Қаржылық басқару деген не? Шағын бизнеске арналған практикалық нұсқаулық

Қаржылық басқару — бұл бизнестің ақшасын жоспарлау, ұйымдастыру, бақылау және оңтайландыру ісі. Оның мақсаты — компанияның бірқалыпты жұмыс істеуі, талаптарға сай болуы және сенімді түрде өсуі. LLC, корпорация немесе басқа шағын бизнесті құрған құрылтайшылар үшін бұл ұзақ мерзімді табыстың ең маңызды факторларының бірі.

Негізінде, қаржылық басқару бірнеше негізгі сұраққа жауап береді:

• Қанша ақша түсіп жатыр?
• Қанша ақша шығып жатыр?
• Бизнес табыс тауып отыр ма?
• Шоттарды, салықтарды, жалақыны және болашақ шығындарды төлеуге жеткілікті қолма-қол ақша бола ма?
• Қандай қаржылық шешімдер артық тәуекелсіз өсуді қолдайды?

Бизнеске ақшаны тиімді басқару үшін үлкен қаржы бөлімі қажет емес. Бірақ оған бюджеттеу, есеп жүргізу, болжам жасау және нәтижені талдаудың тұрақты жүйесі керек. Әсіресе компания енді ғана іске қосылған кезде және әр доллар маңызды болғанда, мұндай жүйе одан да құнды болады.

Қаржылық басқарудың анықтамасы

Қаржылық басқару — қаржылық деректер мен жоспарлау құралдарын пайдаланып, жақсырақ бизнес шешімдерін қабылдау процесі. Ол тек бухгалтериямен шектелмейді. Бухгалтерия бұрын не болғанын тіркейді, ал қаржылық басқару сол деректердің нені білдіретінін және әрі қарай не істеу керегін түсінуге көмектеседі.

Толыққанды қаржылық басқару әдетте мыналарды қамтиды:

• Бюджеттеу және шығындарды жоспарлау
• Қолма-қол ақша ағынын бақылау
• Табысты қадағалау
• Пайда талдауы
• Қарыз бен кредитті басқару
• Салық жоспарлау және талаптарға дайындық
• Болашақ нәтижелерді болжау
• Қаржыландыру нұсқаларын бағалау

Дұрыс жүргізілген қаржылық басқару кәсіп иесіне компанияның жағдайын айқынырақ көруге және мәселе пайда болғанда ертерек әрекет етуге мүмкіндік береді.

Қаржылық басқару неге маңызды

Көптеген шағын бизнес жақсы өнім немесе қызмет ұсынбағандықтан емес, қолма-қол ақшасы таусылғандықтан немесе шығындарын бақылаудан шығарып алғандықтан сәтсіздікке ұшырайды. Күшті қаржылық басқару бұл тәуекелді азайтады.

1. Ол күнделікті жұмысты қолдайды

Бизнеске жалдау ақысын, жеткізушілерді, қызметкерлерді, сақтандыру жарналарын, бағдарламалық жасақтама жазылымдарын және салықтарды төлеу үшін ақша қажет. Қаржылық басқару иелеріне бұл міндеттемелерді қазір және алдағы уақытта жаба алатынын түсінуге көмектеседі.

2. Ол шешім қабылдауды жақсартады

Кәсіп иелері жиі көмекші жалдау, жабдық сатып алу, жаңа орын ашу немесе маркетингке инвестиция салу сияқты шешімдер алдында тұрады. Қаржылық деректер мұндай шешімдердің қолжетімді екенін және кіріс әкелуі ықтимал екенін бағалауға көмектеседі.

3. Ол табыстылықты қорғауға көмектеседі

Түсім мен пайда бір нәрсе емес. Сату көлемі жоғары болса да, маржа тым төмен немесе операциялық шығындар тым көп болса, бизнес қиналуы мүмкін. Қаржылық басқару ақшаның қай жерде жоғалып жатқанын және баға белгілеу немесе шығындарды өзгерту қай жерде көмектесетінін анықтауды жеңілдетеді.

