Ako legálne platiť dieťaťu zo svojho podnikania

Zamestnanie dieťaťa vo vašom podniku môže byť praktický spôsob, ako naučiť zodpovednosti, vytvoriť rodinný mzdový systém a presunúť časť príjmu do nižšieho daňového pásma, ak to podporujú skutkové okolnosti a záznamy. Pri správnom postupe môže dieťa zároveň získať legálny príjem, budovať úspory a naučiť sa, ako práca súvisí s dlhodobými finančnými cieľmi.

Ak sa to urobí nesprávne, môže to viesť k problémom so mzdovými daňami, vyvolať pozornosť IRS alebo spôsobiť, že odpočty budú zamietnuté. Kľúčom nie je len platiť dieťaťu. Kľúčom je platiť dieťaťu za skutočnú prácu, za primeranú sadzbu, s riadnou dokumentáciou a so správnym daňovým režimom pre váš typ podnikania.

Tento sprievodca vysvetľuje, ako platiť dieťaťu z vášho podniku, čo IRS spravidla vyžaduje, ako sa pravidlá menia podľa typu entity a veku a ako celý proces nastaviť správne.

Prečo podnikatelia zamestnávajú deti

Existujú legitímne obchodné aj rodinné dôvody, prečo zaradiť dieťa do mzdovej evidencie, ak ide o skutočnú prácu.

Dieťa môže pomáhať s úlohami primeranými veku, napríklad:

• Triedenie a organizovanie dokumentov
• Upratovanie pracovných priestorov alebo zariadení
• Skenovanie dokumentov a skartovanie starých záznamov
• Pomoc s návrhmi na sociálne siete alebo základnou kontrolou obsahu
• Skladanie balíčkov, označovanie materiálov alebo príprava zásielok
• Ľahká administratívna podpora pod riadnym dohľadom

Ak je práca reálna, zamestnanie dieťaťa môže:

• Vytvoriť daňovo uznateľný podnikateľský náklad
• Pomôcť dieťaťu zarábať v kontrolovanom, vzdelávacom prostredí
• Vytvoriť záznam o zárobkovom príjme pre úspory alebo dôchodkové príspevky, ak je to vhodné
• Posilniť zapojenie rodiny do podnikania

Celé usporiadanie by malo vychádzať z potrieb podnikania, nie iba z daňovej optimalizácie. IRS spravidla sleduje, či ide o skutočné služby, primeranú odmenu a riadne vykazovanie.

Ktoré typy podnikania majú najvýhodnejšie zaobchádzanie?

Federálne zaobchádzanie so mzdovými daňami závisí najmä od štruktúry vášho podniku.

Živnostník a partnerstvá vlastnené rodičmi

Ak je váš podnik živnosťou alebo partnerstvom, v ktorom je každý partner rodičom dieťaťa, IRS poskytuje výhodné zaobchádzanie s mzdami vyplatenými dieťaťu mladšiemu ako 18 rokov.

Podľa aktuálnych usmernení IRS:

• Platby dieťaťu mladšiemu ako 18 rokov nepodliehajú daniam Social Security a Medicare v týchto štruktúrach
• Platby dieťaťu mladšiemu ako 21 rokov nepodliehajú dani FUTA v týchto štruktúrach
• Zrážka dane z príjmu sa stále môže uplatniť bez ohľadu na vek

To znamená, že podnik môže stále potrebovať správne spracovať mzdy, aj keď sa niektoré pracovné dane neuplatnia.

Spoločnosti a väčšina ostatných partnerstiev

Ak je váš podnik korporáciou, vrátane S corporation alebo C corporation, osobitná úľava na mzdové dane pre deti sa spravidla neuplatní.

V takýchto prípadoch:

• Mzdy vyplatené vášmu dieťaťu spravidla podliehajú zrážke dane z príjmu
• Dane Social Security a Medicare spravidla platia
• Daň FUTA spravidla platí

To isté všeobecné pravidlo platí aj pre partnerstvá, pokiaľ nie je každý partner rodičom dieťaťa.

Prečo na tomto rozlíšení záleží

Typ podnikania určuje, či sa platba mzdy posudzuje ako rodinné pracovné odmeňovanie s čiastočnou daňovou úľavou, alebo ako bežná mzda zamestnanca. Predtým, než začnete dieťaťu platiť, overte si, ako je váš podnik klasifikovaný na účely federálnych daní.

Ak spoločnosť ešte len zakladáte, správna voľba štruktúry vopred môže zjednodušiť mzdy, daňové vykazovanie aj budúci súlad s predpismi. Zenind môže zakladateľom pomôcť vybudovať čisté základy prostredníctvom založenia firmy a podpory compliance.

