі тәртіп бойынша IRS көпшілік бір иелі LLC-лерді disregarded entity ретінде, ал көп мүшелі LLC-лерді partnership ретінде қарайды. Бизнеске ыңғайлы болса, LLC S corporation немесе C corporation ретінде салық салуды да таңдай алады.

Демек, қайтарым туралы сұрақ LLC қалай салық салынатынына байланысты өзгереді:

• Бір иелі LLC әдетте бизнес кірісін иесінің жеке декларациясында көрсетеді.
• Көп мүшелі LLC әдетте кіріс пен шегерімдерді мүшелерге өткізеді.
• S corporation ретінде салық салынатын LLC табыстың көп бөлігін иесінің жеке декларациясына өткізуді жалғастырады, бірақ жалақы мен ұсталым қайтарым нәтижесіне әсер етуі мүмкін.
• C corporation ретінде салық салынатын LLC салықты ұйым деңгейінде төлей алады және бизнес салық қайтарымын тікелей алуы мүмкін.

Сондықтан адамдар LLC салық қайтарымына құқылы ма деп сұрағанда, дәл жауап мынау: кейде иә, бірақ қайтарым көбіне LLC атауына емес, оның артындағы салық декларациясына байланысты.

LLC қай кезде салық қайтарымына құқылы болуы мүмкін

LLC немесе оның иесі қайтарым алуға құқылы болатын бірнеше жиі кездесетін жағдай бар.

1. Болжамды салықтар артық төленген

Көптеген LLC иелері айыппұлды болдырмау үшін тоқсан сайын болжамды салық төлейді. Егер бұл төлемдер соңғы салық міндеттемесіне қарағанда жоғары болса, жылдық декларацияны тапсырғаннан кейін иесі қайтарым ала алады.

Бұл көбіне мына жағдайда болады:

• Жылдың екінші жартысында табыс бәсеңдеді
• Шығындар күткеннен жоғары болды
• Бизнес күткеннен көп шегерімге құқылы болды
• Иесі сақтықпен есептеп, артық төледі

2. Ұсталатын салық тым жоғары болған

Егер LLC иесі басқа жұмыстан W-2 жалақы алса немесе LLC S corporation ретінде салық салынса және иесі жалақы алса, артық ұсталым қайтарымға әкелуі мүмкін.

Бұл бизнес иелерінің салық қайтарымын алуының ең кең тараған жолдарының бірі. Қайтарым әдетте LLC “табыс тапқан”дықтан емес, салықтың бір бөлігі ұсталым арқылы алдын ала тым көп төленгендіктен пайда болады.

3. Бизнес шығынмен жұмыс істеген

Жаңа LLC-лер көбіне алғашқы жылы құрылым, жабдық, жарнама, бағдарламалық қамтамасыз ету, кәсіби қызметтер және операциялар үшін көп қаражат жұмсайды. Егер шегерілетін бизнес шығындары табыстан асып кетсе, бизнес шығын көрсетілуі мүмкін.

Бұл шығын кейбір жағдайларда иесінің салық жағдайына және қолданылатын ережелерге байланысты басқа табыстарды өтей алады.

4. LLC шегерімдерге немесе салық жеңілдіктеріне құқылы болған

Салық үнемі көбіне тікелей қайтарымнан емес, салық салынатын табысты азайтудан пайда болады. Соған қарамастан, шегерімдер мен кредиттер алдын ала төлемдер жасалып қойған болса, қарыз соманы азайтып, қайтарым туындатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Startup және ұйымдастыру шығындары
• Офис пен жабдық шығындары
• Бизнес сақтандыруы
• Бағдарламалық жазылымдар
• Кәсіби қызмет ақысы
• Көлік шығындары, егер олар дұрыс құжатталған әрі рұқсат етілген болса
• Білікті зейнетақы жарналары
• Белгілі бір салық кредиттері, егер бизнес талаптарға сай болса

5. Мемлекеттік төлемдер артық төленген

LLC сондай-ақ штаттық болжамды салықтар, franchise tax немесе өзге де штат деңгейіндегі төлемдер соңғы сомадан асып кеткен жағдайда штаттық қайтарым алуға құқылы болуы мүмкін.

Штаттарға қарай ережелер қатты өзгереді, сондықтан LLC тіркелген және жұмыс істейтін штаттың талаптарын тексеру маңызды.

LLC бере алатын салық үнемі

Қайтарым болмаса да, LLC дұрыс қолданылса, салықты азайтуға көмектесе алады.

