Voitko käyttää Social Security Numberia (SSN) EIN-tunnuksen sijaan LLC:lle?

Moni uusi perustaja kysyy, voiko LLC-yhtiössä käyttää Social Security Numberia (SSN) Employer Identification Numberin (EIN) sijaan. Lyhyt vastaus on vivahteikas: tietyissä tilanteissa yhden omistajan LLC voi käyttää omistajan SSN-numeroa liittovaltion tuloveroraportoinnissa, mutta SSN ei ole kirjaimellisesti sama asia kuin EIN, ja monet LLC:t tarvitsevat silti oman EIN-tunnuksensa.

Erojen ymmärtäminen on tärkeää. Väärä verotunnus voi aiheuttaa viiveitä veroilmoituksissa, pankkiasioinnissa, palkkahallinnossa ja osavaltioiden rekisteröinneissä. Se voi myös johtaa vältettäviin vaatimustenmukaisuusongelmiin yrityksen kasvaessa.

Lyhyt vastaus

Et yleensä voi käyttää SSN-numeroasi EIN:nä. Ne ovat eri tunnisteita eri tarkoituksiin.

Voit kuitenkin käyttää SSN-numeroasi tietyissä veroraportointitilanteissa, jos LLC:täsi kohdellaan liittovaltion tuloverotuksessa disregarded entity -yksikkönä. Tällöin IRS yleensä käsittelee LLC:tä osana omistajan veroilmoitusta eikä erillisenä verovelvollisena tuloverotuksessa.

Siitä huolimatta monet LLC:t tarvitsevat edelleen EIN-tunnuksen, ja monet perustajat hakevat sen myös silloin, kun se ei ole ehdottoman pakollinen.

Mitä SSN ja EIN oikeastaan tekevät

SSN on yksityishenkilölle myönnettävä henkilökohtainen verotunniste. Se seuraa sinua henkilönä.

EIN on yritykselle myönnettävä verotunnus. Sitä käytetään LLC:n, yhtiön, kumppanuuden tai muun yritysmuodon tunnistamiseen liittovaltion vero- ja raportointitarkoituksissa.

Ajattele asiaa näin:

• SSN tunnistaa sinut.
• EIN tunnistaa yrityksen.

Kun IRS tai pankki pyytää EIN-tunnusta, SSN ei yleensä kelpaa korvaavaksi tunnisteeksi.

Milloin yhden omistajan LLC voi käyttää SSN-numeroa

Yhden omistajan LLC, joka ei ole valinnut yhtiöverotusta, käsitellään yleensä liittovaltion tuloverotuksessa disregarded entity -yksikkönä. Käytännössä tämä tarkoittaa, että LLC:n tulot ja menot ilmoitetaan tyypillisesti omistajan henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.

Tällaisessa LLC:ssä IRS yleensä sallii omistajan SSN- tai EIN-tunnuksen käytön yritykseen liittyvässä tuloveroraportoinnissa.

Tämä voi toimia hyvin hyvin yksinkertaisessa toiminnassa, erityisesti kun:

• LLC:llä on vain yksi omistaja
• LLC:llä ei ole työntekijöitä
• LLC:llä ei ole valmisteveron ilmoitusvelvollisuutta
• LLC ei tarvitse erillistä EIN-tunnusta pankkiasiointiin tai osavaltion lain edellytyksiin

Silloinkin SSN:tä käytetään omistajan verotunnisteena raportointiketjussa, ei korvaamaan EIN-tunnusta kaikissa yrityskonteksteissa.

Milloin LLC tarvitsee oman EIN-tunnuksen

Monet LLC:t joutuvat hankkimaan oman EIN-tunnuksensa. Yleisiä tilanteita ovat esimerkiksi:

1. Usean omistajan LLC:t

Kotimainen LLC, jolla on kaksi tai useampia jäseniä, käsitellään yleensä liittovaltion tuloverotuksessa kumppanuutena, ellei se valitse yhtiöverotusta. Kumppanuudet tarvitsevat EIN-tunnuksen.

2. LLC:t, joilla on työntekijöitä

Jos LLC:lläsi on työntekijöitä, IRS edellyttää EIN-tunnusta työsuhdeveroraportointiin ja palkkahallinnon velvoitteisiin. SSN-numeroa ei voi käyttää yrityksen EIN-tunnuksen sijasta näissä ilmoituksissa.

