LLC салықтарын кешіктіріп тапсырсаңыз не болады? Бизнес иелеріне арналған нұсқаулық

LLC салық мерзімін өткізіп алу әртүрлі себептермен болуы мүмкін: жұмыс қарбаластығы, толық емес есеп-қисап, салықтық жіктелудің өзгеруі немесе күнді жай ғана байқамай қалу. Себебі қандай болса да, кешіктіріп тапсыру тез арада стреске айналуы мүмкін. Жақсы жаңалық - өткізіп алған мерзім әрқашан апат дегенді білдірмейді. Көп жағдайда мүмкіндігінше тезірек тапсырып, қосымша айыппұлдарды шектеуге және компанияны қайтадан дұрыс күйге келтіруге болады.

Бұл нұсқаулықта LLC салықтары кеш тапсырылғанда не болатыны, қандай мерзімдер қолданылуы мүмкін, IRS айыппұлдары қалай есептелетіні, ұзарту қандай жағдайда көмектесетіні және егер LLC-нің жыл ішінде белсенділігі аз немесе мүлде болмаса не істеу керек екені түсіндіріледі. Сондай-ақ болашақта алдын алуға болатын салық мәселелерінен аулақ болу үшін бизнесті қалай жүйелеуге болатыны да қарастырылады.

Неліктен LLC салық мерзімдері маңызды

LLC - бұл бизнес құрылымы, бірақ өзі жеке салық мәртебесі емес. Демек, сіздің LLC үшін тапсыру мерзімі IRS бизнесті салық мақсатында қалай қарастыратынына байланысты.

Таңдау мен иелік құрылымына қарай, LLC келесідей салық салынуы мүмкін:

• Еленбейтін ұйым ретінде, әдетте жалғыз мүшелі LLC үшін
• Серіктестік ретінде, әдетте көп мүшелі LLC үшін
• S корпорациясы ретінде
• C корпорациясы ретінде

Әрбір салық режимі әртүрлі декларация түрін және әртүрлі мерзімді талап етуі мүмкін. Бұған қоса, көптеген LLC иелері жыл ішінде есептелген салық төлемдерін де жасауға тиіс, бұл бақылауды қажет ететін тағы бір мерзімдер қабатын қосады.

Мерзімді өткізіп алу айыппұлдарға, өсімпұлға, қайтарымдардың кешігуіне және әкімшілік қиындықтарға әкелуі мүмкін. LLC ештеңе төлемейтін болса да, егер декларация тапсыру талап етілсе, кешіктіріп тапсыру мәселе туғызуы мүмкін.

LLC үшін әдеттегі салық мерзімдері

Нақты соңғы күн LLC-нің қалай салық салынатынына байланысты.

Жалғыз мүшелі LLC

Жалғыз мүшелі LLC федералдық салық мақсатында көбіне еленбейтін ұйым ретінде қарастырылады. Мұндай жағдайда бизнес кірісі мен шығыстары әдетте иесінің жеке декларациясында, көбіне Schedule C арқылы көрсетіледі.

LLC иесінің жеке салық декларациясымен байланысты болғандықтан, соңғы күн көбіне жеке табыс салығының мерзімімен бірдей болады, яғни күн демалысқа немесе мерекеге түспесе, әдетте сәуірдің ортасы.

Серіктестік ретінде салық салынатын көп мүшелі LLC

Серіктестік ретінде салық салынатын көп мүшелі LLC әдетте бөлек серіктестік декларациясын тапсырады. Тапсыру мерзімі жеке декларация мерзімінен ертерек, көбіне наурыздың ортасында болады.

Ұйымның декларациясы ертерек тапсырылса да, мүшелер өздерінің жеке тапсырулары үшін сол декларациядағы деректерді пайдаланады.

S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салынатын LLC

Егер LLC S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салуды таңдаса, бизнес әдетте корпоративтік декларация тапсырады. Күнтізбелік жылмен жұмыс істейтіндер үшін бұл декларациялар көбіне наурыз айындағы мерзімге ие болады.

Жеке салық мерзіміне үйренген LLC иесі үшін бұл ертерек соңғы күнді оңай өткізіп алуға болады.

Есептелген салық төлемдері

Кейбір LLC иелері жыл бойы есептелген салық төлемдерін де жасауы керек. Бұлар жылдық тапсыру мерзімінен бөлек және тоқсан сайын төленуі мүмкін.

