Môžete použiť svoje číslo sociálneho poistenia namiesto EIN pre LLC?

Častou otázkou nových zakladateľov je, či môžu pri LLC použiť číslo sociálneho poistenia (SSN) namiesto identifikačného čísla zamestnávateľa (EIN). Stručná odpoveď je zložitá: v niektorých situáciách môže jednočlenná LLC používať SSN vlastníka na federálne daňové účely, ale SSN nie je totožné s EIN a mnohé LLC stále potrebujú vlastné EIN.

Porozumenie rozdielu je dôležité. Nesprávne daňové identifikačné číslo môže spôsobiť zdržania pri podávaní výkazov, v bankovníctve, pri mzdách a pri registráciách na úrovni štátu. Môže tiež viesť k zbytočným problémom s dodržiavaním predpisov, keď vaša firma porastie.

Stručná odpoveď

Vo všeobecnosti nemôžete použiť svoje SSN ako EIN. Ide o rozdielne identifikátory s odlišným účelom.

To, čo môžete, je použiť svoje SSN v určitých daňových situáciách, ak je vaša LLC na účely federálnej dane z príjmu považovaná za disregarded entity. V takom prípade IRS vo všeobecnosti považuje LLC za súčasť daňového priznania vlastníka, nie za samostatného daňovníka z hľadiska dane z príjmu.

Napriek tomu mnohé LLC stále potrebujú EIN a mnohí zakladatelia si ho zriaďujú aj vtedy, keď to nie je vyslovene povinné.

Čo presne robia SSN a EIN

SSN je osobný daňový identifikátor prideľovaný jednotlivcom. Viaže sa na vás ako na osobu.

EIN je daňové identifikačné číslo firmy prideľované subjektu. Používa sa na identifikáciu LLC, korporácie, partnerstva alebo inej podnikovej štruktúry na federálne daňové a oznamovacie účely.

Predstavte si to takto:

• SSN identifikuje vás.
• EIN identifikuje podnik.

Keď IRS alebo banka žiada o EIN, vaše SSN zvyčajne nie je prijateľnou náhradou.

Kedy môže jednočlenná LLC použiť SSN

Jednočlenná LLC, ktorá si nezvolila zdaňovanie ako korporácia, je zvyčajne na účely federálnej dane z príjmu považovaná za disregarded entity. Prakticky to znamená, že príjmy a výdavky LLC sa spravidla uvádzajú v osobnom daňovom priznaní vlastníka.

Pri takomto type LLC IRS vo všeobecnosti umožňuje použiť SSN vlastníka alebo EIN pri vykazovaní príjmových daní súvisiacich s podnikaním.

Toto môže fungovať pri veľmi jednoduchých aktivitách, najmä ak:

• LLC má len jedného vlastníka
• LLC nemá zamestnancov
• LLC nemá povinnosť podávať spotrebné dane
• LLC nepotrebuje samostatné EIN pre bankovníctvo alebo účely štátneho práva

Aj vtedy sa SSN používa ako daňový identifikátor vlastníka v rámci oznamovacieho reťazca, nie ako náhrada EIN vo všetkých obchodných kontextoch.

Kedy LLC potrebuje vlastné EIN

Mnohé LLC musia mať vlastné EIN. Medzi bežné situácie patria:

1. Viacčlenné LLC

Domáca LLC s dvoma alebo viacerými členmi sa vo všeobecnosti považuje za partnerstvo na účely federálnej dane z príjmu, pokiaľ si nezvolí zdaňovanie ako korporácia. Partnerstvá potrebujú EIN.

2. LLC so zamestnancami

Ak má vaša LLC zamestnancov, IRS vyžaduje EIN na vykazovanie miezd a súvisiace mzdové povinnosti. Pri týchto podaniach nemožno namiesto firemného EIN použiť SSN.

3. LLC s povinnosťami v oblasti spotrebných daní

Niektoré požiadavky na vykazovanie spotrebných daní tiež vyžadujú, aby LLC používala vlastné EIN.

4. LLC, ktoré si zvolia zdaňovanie ako korporácia

Ak si LLC zvolí zdaňovanie ako korporácia, bude na daňové podania potrebovať EIN. To zahŕňa LLC, ktorá si zvolí zdaňovanie ako C korporácia, aj LLC, ktorá si zvolí zdaňovanie ako S korporácia.

5. LLC, ktoré potrebujú firemný bankový účet

Banky často vyžadujú EIN na otvorenie podnikateľského bežného účtu. Aj keď jednočlenná LLC podľa federálnych daňových pravidiel EIN nepotrebuje, jeho získanie môže zjednodušiť bankovníctvo a účtovníctvo.

6. LLC, ktoré potrebujú štátnu alebo miestnu registráciu

Niektoré štáty, licenčné úrady alebo miestne orgány môžu vyžadovať EIN ako súčasť registrácie, daňového nastavenia alebo dodržiavania predpisov.

Prečo si zakladatelia často zriadia EIN aj vtedy, keď ho nemusia mať

Pre mnohých malých podnikateľov je získanie EIN praktické rozhodnutie, nie len právna povinnosť. Môže vám pomôcť:

• oddeliť osobné a firemné financie
• znížiť vystavenie vášho SSN v bežných firemných dokumentoch
• ľahšie otvoriť bankové účty
• nastaviť účty dodávateľov a platobné systémy
• pripraviť sa na budúce zamestnávanie alebo rast
• viesť prehľadnejšie účtovníctvo od začiatku

Ak očakávate rast svojej LLC, EIN je zvyčajne lepšou dlhodobou voľbou.

Ako získať EIN pre LLC

Ak vaša LLC potrebuje EIN, proces podania žiadosti je jednoduchý.