3. LLC:t, joilla on valmisteverovelvoitteita

Tietyt valmisteveron raportointivelvoitteet edellyttävät myös, että LLC käyttää omaa EIN-tunnustaan.

4. LLC:t, jotka valitsevat yhtiöverotuksen

Jos LLC valitsee yhtiönä verotettavan aseman, se tarvitsee EIN-tunnuksen yritysveroilmoituksia varten. Tämä koskee sekä LLC:tä, joka valitsee C-yhtiön verotuksen, että LLC:tä, joka valitsee S-yhtiön verotuksen.

5. LLC:t, jotka tarvitsevat yrityspankkitilin

Pankit vaativat usein EIN-tunnusta yrityksen käyttötilin avaamiseen. Vaikka yhden omistajan LLC:n ei tarvitsisi sitä liittovaltion verotuksessa, EIN voi helpottaa pankkiasiointia ja kirjanpitoa.

6. LLC:t, jotka tarvitsevat osavaltion tai paikallisen rekisteröinnin

Jotkin osavaltiot, lupaviranomaiset tai paikalliset viranomaiset voivat vaatia EIN-tunnusta osana rekisteröintiä, verotusta tai vaatimustenmukaisuutta.

Miksi perustajat hakevat usein EIN-tunnuksen, vaikka eivät olisi siihen velvollisia

Monille pienyritysten omistajille EIN:n hankkiminen on käytännöllinen päätös eikä pelkästään juridinen velvoite. Se voi auttaa sinua:

• erottamaan henkilökohtaiset ja yrityksen rahat
• vähentämään SSN-numeroosi kohdistuvaa altistumista arkisissa yritysdokumenteissa
• avaamaan pankkitilejä helpommin
• perustamaan toimittaja- ja maksujärjestelmiä
• valmistautumaan myöhempään palkkaamiseen tai laajentumiseen
• pitämään kirjanpidon selkeämpänä alusta alkaen

Jos odotat LLC:si kasvavan, EIN on yleensä parempi pitkän aikavälin valinta.

Kuinka hankkia EIN LLC:lle

Jos LLC:si tarvitsee EIN-tunnuksen, hakuprosessi on suoraviivainen.

Vaihe 1: Perusta LLC ensin

Ennen hakemista varmista, että LLC on perustettu asianmukaisesti osavaltiossa.

Vaihe 2: Kerää yrityksen tiedot

Tarvitset perustiedot, kuten:

• yrityksen virallinen nimi
• postiosoite
• vastuuhenkilön tiedot
• yhtiömuoto
• hakemuksen syy
• jäsenten lukumäärä

Vaihe 3: Hae IRS:n kautta

IRS sallii oikeutetuille hakijoille hakemisen verkossa, faxilla tai postitse. Verkko on yleensä nopein menetelmä Yhdysvalloissa oleville hakijoille.

Vaihe 4: Säilytä EIN-ilmoitus

Kun tunnus on myönnetty, tallenna IRS:n vahvistusilmoitus perustamisasiakirjojen ja verodokumenttien kanssa.

Voiko yhden omistajan LLC aloittaa SSN:llä ja hakea EIN:n myöhemmin?

Kyllä. Yhden omistajan LLC, joka ei aluksi tarvitse EIN-tunnusta, voi usein aloittaa käyttämällä omistajan SSN-numeroa tuloveroraportointiin ja hankkia EIN:n myöhemmin, jos yritys palkkaa työntekijöitä, muuttaa verotustaan, avaa pankkitilin, joka edellyttää EIN:tä, tai muuten tarvitsee erillisen yritystunnisteen.

Tämä joustavuus on hyödyllistä, mutta etukäteissuunnittelu on silti järkevää. Siirtyminen SSN-pohjaisesta asetelmasta EIN-tunnukseen myöhemmin voi tarkoittaa pankkien, toimittajien, palkkahallinnon tietojen ja vero-tilien päivittämistä.

Yleisiä virheitä, joita kannattaa välttää

SSN:n ja EIN:n käsitteleminen vaihdettavina

Ne eivät ole vaihdettavissa kaikissa tilanteissa. Jos lomake pyytää EIN-tunnusta ja LLC:si tarvitsee sellaisen, käytä EIN:tä.

Unohtaminen, että työsuhdeverot ovat eri asia

Yhden omistajan LLC voi olla disregarded entity tuloverotuksessa, mutta sama ei tarkoita, että palkkaveroihin sovelletaan samoja sääntöjä.