Čo znamená vek pre mzdové dane

Vek je dôležitý, ale nie je jediným faktorom.

Deti mladšie ako 18 rokov

Pri dieťati mladšom ako 18 rokov sa najväčšia výhoda v oblasti mzdových daní spravidla uplatní len pri živnosti alebo partnerstve iba rodičov. V takých prípadoch sa dane Social Security a Medicare z mzdy dieťaťa neplatia.

Deti mladšie ako 21 rokov

Pri dieťati mladšom ako 21 rokov sú mzdy spravidla oslobodené od dane FUTA v tých istých kvalifikovaných podnikateľských štruktúrach.

Deti vo veku 18 rokov a viac

Keď vaše dieťa dosiahne 18 rokov, osobitná výnimka z daní Social Security a Medicare už v kontexte živnosti alebo partnerstva iba rodičov spravidla neplatí. Vtedy mzdy spravidla podliehajú týmto daniam.

Praktický záver

Vek dieťaťa ovplyvňuje zaobchádzanie s mzdovými daňami, ale východiskovým bodom je stále typ entity. Dieťa môže mať na tú prácu dostatočný vek, no daňové pravidlá stále závisia od toho, ako je podnik usporiadaný.

Čo sa považuje za legitímnu prácu?

Dieťa musí vykonávať skutočné služby pre podnik.

Silný súbor podkladov by mal preukázať:

• Práca je bežná a nevyhnutná pre podnikanie
• Úlohy zodpovedajú veku a schopnostiam dieťaťa
• Dieťa prácu skutočne vykonalo
• Odmena je primeraná za poskytnuté služby
• Podnik si uchováva záznamy na podporu platby

Príklady slabých nastavení zahŕňajú neurčité pracovné povinnosti, nadhodnotené mzdy alebo platby, ktoré skôr pripomínajú presun peňazí než odmenu za prácu.

Ak by ste neboli pohodlne pripravení obhájiť toto usporiadanie pri daňovej kontrole, je pravdepodobné, že je nastavené príliš voľne.

Koľko môžete dieťaťu platiť?

Odmena by mala byť primeraná vykonanej práci.

Primeraná mzda sa zvyčajne odvíja od faktorov, ako sú:

• Druh vykonávanej práce
• Vek dieťaťa a úroveň zručností
• Miestna trhová sadzba za podobnú prácu
• Skutočný čas strávený prácou
• To, či dieťa vykonáva porovnateľnú prácu ako iný zamestnanec

Príliš vysoká mzda v porovnaní s trhom môže spôsobiť problémy. Naopak, príliš nízka mzda môže vyvolať dojem, že usporiadanie je umelé alebo neúplné.

Užitočné je porovnať úlohy dieťaťa s odmenou, ktorú by ste vyplatili nezávislému pracovníkovi, ktorý robí rovnakú prácu. Ak dieťa vykonáva jednoduché administratívne úlohy, mzda by mala zodpovedať tejto úrovni práce, nie profesionálnemu platu.

Ako nastaviť platby správne

Aby ste dieťaťu platili správne, považujte tento vzťah za skutočný pracovný pomer.

1. Vytvorte popis práce

Zapíšte úlohy dieťaťa, hodiny, dohľad a sadzbu odmeny. Popis majte jednoduchý a naviazaný na skutočné potreby podniku.

2. Sledujte vykonanú prácu

Veďte výkazy odpracovaného času, záznamy o úlohách alebo projektovú evidenciu. Je to obzvlášť užitočné, ak dieťa pracuje na čiastočný úväzok alebo iba počas určitých období.

3. Spracovávajte mzdy správne

Ak je dieťa zamestnancom, vyplácajte mzdu cez mzdový systém, nie neformálne v hotovosti. Správne spracovanie miezd pomáha podložiť odpočítanie nákladu a udržiava konzistentné záznamy.

4. Zrážajte a vykazujte dane, keď je to potrebné

Podľa typu entity a veku dieťaťa možno budete musieť zrážať daň z príjmu a platiť pracovné dane. Mzdové podania môžu na konci roka zahŕňať formuláre ako W-2 a W-3, spolu s prípadnými štvrťročnými alebo ročnými mzdovými priznaniami.

5. Uchovávajte dôkaz o platbe

Ak je to možné, plaťte šekom alebo priamym vkladom a uchovávajte bankové záznamy. Jasné záznamy o platbách znižujú spory o to, či mzdy boli skutočne vyplatené.

Časté chyby, ktorým sa treba vyhnúť

Mnohé problémy s rodinnou mzdovou agendou vznikajú z niekoľkých opakujúcich sa chýb.