Бизнес шығындарын шегеру

LLC әдетте дұрыс құжатталған және бизнеске тікелей қатысты әдеттегі әрі қажетті шығындарды шегере алады.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Офис жалдау ақысы немесе co-working кеңістігі
• Компьютер жабдығы және офис техникасы
• Бухгалтерлік және есеп жүргізу қызметтері
• Заңгерлік және тіркеу шығындары
• Маркетинг және веб-сайт шығындары
• Рұқсат етілсе, бизнес сапары мен қонақүй шығындары
• Бизнес үшін қолданылатын интернет, телефон және бағдарламалар
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер
• Бизнеске арналған сақтандыру жарналары

Startup және құрылу шығындары

Жаңа бизнес иелері кейбір startup шығындары шегерілетін немесе амортизацияланатын болуы мүмкін екенін жиі ескере бермейді. Бұған операциялар басталғанға дейінгі зерттеу, бизнесті дайындау және алғашқы маркетинг шығындары кіруі мүмкін.

Құрылу шығындары да маңызды болуы мүмкін. Барлық алымдар бірдей тәсілмен шегерілмесе де, басынан бастап нақты есеп жүргізу салық декларациясын әлдеқайда жеңілдетеді.

Home office шегерімі

Егер иесі үйдің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін қолданса, home office шегерімі қолжетімді болуы мүмкін. Талаптары нақты, сондықтан кеңістік IRS ережелеріне сай болуы керек.

Зейнетақы жарналары

LLC қалай салық салынатынына және иенің жарамдылығына байланысты, кейбір зейнетақы жоспарларына жарналар салық салынатын табысты азайта отырып, ұзақ мерзімді жинақты да қолдай алады.

Медициналық сақтандыру шегерімдері

Кейбір жағдайларда иесі төлеген медициналық сақтандыру жарналары шегерілетін болуы мүмкін. Бұл иенің рөліне, LLC-нің салық классификациясына және қамтудың қалай ұйымдастырылғанына байланысты.

Амортизация және бірден шегеру

Кейбір бизнес активтері жеделдетілген шегерімдерге немесе өзге де бірден шегеру ережелеріне сай келуі мүмкін. Бұл ережелер уақыт өте өзгереді, сондықтан мұнда кәсіби кеңес пайдалы болуы мүмкін.

LLC-нің салықты артық төлегенін білдіретін белгілер

Қайтарым көбіне LLC-ге тән ерекше жеңілдіктен емес, артық төлемнен пайда болады. Төмендегі белгілерге назар аударыңыз:

• Болжамды салықты өткен жылғы табысқа сүйеніп есептедіңіз, бірақ биыл табыс төмен болды
• Жыл басында бірнеше болжамды төлем жасадыңыз, кейін екінші жарты әлсіз өтті
• Шегерімдер күткеннен жоғары болды
• Жыл ортасында sole proprietorship-тен LLC салық режиміне өттіңіз
• Сізде әрі бизнес кірісі, әрі жалақы табысы болды, бірақ ұсталым түзетілмеді
• Сіз жаңа штатқа кеңейдіңіз немесе салықтық есеп беру міндеттемелеріңіз өзгерді

Осы жағдайлардың кез келгені болса, құжаттарыңызды тапсыру алдында қарап шығу орынды.

LLC қайтарымға құқылы ма, соны қалай тексеруге болады

Практикалық қайтарым талдауы болжамнан емес, сандардан басталады.

1-қадам: Табыс жазбаларын жинаңыз

Жалпы кірісті тексеру үшін шот-фактураларды, банк үзінділерін, төлем өңдеу есептерін және сату жазбаларын жинаңыз.

2-қадам: Барлық шегерілетін шығындарды қарап шығыңыз

Әр шығын санатын қарап, жеке шығындарды нақты бизнес шығындарынан бөліңіз. Мұнда жақсы бухгалтерия өте маңызды.

3-қадам: Болжамды төлемдер мен ұсталымды қосыңыз

Қайтарым көбіне жыл бойы жасалған төлемдер соңғы салық шотынан асып кеткенде пайда болады. Мына жазбалар сізде бар екеніне көз жеткізіңіз:

• Federal болжамды төлемдер
• State болжамды төлемдер
• Қолданылса, жалақы ұсталымы
• Ұзарту төлемдері

4-қадам: Салық классификациясын нақтылаңыз

LLC-нің салық салыну тәсілі кірісті, шығындарды және қайтарымды қалай көрсетуге әсер етеді. Егер LLC disregarded entity, partnership, S corporation немесе C corporation ретінде салық салынатынына сенімді болмасаңыз, тапсырар алдында тексеріңіз.