EIN:n hankkimisen lykkääminen liian pitkään

Jos aiot palkata, avata yritystilin tai asioida tahojen kanssa, jotka vaativat yrityksen verotunnuksen, hanki EIN ajoissa.

Väärän veroluokituksen käyttäminen

LLC voi valita erilaisia verokohteluita. Nämä valinnat vaikuttavat siihen, vaaditaanko EIN ja miten veroilmoitukset tehdään. LLC:n verotuksellinen asema kannattaa tarkistaa ennen ilmoittamista.

SSN vs. EIN LLC:n veroraportoinnissa

Yksinkertaisin tapa ajatella asiaa on tämä:

• Käytä omistajan SSN-numeroa, kun yhden omistajan LLC:tä ilmoitetaan disregarded entity -yksikkönä tuloverotuksessa eikä erillistä EIN-tunnusta vaadita.
• Käytä LLC:n EIN-tunnusta, kun yrityksellä on työntekijöitä, se ilmoittaa tiettyjä valmisteveroja, sitä verotetaan yhtiönä tai kumppanuutena, tai se tarvitsee EIN:n pankkiasiointiin tai osavaltion vaatimuksiin.

Jos et ole varma, mihin kategoriaan LLC:si kuuluu, asia on parempi varmistaa ennen ilmoittamista kuin vasta sen jälkeen.

Miten Zenind voi auttaa

Oikean yritysmuodon ja verotuksellisen asetelman valitseminen on osa vaatimustenmukaisen yrityksen rakentamista alusta alkaen. Zenind auttaa perustajia perustamaan ja hallinnoimaan LLC:itä sujuvalla prosessilla, joka on suunniteltu yhdysvaltalaisille yrittäjille.

Jos perustat uutta LLC:tä, Zenind voi auttaa sinua siirtymään perustamisesta vaatimustenmukaisuuteen vähemmällä kitkalla, jotta voit keskittyä liiketoiminnan pyörittämiseen verotunnisteisiin liittyvän epäselvyyden sijaan.

UKK

Voinko käyttää SSN-numeroani EIN:n sijaan LLC:lle?

Rajatuissa tapauksissa yhden omistajan LLC voi käyttää omistajan SSN-numeroa liittovaltion tuloveroraportoinnissa. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että SSN korvaisi EIN:n kaikissa tilanteissa.

Tarvitseeko jokainen LLC EIN-tunnuksen?

Ei. Yhden omistajan LLC, jolla ei ole työntekijöitä eikä valmisteverovelvoitteita, ei välttämättä tarvitse EIN-tunnusta liittovaltion tuloverotuksessa. Monet LLC:t hankkivat sen silti pankkiasiointia tai osavaltion vaatimuksia varten.

Tarvitsenko EIN:n, jos LLC:lläni on työntekijöitä?

Kyllä. Jos LLC:lläsi on työntekijöitä, tarvitset yleensä EIN-tunnuksen työsuhdeveroraportointiin.

Voiko usean omistajan LLC käyttää SSN-numeroa EIN:n sijaan?

Ei. Usean omistajan LLC:t tarvitsevat yleensä oman EIN-tunnuksensa.

Pitäisikö minun hankkia EIN, vaikka en vielä tarvitsisi sitä?

Usein kyllä. Se voi helpottaa pankkiasiointia, palkkahallinnon käyttöönottoa ja tulevaa kasvua sekä pitää henkilökohtaisen SSN-numerosi poissa useammista yrityslomakkeista.

Yhteenveto

Et voi kirjaimellisesti käyttää Social Security Numberiasi LLC:n EIN-tunnuksena. Mutta jos harjoitat yhden omistajan LLC:tä, jota käsitellään disregarded entity -yksikkönä, IRS yleensä sallii omistajan SSN- tai EIN-tunnuksen käytön tietyssä liittovaltion tuloveroraportoinnissa.

Jos LLC:lläsi on työntekijöitä, useita omistajia, se valitsee yhtiöverotuksen tai tarvitsee yritystunnisteen pankkiasiointiin tai osavaltioiden vaatimustenmukaisuuteen, sinun kannattaa hankkia EIN. Epäselvissä tilanteissa EIN on yleensä turvallisempi ja joustavampi vaihtoehto kasvavalle yritykselle.