Tennessee қайырымдылық аннуитеттерін тіркеу: коммерциялық емес ұйымдарға арналған сәйкестік нұсқаулығы

Қайырымдылық аннуитеттері Tennessee штатындағы коммерциялық емес ұйымдар үшін донорларға өз миссиясын қолдай отырып, белгіленген төлемдер алудың сенімді жолын ұсынатын пайдалы қаражат жинау құралы бола алады. Алайда Tennessee-де қайырымдылық аннуитетін шығарғанға дейін ұйым белгілі бір тіркеу, резерв, есептілік және жаңарту талаптарын орындауы тиіс.

Бұл нұсқаулық Tennessee қайырымдылық аннуитетін тіркеу бойынша негізгі сәйкестік қадамдарын түсіндіреді, соның ішінде өтінім беру тәртібі, қажетті алымдар, аудитке қатысты талаптар, резервтік қор ережелері және үздіксіз тапсыру міндеттемелері.

Қайырымдылық аннуитеті деген не?

Қайырымдылық аннуитеті дегеніміз - донордың қолма-қол ақша немесе басқа мүлікті қайырымдылық ұйымына беріп, оның орнына өмір бойы кезеңдік төлемдер алатын шарттық келісім. Төлем мерзімі аяқталғаннан кейін ұйым қалған қаражатты өзінде қалдырады.

Мұндай келісімдер донорға да, коммерциялық емес ұйымға да пайдалы болуы мүмкін:

• Донорлар белгіленген табыс төлемдерін алады.
• Қайырымдылық ұйымы қайырымдылық жарнасы мен ұзақ мерзімді қолдау алады.
• Коммерциялық емес ұйым жоспарланған қайырымдылық беру мүмкіндіктерін кеңейте алады.

Қайырымдылық аннуитеттері қаржылық міндеттемелерді қамтитындықтан, штаттар көбіне донорларды қорғау және ұйымның төлем міндеттемелерін орындай алатынын қамтамасыз ету үшін тіркеу және резерв талаптарын енгізеді.

Tennessee қайырымдылық аннуитетін тіркеуге жалпы шолу

Tennessee-де қайырымдылық аннуитеті қызметі Tennessee Кодексінің Аннотталған ережелері §§ 56-52-101 - 56-52-111 бойынша Tennessee Department of Commerce & Insurance тарапынан реттеледі.

Ұйым штатта қайырымдылық аннуитеттерін шығаруды бастамас бұрын, тіркеу пакетін тапсыруға және ашық аннуитет міндеттемелерін қолдауға қаржылық дайындығын көрсетуге тиіс.

Tennessee-дегі негізгі тапсыру деректері

Тармақ	Талап
Реттеуші орган	Tennessee Department of Commerce & Insurance
Негізгі заң	Tenn. Code Ann. §§ 56-52-101 through 56-52-111
Алғашқы тапсыру	Charitable Gift Annuity Application Packet
Алғашқы алым	$675
Нотариалды растау	Қажет
Жаңарту алымы	$100
Жаңарту мерзімі	Жыл сайын 1 наурызға дейін
Жылдық есеп	Қаржы жылы аяқталғаннан кейін 90 күн ішінде тапсырылады

Кімдер тіркелуі керек?

Tennessee донорларына қайырымдылық аннуитеттерін ұсынғысы келетін ұйым штат заңына сәйкес мұндай қызметті ұсынуға құқылы екенін және бағдарламаға қатысты қаржылық және есептілік талаптарын орындай алатынын тексеруі керек.

Жалпы алғанда, ұйымдар мыналарды қарастыруы тиіс:

• Ұйымның білікті қайырымдылық ұйымы ретінде құрылғаны және жұмыс істейтіні
• Құрылтай құжаттарында қайырымдылық аннуитеттерін шығаруға рұқсат бар-жоғы
• Аннуитет міндеттемелерін басқаруға жеткілікті резервтер мен ішкі бақылаудың бар-жоғы
• Тіркеулерді, жаңартуларды және жылдық есептерді жүргізу үшін дәл жазбаларды сақтай алуы

Егер ұйым әлі құрылу кезеңінде болса, алдымен өз nonprofit немесе қайырымдылық субъектісін тіркеуді аяқтап, содан кейін ғана gift annuity сәйкестігіне көшуі керек.