5-қадам: Төлемдерді соңғы міндеттемемен салыстырыңыз

Кіріс, шегерімдер, кредиттер және төлемдер орнына қойылғаннан кейін, төленген сома мен нақты қарыз арасындағы айырма сіздің қайтарым аласыз ба, әлде әлі де салық төлейсіз бе, соны анықтайды.

LLC салық үнемін азайтатын жиі қателер

Көптеген LLC иелері алдын алуға болатын қателерден салық үнемін жоғалтады.

Жеке және бизнес шығындарын араластыру

Жеке және бизнес шығындары араласса, шегерімдерді дәлелдеуге қиын болады және олардан бас тарту ықтималдығы артады.

Түбіртектер мен жазбаларды жоғалту

Егер шығынды құжатпен растай алмасаңыз, кейін шегерімді қорғау әлдеқайда қиын болады.

Болжамды салық мерзімдерін ұмыту

Аз төлеу айыппұлға әкелуі мүмкін, ал артық төлеу бизнестің пайдалана алатын қаражатын уақытша қатырып қояды.

Қате салық классификациясын таңдау

LLC-нің салық режимі бизнес моделіне, табыс деңгейіне, меншік құрылымына және compliance жүктемесіне сай болуы керек. Бір бизнес үшін дұрыс таңдау басқа бизнес үшін қате болуы мүмкін.

Қайтарымды мақсат, ал нәтижені емес деп қарау

Қайтарым әрқашан жеңіс емес. Кейде бұл бизнес немесе иесі салықты тым көп алдын ала төлегенін ғана білдіреді. Көп жағдайда жақсы нәтиже жыл бойы көбірек қаражат қолда қалатындай дәл жоспарлау болады.

Zenind LLC иелеріне салыққа дайын болуға қалай көмектеседі

Жақсы салық нәтижелері көбіне жақсы құрылымдау мен compliance әдеттерінен басталады.

Zenind кәсіпкерлерге US бизнес ұйымдарын анық әрі реттелген compliance процесімен құруға және жүргізуге көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені таза компания жазбалары салық дайындауды жеңілдетеді, құжат тапсырудағы шатасуды азайтады және жыл бойы жақсырақ шешім қабылдауға көмектеседі.

Дұрыс құрылу және compliance негізі болғанда, LLC иелері:

• Ұйым құжаттарын реттелген күйде ұстай алады
• Штаттың ағымдағы талаптарын бақылауда ұстай алады
• Бизнес ашу мен жеке қаржыны анағұрлым айқын бөле алады
• Бухгалтерлер мен салық дайындаушылар үшін жақсы жазбалар қалыптастыра алады
• Салық маусымын қиындататын алдын алуға болатын compliance қателерінен сақтана алады

Құжаттарға кететін уақытты азайтып, бизнесті дамытуға көбірек уақыт бөлгісі келетін құрылтайшылар үшін мұндай құрылымның шынайы құны бар.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек

Егер сіздің LLC-ңізде бірнеше иесі болса, бірнеше штатта жұмыс істесе, салық классификациясы өзгерсе немесе payroll, contractor төлемдері және owner distributions күрделі араласса, салық маманы қымбат қателерден сақтануға көмектеседі.

Сондай-ақ мына жағдайларда кәсіби кеңес алған жөн:

• LLC басқа салық мәртебесін таңдауы керек пе, білмесеңіз
• Табыс айтарлықтай өскен немесе төмендеген болса
• Бизнесті жылдың ортасында бастаған болсаңыз
• Startup немесе жабдық шығындары көп болса
• IRS немесе штат агенттігінен хабарлама алған болсаңыз

Қайтарым пайдалы, бірақ дәлдік маңыздырақ. Мақсат тек ақша қайтару емес. Дұрыс тапсыру, барлық заңды шегерімді пайдалану және кейін күтпеген жағдайға тап болмау маңызды.

Қорытынды

LLC шынымен салық үнемін қамтамасыз ете алады, бірақ қайтарым көбіне LLC құрылымының өзінен емес, артық төлемнен, ұсталымнан, шегерімдерден немесе шығындардан туындайды.

Егер LLC-нің қалай салық салынатынын түсінсеңіз, шығындарды мұқият қадағаласаңыз және құжаттарыңызды ретте ұстасаңыз, салық кезінде жағдайыңыз әлдеқайда мықты болады. Ал егер сіз бизнес құрып жатсаңыз немесе оны жүргізіп отырсаңыз, Zenind салық маусымын басынан жеңілдететін реттелген compliance негізін құруға көмектесе алады.