Егер есептелген төлемді өткізіп алсаңыз, жылдық декларация уақытында тапсырылса да, өсімпұл немесе айыппұл төлеуіңіз мүмкін.

Кеш тапсырсаңыз не болады

Кешіктірілген LLC салық тапсыруы декларация түріне және бизнестің салық қарызы бар-жоғына қарай бірнеше салдарға әкелуі мүмкін.

Тапсырмау үшін айыппұлдар

Егер міндетті декларация мерзімнен кейін тапсырылса, IRS тапсырмау үшін айыппұл сала алады. Бұл айыппұл әдетте төлемді кешіктіргені үшін салынатын айыппұлдан қатаңырақ және декларация тапсырылмай тұрған сайын ұлғая береді.

Бизнес иелері үшін бұл айтарлықтай әсер етуі мүмкін, өйткені айыппұл декларациямен бірге төлем жіберілмесе де қолданылуы мүмкін.

Төлемді кешіктіргені үшін айыппұлдар

Егер LLC салық қарыз болса және төлем мерзімге дейін жасалмаса, IRS төлемді кешіктіргені үшін айыппұл сала алады. Төленбеген сомаға өсімпұл да есептелуі мүмкін.

Егер толық төлей алмасаңыз да, декларацияны уақытында немесе мүмкіндігінше тезірек тапсыру маңызды. Бұл тапсырмау айыппұлының әрі қарай өсу ықтималдығын азайтады.

Өсімпұлдар

Төленбеген салыққа және кейде айыппұлдарға да өсімпұл есептелуі мүмкін. Өсімпұл айыппұлдан бөлек есептеледі және әдетте қалдық толық өтелгенше жалғасады.

Қайтарымның кешігуі және сәйкестік мәселелері

Егер LLC-ге қайтарым тиесілі болса немесе декларация банк, қаржыландыру, лицензиялау немесе ішкі есептер үшін қажет болса, кеш тапсыру операциялық кідірістерге себеп болуы мүмкін. Кейбір жағдайларда несие берушілер немесе штат органдары салық есептілігіңіз ағымдағы екенін растайтын құжат сұрауы мүмкін.

Мерзімді өткізіп алсаңыз не істеу керек

Егер соңғы күн өтіп кеткен болса, тез әрекет етіңіз. Күту әдетте мәселені қымбаттатады.

1. Декларацияны мүмкіндігінше тезірек тапсырыңыз

Ең маңызды қадам - декларацияны бірден дайындап, жіберу. Қарыз сомасын толық төлей алмасаңыз да, тапсыру құжаттың ашық күйде қалуын тоқтатады және қосымша тапсырмау тәуекелінің өсуін тежей алады.

2. Мүмкіндігіңізше төлеңіз

Егер LLC-дің салық қарызы болса, декларациямен бірге немесе одан кейін мүмкіндігінше тезірек төлем жасаңыз. Жартылай төлем ештеңе жасамағаннан гөрі айыппұл мен өсімпұлды азайтуы мүмкін.

3. Ұзарту болған-болмағанын тексеріңіз

Егер декларация әлі тапсырылмаған болса, LLC үшін жарамды ұзарту рәсімі болғанын тексеріңіз. Ұзарту тапсыруға көбірек уақыт береді, бірақ әдетте төлем мерзімін ұзартпайды.

4. Тапсырар алдында құжаттарды жинаңыз

Кешіктіріп тапсыру көбіне құжаттардың толық болмауынан туындайды. Декларацияны жібермес бұрын бухгалтерлік жазбалар, кіріс мәліметтері, түбіртектер, еңбекақы құжаттары және бұрынғы тапсырулар дұрыс екенін тексеріңіз.

5. Кәсіби көмек туралы ойланыңыз

Егер LLC-де бірнеше иесі, еңбекақы қоры, штаттық салық міндеттемелері немесе салықтық жіктелудің өзгеруі болса, салық маманы қателерді азайтуға және өткізіп алған мерзімді дұрыс түзетуге көмектесе алады.

LLC салықтық ұзартулары қалай жұмыс істейді

Ұзарту декларацияны аяқтап, тапсыруға қосымша уақыт бере алады, бірақ ол тапсыру немесе төлеу міндетін жоймайды.

Ұзарту не береді

Салықтық ұзарту LLC-ге декларацияны тапсыру үшін қосымша уақыт береді. Көптеген бизнес үшін бұл құжаттарды реттеп, соңғы материалдарды дайындауға бірнеше ай қосымша уақыт дегенді білдіруі мүмкін.