Алғашқы тіркеу пакетін дайындау

Алғашқы тапсыру Tennessee қайырымдылық аннуитеті сәйкестігінің бірінші маңызды қадамы болып табылады. Ұйым өтінім пакетін Department of Commerce & Insurance органына тапсырып, штат талап ететін барлық растайтын құжаттарды қоса беруі керек.

Пакетті дайындау кезінде коммерциялық емес ұйым әдетте мыналарды тексеруі тиіс:

• Өтінім формасының толық және дұрыс толтырылғаны
• Тапсырудың тиісті түрде қол қойылғаны
• Қажетті қосымшалардың бар екені
• Пакеттің нотариалды расталғаны
• Төлем сомасының дұрыс екені
• Қаржылық есептер мен резерв туралы ақпараттың өзекті екені

Толық емес пакетті тапсыру мақұлдауды кешіктіруі және ұйымның қайырымдылық аннуитеттерін ұсыну мүмкіндігін кейінге қалдыруы мүмкін.

Қаржылық есептерге қойылатын талаптар

Tennessee тіркеу процесінің бөлігі ретінде қаржылық ашып көрсету талап етеді. Ұсынылған қаржылық есептер төмендегінің бірі болуы керек:

• Тәуелсіз CPA тарапынан аудиттен өткен, немесе
• Компанияның екі лауазымды тұлғасы растаған

Бұл талап штатқа ұйымның қаржылық жағдайын және аннуитет міндеттемелерін орындау қабілетін бағалауға көмектеседі.

Коммерциялық емес ұйымдар үшін бұл ішкі бухгалтерлік жазбалардың реттелген, өзекті және тексеруге дайын болуын білдіреді. Егер аудиттелген есептер қажет болса, ұйым өтінім мерзіміне дейін тәуелсіз CPA-мен алдын ала жұмыс істеуді жоспарлауы керек.

Резервтік қор талаптары

Tennessee қайырымдылық аннуитеті сәйкестігінің ең маңызды бөліктерінің бірі - бөлек резервтік қорды сақтау.

Резервтік қорда кемінде мына сомалардың бірі болуы керек:

• Tenn. Code Ann. § 56-52-104(b) бойынша талап етілетін резервтердің 110%-ы, немесе
• Ашық қайырымдылық аннуитеттері бойынша берілген қайырымдылықтардың жалпы сомасы

Ұйым резервті тек жаңарту кезінде емес, тұрақты түрде бақылап отыруы тиіс. Егер резерв талап етілетін деңгейден төмен түссе, ұйымға активтерді қайта бөлу, қорға қаражат қосу немесе сәйкестік қалпына келгенше жаңа аннуитет қызметін уақытша тоқтату қажет болуы мүмкін.

Резерв не үшін маңызды?

Резервтік қор донорларға болашақ төлем міндеттемелерін қамтамасыз ету үшін құрылады. Бұл тұтынушыны қорғаудың негізгі шарасы және штаттың реттеуші жүйесінің орталық бөлігі болып табылады.

Коммерциялық емес ұйым резервті басқаруды бір реттік тапсыру талабы ретінде емес, үздіксіз сәйкестік қызметі ретінде қарастыруы керек.

Жыл сайынғы жаңарту және есеп беру

Алғашқы тіркеуден кейін ұйымдар Tennessee-де қайырымдылық аннуитеттерін шығару өкілеттігін сақтап тұруы қажет.

Жаңарту тәртібі

Tennessee стандартты жаңарту формасын пайдаланбайды. Оның орнына ұйым Department of Commerce & Insurance органына жаңарту ниеті туралы хатты және жаңарту алымын жіберуі тиіс.