4. Ол бизнестің өсуге дайын болуына көмектеседі

Өсу әдетте капиталды талап етеді. Бизнес несие алғысы келсе, инвестор тартқысы келсе немесе жай ғана пайдасын қайта инвестициялағысы келсе, қаржылық басқару таза есеп пен сенімді болжамдар ұсынуға көмектеседі.

5. Ол талаптарға сай болу мен салыққа дайындықты жақсартады

Дәл есеп жүргізу салық тапсыруды жеңілдетеді және шегерімдерді өткізіп алу, төлем мәселелері немесе есеп беру қателерінің қаупін азайтады. Жақсы қаржылық басқару бизнесті мемлекеттік және федералдық міндеттемелер бойынша да ретке келтіріп отырады.

Қаржылық басқарудың негізгі құрамдастары

Практикалық қаржылық басқару жүйесі күрделі болмауы мүмкін. Ең маңыздысы — оның тұрақты болуы.

Бюджеттеу

Бюджет — белгілі бір кезеңде бизнестің ақшаны қалай жұмсауға жоспарлағаны. Оған әдетте табыс мақсаттары, тұрақты шығындар, айнымалы шығындар, жалақы, маркетинг, бағдарламалық жасақтама, салықтар және резервтер кіреді.

Жақсы бюджет мынадай болуы керек:

• Шынайы кіріс болжамдарына негізделуі
• Міндетті шығындарды қалаулы шығындардан бөлуі
• Бизнеске тән маусымдық ауытқуларды ескеруі
• Төтенше шығындарға орын қалдыруы
• Үнемі қайта қаралып, жағдай өзгергенде түзетіліп отыруы

Бюджет бір рет жасалатын құжат емес. Ол жыл бойы шешім қабылдауға бағыт беретін жұмыс құралы болуы керек.

Қолма-қол ақша ағынын басқару

Қолма-қол ақша ағыны — бизнестің ішіне түсетін және сыртқа шығатын ақшаның қозғалысы. Тіпті табысты компаниялардың өзі ақша кеш түсіп немесе тым тез шығып кетсе, қиындыққа тап болуы мүмкін.

Қолма-қол ақша ағынын тиімді басқару үшін иелеріне мыналар керек:

• Алынуға тиісті төлемдерді бақылап, кешіккен шоттарды қадағалау
• Шоттар қашан төленетінін және табыс қашан түсетінін түсіну
• Мүмкін болса, ақша резервін сақтау
• Қолма-қол ақша тапшылығы кезінде аса қажет емес сатып алуларды кейінге қалдыру
• Жеткізушілермен және клиенттермен төлем шарттарын бақылау

Қолма-қол ақша ағынын көру мүмкіндігі әсіресе клиенттік базасын енді ғана қалыптастырып жатқан жаңа компаниялар үшін маңызды.

Бухгалтерия және есеп жүргізу

Сенімді қаржылық басқару таза есепке сүйенеді. Жақсы бухгалтерия бизнеске кірісін, шығынын, активтерін, міндеттемелерін және меншікті капиталын түсінуге көмектеседі.

Ең аз дегенде, бизнес мыналарды есепке алуы керек:

• Сату және басқа кірістер
• Түбіртектер мен шоттар
• Банк үзінді көшірмелері
• Жалақы жазбалары
• Кредит карта шығындары
• Несие құжаттары
• Салық нысандары және төлемді растаулар

Есептер реттелген болса, қаржылық есептерді дайындау, салық тапсыру және қателерді табу жеңілдейді.

Қаржылық есеп беру

Қаржылық есептер бастапқы деректерді пайдалы ақпаратқа айналдырады. Ең кең таралған үш есеп:

• Табыс туралы есеп: белгілі бір кезеңдегі табыс, шығын және пайданы көрсетеді
• Баланс: белгілі бір сәттегі активтерді, міндеттемелерді және меншікті капиталды көрсетеді
• Қолма-қол ақша ағыны туралы есеп: ақшаның бизнес арқылы қалай қозғалғанын көрсетеді

Бұл есептер бірге алынғанда, бір ғана көрсеткішке қарағанда әлдеқайда толық қаржылық көрініс береді.