Ұзарту нені бермейді

Ұзарту әдетте қарыз салықты төлеу мерзімін ұзартпайды. Егер қалдық төлем болады деп ойласаңыз, пайыз бен айыппұлды азайту үшін бастапқы мерзімге дейін мүмкіндігінше көбірек төлеуіңіз керек.

Ұзартудың пайдасы

Ұзарту мына жағдайларда пайдалы болуы мүмкін:

• Есеп кітаптары әлі жабылмаған
• K-1 формалары немесе растайтын құжаттар әлі келмеген
• Бизнес ерекше жыл өткізді және қосымша тексеру уақыты қажет
• Ие соңғы бухгалтерлік түзетулерді күтіп отыр

Дұрыс қолданылса, ұзарту кейінге қалдыру құралы емес, жоспарлау құралы болады.

LLC-де кіріс болмаса, тапсыру қажет пе?

Көптеген иелер кірісі жоқ жылда тапсыру міндеті болмайды деп ойлайды. Бұл әрдайым дұрыс емес.

Тапсыру қажет пе, жоқ па - LLC-нің қалай салық салынатынына және жыл ішінде қандай белсенділік болғанына байланысты.

Жалғыз мүшелі LLC

Егер жалғыз мүшелі LLC-де кіріс те, шегерілетін шығыс та болмаса, федералдық деңгейде бөлек бизнес декларациясы қажет болмауы мүмкін. Дегенмен иесінің жеке салық жағдайы басқа бөлімдерде есеп беруді талап етуі мүмкін.

Көп мүшелі LLC

Жағдайға байланысты серіктестік декларациясы аз белсенділік болса да қажет болуы мүмкін. Штат ережелері де федералдық ережелерден өзгеше болуы ықтимал.

S корпорациясы және C корпорациясы

Егер LLC S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салынса, әдетте бизнес белсенділігі аз болса да, жыл сайын декларация тапсыру қажет.

Штаттық тапсыру талаптары да маңызды

Федералдық декларация қажет болмаса да, сіздің штатыңыз жылдық есеп, франчайзинг салығы туралы декларация немесе ақпараттық есепті талап етуі мүмкін. Иелер федералдық және штаттық міндеттемелерін тексеріп, содан кейін ғана тапсыру қажет емес деп санауы керек.

IRS кешіктірілгені үшін айыппұлдарды алып тастай немесе азайта ала ма?

Кейбір жағдайларда иә. IRS LLC кешіктірудің орынды себебі бар екенін көрсете алса немесе басқа жеңілдік түріне сай келсе, айыппұлдарды азайтуы немесе алып тастауы мүмкін.

Орнықты себеп негізіндегі жеңілдік

Орнықты себеп негізіндегі жеңілдік бизнес әдеттегі сақтық танытқанымен, өз бақылауынан тыс жағдайларға байланысты уақытында тапсыра немесе төлей алмаған кезде қолданылуы мүмкін. Бұған ауыр науқастану, табиғи апаттар немесе төтенше жағдай салдарынан жойылған құжаттар мысал бола алады.

IRS әдетте түсіндірмені растайтын құжаттарды қарайды.

Алғашқы рет жеңілдік

Кейбір жағдайларда, бұрынғы сәйкестік тарихы жақсы салық төлеуші әкімшілік айыппұл жеңілдігіне сай келуі мүмкін. Бұл көбіне алдыңғы кезеңдерде талаптарға сай болып, ағымдағы мәселе бір реттік қате болған кезде қолданылады.

Жеңілдікке қалай сұрау беру керек

Айыппұл жеңілдігі әдетте IRS хабарламасын қарап, онда көрсетілген мекенжай, телефон немесе рәсім арқылы жауап беруден басталады. Бизнес кешігу себебін анық түсіндіріп, мүмкін болса растайтын құжаттарды ұсынуы керек.

Болашақта LLC салықтарын кешіктіріп тапсырудан қалай аулақ болуға болады

Өткізіп алған мерзім көбіне тек күнтізбе мәселесі емес, жүйе мәселесі болады. Ең жақсы алдын алу тәсілі - қайталанатын процесс құру.

Салық күнтізбесін жүргізіңіз

Федералдық мерзімдерді, штаттық мерзімдерді, есептелген салық күндерін, еңбекақы бойынша тапсыру күндерін және жылдық есеп мерзімдерін бір жерде белгілеңіз. Әр мерзімге дейін алдын ала еске салғыш қойыңыз.