• Жаңарту алымы: $100
• Мерзімі: Жыл сайын 1 наурызға дейін

Жылдық есеп талабы

Жаңарту өтініміне қосымша, ұйымдар өздерінің қаржы жылы аяқталғаннан кейін 90 күн ішінде жылдық есеп тапсыруы керек.

Бұл есеп штатқа ұйымның қаржылық жағдайы мен сәйкестік мәртебесін қадағалауға көмектеседі. Ұйымдар жаңарту хаты мен жылдық есеп жыл сайын уақытылы дайындалуы үшін ішкі күнтізбені нақты ұстауы керек.

Жиі кездесетін сәйкестік қателері

Қайырымдылық аннуитеттерін басқаратын коммерциялық емес ұйымдар жиі алдын алуға болатын тапсыру қателеріне жол береді. Жиі кездесетін қателерге мыналар жатады:

• 1 наурыздағы жаңарту мерзімін ұмыту
• Қаржы жылы аяқталғаннан кейін 90 күн ішінде жылдық есепті тапсырмау
• Өтінім пакетінде нотариалды растаудың болмауы
• Резервтік шоттың жеткіліксіз қаржыландырылуы
• Ескірген немесе толық емес қаржылық есептерді пайдалану
• Жаңарту автоматты түрде жүзеге асады деп ойлау
• Алғашқы мақұлдаудан кейін штатқа тән талаптарды бақыламау

Қарапайым сәйкестік күнтізбесі және аннуитет тапсыруларына жауапты ішкі қызметкер бұл қателер қаупін азайта алады.

Tennessee коммерциялық емес ұйымдарына арналған үздік тәжірибелер

Сәйкестікті сақтау және донорлардың сенімін қорғау үшін ұйымдар қайырымдылық аннуитеттерін басқаруды ресми қаржы процесі ретінде қарастыруы керек.

Мынадай үздік тәжірибелерді қарастырыңыз:

• Кез келген аннуитет шартын шығарғанға дейін Tennessee талаптарын қарап шығу
• Бөлек резервтік қорды ұстау және оны тұрақты түрде салыстырып тексеру
• Әрбір тапсырудың, төлемнің және штат хабарламасының көшірмелерін сақтау
• Қажет болған жағдайда заң және бухгалтерлік мамандармен кеңесу
• Жаңарту және жылдық есеп ескертулерін алдын ала орнату
• Директорлар кеңесін ұйымның аннуитет міндеттемелері туралы хабардар ұстау

Бұл әдеттер жылдан жылға сәйкестікті сақтауды жеңілдетеді және қымбат әкімшілік кідірістер қаупін азайтады.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлер мен коммерциялық емес ұйымдарға АҚШ-тағы субъектілерді құруға және оларды сәйкестікте ұстауға көмектеседі. Қайырымдылық қаражат жинау қызметтерін жоспарлайтын ұйымдар үшін Zenind субъектіні құру бойынша қолдау, тіркелген агент қызметтері және тапсыруларды реттеп отыруға көмектесетін сәйкестік мониторингімен көмектесе алады.

Егер сіздің коммерциялық емес ұйымыңыз әлі құрылу кезеңінде болса, алдымен субъект құрылымын дұрыс қалыптастыру кейінгі сәйкестік тапсырмаларын, соның ішінде қайырымдылық аннуитеттерін басқаруды, әлдеқайда жеңілдетеді.

Қорытынды ойлар

Tennessee қайырымдылық аннуитеттерін тіркеу штат заңына, қаржылық есептерге, резервтік қор деңгейлеріне және жыл сайынғы жаңартуларға мұқият назар аударуды талап етеді. Коммерциялық емес ұйымдар үшін ұзақ мерзімді сәйкестіктің кілті - бір рет тапсыру емес, есеп беру, резервтер және мерзімдерді қадағалау үшін сенімді процесті сақтау.

Дұрыс құжаттарды дайындап, қаржылық міндеттемелерді бақылап және жылдық талаптардан озып отырса, ұйым қайырымдылық аннуитеттерін жауапты әрі тиімді қаражат жинау құралы ретінде пайдалана алады.