Болжам жасау

Болжам жасау — тарихи деректер мен ағымдағы болжамдарға сүйене отырып, болашақ табысты, шығындарды және ақша қажеттілігін бағалау процесі. Ол иелеріне қызметкер жалдау, қор сатып алу, салық төлемдері және өсу мүмкіндіктеріне дайындалуға көмектеседі.

Қарапайым болжам мына сұрақтарға жауап бере алады:

• Бизнес келесі тоқсанда жаңа қызметкерді көтере ала ма?
• Кіріс жоспарланған кеңеюді қолдай ма?
• Жаңа өнімді іске қоспас бұрын қанша ақша резервте болуы керек?

Болжам жасау мінсіз болу туралы емес. Бұл қолда бар ең жақсы ақпаратпен негізделген шешім қабылдау туралы.

Қарыз бен кредитті басқару

Көптеген бизнес операциялар мен кеңеюді қолдау үшін несие, кредит карталары немесе кредит желілерін пайдаланады. Ең бастысы — қарызды реактивті емес, стратегиялық түрде қолдану.

Дұрыс қарызды басқаруға мыналар кіреді:

• Бизнес нақты қайтара алатын мөлшерде ғана қарыз алу
• Пайыз мөлшерлемелерін, комиссияларды және төлем кестелерін түсіну
• Кредит жүктемесін бақылау
• Міндеттемелерді уақытында төлеу
• Тұрақты операциялық мәселелерді жабу үшін қажетсіз қарыздан аулақ болу

Кредит пайдалы құрал бола алады, бірақ ол сенімді жоспарлаудың орнын баспауы керек.

Жаңа бизнес иелеріне арналған қаржылық басқару

Жаңа компания құрып жатқан құрылтайшылар көбіне алдымен заңды тіркеуге, брендке және сатуға көңіл бөледі. Бұл қадамдар маңызды, бірақ қаржылық құрылым іске қосу процесінің бірінші күнінен бастап ескерілуі керек.

Мысалы, жаңа LLC немесе корпорация мыналарды қарастырғаны жөн:

• Бөлек бизнес банктік шот ашу
• Жеке және бизнес шығындарын ажырату
• Бухгалтерлік бағдарламаны ерте орнату
• Бастапқы шығындарды мұқият бақылау
• Қарапайым айлық бюджет құру
• Шот-фактура және төлем жинау процесін қалыптастыру
• Салықтар мен алымдарға қаражат бөлу

Бизнесті құру үшін Zenind сияқты қызметті пайдалану иелеріне тіркеу міндеттерін тиімді орындауға көмектесуі мүмкін, бірақ компанияны іске қосқаннан кейін де тұрақты ұстап тұратын нәрсе — қаржылық тәртіп.

Қаржылық басқаруда жиі жіберілетін қателер

Тіпті мықты құрылтайшылардың өзі, әсіресе бастапқы кезеңде, қаржылық қателер жіберуі мүмкін. Ең жиі кездесетіндері:

Жеке және бизнес қаржысын араластыру

Бұл бухгалтерияны қиындатады, салық мәселелерін тудыруы мүмкін және иемен бизнес арасындағы заңды бөлінуді әлсіретеді.

Қолма-қол ақша ағынын елемеу

Компания қағаз жүзінде табысты көрінгенімен, күнделікті шоттарды төлеуде қиналуы мүмкін. Қолма-қол ақша ағыны тұрақты назарды қажет етеді.

Салықты төмен бағалау

Көптеген шағын бизнес табыс салығына, жалақы салығына, сату салығына немесе алдын ала төлемдерге жеткілікті ақша бөлу керегін ұмытады.

Тым тез өсу

Егер бизнес қосымша шығындарды көтере алатынын дәлелдемесе, жылдам кеңею қауіпті болуы мүмкін.

Есептерді тексермеу

Қаржылық есептерді ешкім оқып, сол ақпарат бойынша әрекет етпесе, олар пайда әкелмейді. Ай сайынғы шолу әдетте жылдық шолудан тиімдірек.

Болжамға сүйену

Тек интуицияға сүйеніп шешім қабылдайтын кәсіп иелері көбіне сандардағы жасырын ескерту белгілерін байқамай қалады.