Есепті ай сайын жабыңыз

Ай сайынғы бухгалтерлік есеп салық маусымын жеңілдетеді. Егер жазбалар өзекті болса, декларацияны әдетте жылдамырақ және аз қатемен дайындауға болады.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

LLC-нің кірісі, шығыстары және банк операцияларын жеке шоттардан бөлек ұстаңыз. Таза бөлу салық есептілігіне көмектеседі және тапсыру процесін сенімді етеді.

Бастапқы құжаттарды сақтаңыз

Шот-фактураларды, түбіртектерді, еңбекақы құжаттарын, мердігер формаларын, банк үзінділерін және өткен жылғы декларацияларды бірізді жүйеде сақтаңыз. Құжаттардың жетіспеуі кешігіп тапсырудың жиі себебі болады.

Ұйымдық жіктелуді жыл сайын қарап шығыңыз

Бизнес өссе немесе өзгерсе, LLC-нің салық режимін қайта қарау қажет болуы мүмкін. Жіктелудің өзгеруі тапсыру мерзімін және қажетті формаларды өзгерте алады.

Кешіктірілген тапсыру қашан күрделірек сәйкестік мәселесіне айналады

Бір мерзімді өткізіп алу әдетте шешіледі. Бірақ қайталанған кешіктірулер кеңірек сәйкестік мәселесін тудыруы мүмкін.

Кешіктірілген тапсырулардың үлгісі мыналарға әсер етуі мүмкін:

• IRS айыппұл тәуекелі
• Штаттағы жақсы мәртебе
• Несие немесе қаржыландыру өтінімдері
• Жеткізушілер мен серіктестер алдындағы бизнестің беделі

Ие мәселені неғұрлым ерте шешсе, оны соғұрлым жеңіл түзетуге болады.

Zenind LLC иелеріне қалай тәртіп сақтауға көмектесе алады

Zenind бизнес иелеріне маңызды құрылтай және сәйкестік міндеттерін бақылауда ұстауға көмектеседі, сондықтан салық мерзімдері назардан тыс қалу ықтималдығы төмендейді.

Құжат айналымын жеңілдеткісі келетін LLC иелері үшін Zenind бизнесті жазбаларды жүргізуге, міндеттемелерді басқаруға және негізгі операцияларға назар аударуға көмектесетін құралдар мен қызметтер арқылы қолдай алады. Әкімшілік жағы реттелген кезде, салық тапсыру мерзімдерін бақылау оңайырақ болып, соңғы сәттегі проблемалардың алдын алуға болады.

Негізгі тұжырымдар

LLC салық декларациясын кеш тапсыру ұзақ мерзімді проблемаға айналмауы керек, бірақ оны тез арада шешу қажет.

• Соңғы күн LLC-нің қалай салық салынатынына байланысты
• Кеш тапсыру айыппұл мен өсімпұлға әкелуі мүмкін
• Мүмкіндігінше тез тапсыру әдетте тәуекелді азайтады
• Ұзарту тапсыру уақытына көмектеседі, бірақ әдетте төлем уақытына көмектеспейді
• Кірісі жоқ LLC-лердің өзінде де тапсыру міндеті болуы мүмкін
• Жақсы құжат жүргізу және күнтізбе тәртібі қайталанатын мәселелердің алдын алуға көмектеседі

Егер сіздің LLC мерзімді өткізіп алса, келесі дұрыс қадам - декларацияны тапсыру, мүмкіндігінше төлеу және айыппұл жеңілдігі немесе ұзарту мүмкін болған-болмағанын тексеру.

Қорытынды ойлар

LLC салық декларациясын кеш тапсыру жиі кездеседі, бірақ оны елемеуге болмайды. Декларация неғұрлым ұзақ уақыт тапсырылмаса, бизнес соғұрлым қосымша айыппұлдарға, өсімпұлға және сәйкестік қиындықтарына тап болуы мүмкін. Қолданылатын мерзімді, тапсыру ережелерін және жеңілдік мүмкіндіктерін түсіну арқылы LLC иелері жылдам әрекет етіп, залалды азайта алады.

Құрылтай кезеңінен бастап сәйкестікті жеңілдеткісі келетін бизнес иелері үшін Zenind маңызды бизнес міндеттемелерін бақылауда ұстауға көмектесетін құрылтай және сәйкестік қолдауын ұсынады.