• Platenie dieťaťu bez toho, aby sa vykonala skutočná práca
• Nezdokumentovanie hodín alebo pracovných povinností
• Nastavenie neprimeranej mzdy
• Platby v hotovosti bez záznamov
• Predpoklad, že všetky typy podnikania majú rovnaké daňové zaobchádzanie
• Zabudnutie, že zrážka dane z príjmu sa môže stále uplatniť
• Zmiešavanie osobnej podpory s mzdami zamestnanca

Čím viac usporiadanie pripomína rodinné vreckové, tým slabšie je ako daňovo uznateľný podnikový náklad.

Môže byť vaše dieťa stále závislou osobou?

V mnohých prípadoch áno. Platenie dieťaťu za legitímnu prácu automaticky nemení, či si dieťa môžete uplatniť ako závislú osobu.

Pravidlá pre závislé osoby a pravidlá pre mzdy sú dve samostatné otázky. Dieťa môže byť zároveň závislou osobou aj skutočným zamestnancom, ak skutkové okolnosti podporujú obe pozície.

Ako môže rodinná mzdová agenda zapadnúť do dlhodobého plánovania

Pri správnom nastavení môže platenie dieťaťu podporiť viac než len krátkodobé daňové plánovanie.

Môže tiež pomôcť vašej rodine:

• Naučiť správu peňazí už v ranom veku
• Vytvoriť zárobkový príjem pre úsporné ciele
• Predstaviť základné podnikové procesy
• Vytvoriť papierovú stopu, ktorá podporuje budúcu finančnú samostatnosť

Niektorí podnikatelia používajú túto stratégiu na financovanie sporiaceho alebo dôchodkového účtu dieťaťa, ak má dieťa oprávnený zárobkový príjem. To by sa malo robiť opatrne a v spolupráci s daňovým odborníkom.

Kedy môže pomôcť Zenind

Ak budujete podnik, ktorý môže časom zamestnať aj členov rodiny, oplatí sa začať so správnou štruktúrou a správnymi návykmi v oblasti compliance.

Zenind podporuje zakladateľov pri zakladaní amerických spoločností a pri priebežných službách compliance, aby ste sa mohli od prvého dňa sústrediť na prevádzku legitímnej a dobre zdokumentovanej firmy. To je dôležité, keď chcete, aby mzdy, daňové priznania a nastavenie entity fungovali bez problémov spolu.

Ak ešte len rozhodujete o štruktúre svojej spoločnosti, správne založenie už teraz môže neskôr uľahčiť rodinnú mzdovú agendu.

Často kladené otázky

Musím zrážať dane, keď platím dieťaťu?

Závisí to od typu vášho podnikania a veku dieťaťa. V živnosti alebo v partnerstve iba rodičov sa niektoré pracovné dane pri deťoch v určitom veku nemusia uplatniť, no zrážka dane z príjmu sa stále môže vyžadovať. V korporáciách sa spravidla uplatňujú bežné mzdové dane.

Môžem platiť dieťaťu ako nezávislému dodávateľovi namiesto zamestnanca?

Iba ak skutkové okolnosti skutočne podporujú postavenie dodávateľa. V mnohých rodinných podnikoch je dieťa skôr vhodné klasifikovať ako zamestnanca, ak kontrolujete prácu aj rozvrh.

Môžem platiť dieťaťu za domáce práce cez podnik?

Nie. Na mzdovú agendu podniku patria iba služby súvisiace s podnikaním. Osobné domáce práce nevytvárajú daňovo uznateľný podnikový náklad.

Aké záznamy by som mal uchovávať?

Uchovávajte popis práce, výkazy odpracovaného času, doklad o platbe, mzdové záznamy a všetky formuláre požadované pre váš typ entity.

Oplatí sa táto stratégia každému podnikateľovi?

Nie vždy. Usporiadanie má zmysel len vtedy, ak je práca skutočná, podnik pomoc potrebuje a mzdové nastavenie stojí za administratívnu námahu.

Záverečné myšlienky

Platenie dieťaťu zo svojho podniku môže byť legitímne, užitočné a daňovo efektívne, ak je práca skutočná a záznamy sú pevné. Najdôležitejšie faktory sú typ vašej entity, vek dieťaťa, primeranosť odmeny a to, či správne dodržiavate pravidlá IRS pre mzdy.

Ak budujete podnik, ktorý môže neskôr zamestnávať členov rodiny, nastavte už od začiatku správne entitu, mzdy aj vedenie záznamov. To je najjednoduchší spôsob, ako udržať stratégiu v súlade s predpismi a obhájiteľnú.