Қаржылық басқарудың пайдалы әдеттері

Күшті қаржылық жүйе әдетте шағын, бірақ тұрақты әдеттердің жиынтығынан қалыптасады.

Сандарды кесте бойынша тексеру

Көптеген иелер қолма-қол ақша ағынын апта сайын, ал жалпы нәтижені ай сайын қарайды. Нақты кестеден гөрі тұрақтылық маңызды.

Мағынасы бар санаттарды қолданыңыз

Шығындар бизнеске ақшаның қайда кетіп жатқанын түсінуге көмектесетіндей топтастырылуы керек. Анық санаттар талдауды жеңілдетеді.

Түбіртектер мен құжаттарды реттеп сақтаңыз

Жақсы құжаттама шегерімдерді, аудиттерді, өтемақы процестерін және жыл соңындағы есепті қолдайды.

Төтенше резерв құрыңыз

Күтпеген шығындар болады. Резерв бизнеске қымбат қарыз алмай-ақ соққыларды жұмсартуға көмектеседі.

Баға белгілеуді жүйелі түрде қайта қарап отырыңыз

Егер шығын өссе немесе маржа тым төмен болса, бағаны өзгерту қажет болуы мүмкін. Қаржылық басқару баға шешімдеріне әсер етуі керек, оларды кейіннен қуып жетпеуі керек.

Мүмкіндігінше автоматтандырыңыз

Бухгалтерлік бағдарлама, шот жіберу еске салғыштары, төлем құралдары және жалақы жүйелері уақыт үнемдеп, қателерді азайта алады.

Қаржылық басқару және бизнестің өсуі

Өсу қуантады, бірақ оны ұқыпты қаржыландыру керек. Көбірек сату табыс пайда болғанға дейін қосымша шығын әкелуі мүмкін. Сондықтан кеңею кезінде қаржылық басқару ерекше маңызды.

Өсуге инвестиция салмас бұрын, иелеріне мына сұрақтарды қою керек:

• Бұл бастама пайданы арттыра ма, әлде тек табысты ма?
• Құнын қайтаруға қанша уақыт кетеді?
• Бизнесте бұл қадамды қолдауға жеткілікті ақша бар ма?
• Нәтиже күткеннен баяу болса не болады?

Тәртіпті қаржылық тәсіл иелеріне бизнесті артық тәуекелге тікпей-ақ өсуге ұмтылуға көмектеседі.

Қашан кәсіби көмек алу керек

Кейбір бизнес қаржысын біраз уақыт ішкі күшпен басқара алады. Басқаларына сыртқы көмек ертерек қажет болады.

Мына жағдайларда кәсіби көмек пайдалы болуы мүмкін:

• Бизнес тез өсіп жатыр
• Салық мәселелері күрделене бастады
• Жалақы немесе бірнеше штатқа қатысты міндеттемелер бар
• Қаржылық есептерді түсіну қиын
• Иеге бюджеттеу немесе болжам жасау бойынша көмек қажет
• Бизнес қаржыландыру іздеп жатыр немесе инвесторларға дайындалып жатыр

Бухгалтер, кітап жүргізуші немесе қаржылық кеңесші мықты жүйе құруға көмектесе алады, бірақ иенің өзі де сандармен тұрақты жұмыс істеуі керек.

Қорытынды

Қаржылық басқару тек бухгалтерлік функция емес. Бұл иелеріне ақшаны қорғауға, нәтижені түсінуге және болашаққа жоспар құруға көмектесетін негізгі бизнес тәртібі.

Шағын бизнес үшін, әсіресе жаңадан құрылған LLC мен корпорациялар үшін, қаржылық басқару ерте басталып, жүйелі түрде жалғасуы керек. Таза есеп, шынайы бюджет, тұрақты шолу және ойластырылған болжам реактивті шешім қабылдау мен тұрақты, орнықты өсудің арасындағы айырмашылықты жасай алады.

Бизнес дұрыс құрылып, қаржылық тұрғыдан тәртіппен басқарылғанда, ол қиындықтарды еңсеруге, мүмкіндіктерді пайдалануға және ұзақ мерзімді құндылық қалыптастыруға әлдеқайда жақсы дайын болады.