Krok 1: Najprv založte LLC

Pred podaním žiadosti sa uistite, že vaša LLC je legálne založená v príslušnom štáte.

Krok 2: Pripravte si údaje o firme

Budete potrebovať základné informácie, ako napríklad:

• právny názov firmy
• poštovú adresu
• údaje o zodpovednej osobe
• typ subjektu
• dôvod podania žiadosti
• počet členov

Krok 3: Požiadajte prostredníctvom IRS

IRS umožňuje oprávneným žiadateľom požiadať online, faxom alebo poštou. Pre žiadateľov v USA je online podanie zvyčajne najrýchlejšou možnosťou.

Krok 4: Uschovajte si potvrdenie o EIN

Po pridelení si uložte potvrdzujúce oznámenie IRS spolu so zakladateľskými dokumentmi a daňovými záznamami.

Môže jednočlenná LLC začať so SSN a získať EIN neskôr?

Áno. Jednočlenná LLC, ktorá pôvodne EIN nepotrebuje, môže často začať používať SSN vlastníka na federálne daňové účely a neskôr získať EIN, ak zamestná ľudí, zmení daňové zaobchádzanie, otvorí bankový účet, ktorý ho vyžaduje, alebo inak potrebuje samostatný firemný identifikátor.

Táto flexibilita je užitočná, ale stále je rozumné plánovať dopredu. Prechod zo systému založeného na SSN na EIN neskôr môže znamenať aktualizáciu bánk, dodávateľov, mzdových záznamov a daňových účtov.

Bežné chyby, ktorým sa treba vyhnúť

Považovať SSN a EIN za zameniteľné

Nie sú zameniteľné vo všetkých situáciách. Ak formulár žiada EIN a vaša LLC ho potrebuje, použite EIN.

Zabudnúť, že mzdové dane sú odlišné

Jednočlenná LLC môže byť na účely dane z príjmu disregarded entity, ale to neznamená, že rovnaké pravidlá platia aj pre mzdové dane.

Príliš dlho čakať so získaním EIN

Ak plánujete prijímať zamestnancov, otvoriť firemný účet alebo spolupracovať s inštitúciami, ktoré vyžadujú firemný daňový identifikátor, vybavte si EIN včas.

Použiť nesprávnu daňovú klasifikáciu

LLC si môže zvoliť rôzne daňové režimy. Tieto voľby ovplyvňujú, či je EIN povinné a ako sa podávajú daňové formuláre. Pred podaním by sa mal daňový status LLC preveriť.

SSN vs. EIN pre daňové účely LLC

Najjednoduchšie je myslieť na to takto:

• Použite SSN vlastníka, keď je jednočlenná LLC vykazovaná ako disregarded entity na účely dane z príjmu a nie je vyžadované samostatné EIN.
• Použite EIN LLC, keď má podnik zamestnancov, podáva určité spotrebné dane, je zdaňovaný ako korporácia alebo partnerstvo, alebo potrebuje EIN pre bankovníctvo či štátne požiadavky.

Ak si nie ste istí, do ktorej kategórie vaša LLC patrí, je lepšie si to overiť pred podaním než až po ňom.

Ako môže pomôcť Zenind

Výber správnej podnikateľskej štruktúry a daňového nastavenia je súčasťou budovania súladu s predpismi od začiatku. Zenind pomáha zakladateľom zakladať a spravovať LLC prostredníctvom zjednodušeného procesu navrhnutého pre podnikateľov v USA.

Ak zakladáte novú LLC, Zenind vám môže pomôcť prejsť od založenia k dodržiavaniu predpisov s menším trením, aby ste sa mohli sústrediť na prevádzku firmy namiesto riešenia nejasností okolo daňového identifikátora.

Často kladené otázky

Môžem pre svoju LLC použiť SSN namiesto EIN?

V obmedzených prípadoch môže jednočlenná LLC používať SSN vlastníka na federálne daňové účely. To však neznamená, že SSN je náhradou za EIN v každej situácii.

Potrebuje každá LLC EIN?

Nie. Jednočlenná LLC bez zamestnancov a bez povinností v oblasti spotrebných daní nemusí pre federálne daňové účely EIN potrebovať. Mnohé LLC si ho napriek tomu vybavia kvôli bankovníctvu alebo štátnym požiadavkám.

Potrebujem EIN, ak má moja LLC zamestnancov?

Áno. Ak má vaša LLC zamestnancov, vo všeobecnosti potrebujete EIN na vykazovanie miezd.

Môže viacčlenná LLC použiť SSN namiesto EIN?

Nie. Viacčlenné LLC vo všeobecnosti potrebujú vlastné EIN.

Mám si zriadiť EIN, aj keď ho ešte nepotrebujem?

Často áno. Môže to uľahčiť bankovníctvo, nastavenie miezd aj budúci rast a zároveň udržať vaše osobné SSN mimo viacerých firemných formulárov.

Záver

Nemôžete doslova použiť svoje číslo sociálneho poistenia ako EIN pre LLC. Ak však prevádzkujete jednočlennú LLC, ktorá je na daňové účely považovaná za disregarded entity, IRS vo všeobecnosti umožňuje použiť SSN vlastníka alebo EIN pri určitých federálnych daňových výkazoch.

Ak má vaša LLC zamestnancov, má viac členov, zvolila si zdanenie ako korporácia alebo potrebuje firemný identifikátor pre bankovníctvo či súlad so štátnymi predpismi, mali by ste si zriadiť EIN. Ak si nie ste istí, EIN je zvyčajne bezpečnejšia a flexibilnejšia voľba pre rastúcu firmu.