Ako legálne platiť menej daní: Praktický sprievodca pre amerických podnikateľov, freelancerov a LLC

Platiť nižšie dane neznamená naháňať triky alebo naťahovať pravidlá. Pre väčšinu amerických podnikateľov, freelancerov a samostatne zárobkovo činných profesionálov je skutočná príležitosť oveľa jednoduchšia: vybudovať daňovo uvedomelý biznis od začiatku, viesť prehľadné záznamy, zvoliť správnu štruktúru a uplatniť každý odpočet a daňový bonus, na ktorý máte zákonný nárok.

Tento sprievodca rozoberá najúčinnejšie spôsoby, ako znížiť daňový účet bez prekročenia hranice. Či už pôsobíte ako živnostník, LLC, partnerstvo, S corporation alebo rastúci malý podnik, správne plánovanie môže výrazne ovplyvniť, koľko vám zostane.

Začnite od základov: dane určuje štruktúra a záznamy

Predtým, než sa pozriete na konkrétne odpočty, pomáha pochopiť dva najväčšie faktory, ktoré ovplyvňujú váš daňový výsledok:

1. Vaša podnikateľská štruktúra
2. Kvalita účtovníctva a dokumentácie

Silná štruktúra vám pomáha využiť správne daňové pravidlá. Prehľadné záznamy vám pomôžu preukázať odpočty, ak sa vás na ne niekedy niekto opýta. Ak neurobíte nič iné, oddelte firemné a osobné financie, sledujte každý firemný výdavok a ukladajte účtenky prehľadne podľa kategórií.

Vyberte si správnu podnikateľskú štruktúru

Voľba právnej formy ovplyvňuje, ako sa zdaňuje príjem, ako sa uplatňuje daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a aká flexibilná môže byť vaše plánovanie.

Živnosť

Toto je najjednoduchšie nastavenie, ale ponúka najmenej oddelenia medzi vami a podnikom. Príjem sa zvyčajne uvádza v osobnom daňovom priznaní a z čistého zisku sa obvykle platí daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

LLC

LLC môže poskytnúť právne oddelenie a prevádzkovú flexibilitu. Z daňového hľadiska sa jednoosobová LLC často zdaňuje ako živnosť, pokiaľ si nezvolí korporátne zdanenie. Viacčlenná LLC sa často zdaňuje ako partnerstvo, pokiaľ si nezvolí inú úpravu.

Voľba S corporation

Pre niektoré ziskové malé podniky môže voľba S corporation znížiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti tým, že sa príjem rozdelí medzi mzdu a rozdelenia zisku. Nie je to však automatická úspora. Musíte si vyplácať primeranú mzdu, správne spracovať mzdy a dôsledne dodržiavať compliance.

C corporation

C corporation môže dávať zmysel pri určitých situáciách rastu alebo reinvestovania, ale má odlišný daňový profil a vyššiu zložitosť. Nie je to správne riešenie pre každého zakladateľa.

Cieľom nie je vybrať najluxusnejšiu formu. Cieľom je zvoliť štruktúru, ktorá zodpovedá úrovni vášho príjmu, plánom rastu a administratívnym možnostiam.

Uplatnite všetky bežné a nevyhnutné firemné výdavky

IRS spravidla povoľuje odpočty výdavkov, ktoré sú bežné a nevyhnutné pre vaše podnikanie alebo povolanie. To zahŕňa široké spektrum reálnych nákladov.

Medzi bežné odpočty patria:

• Reklama a marketing
• Firemný softvér a predplatné
• Hosting webovej stránky a doménové poplatky
• Profesionálne služby ako právne, účtovné a daňové služby
• Kancelárske potreby a vybavenie
• Bankové poplatky a poplatky za spracovanie platieb
• Poistenie podniku
• Internet a telefón v rozsahu využitia na podnikanie
• Kilometre a náklady na vozidlo používané na podnikanie
• Cestovanie súvisiace s podnikateľskými aktivitami
• Konferencie, ďalšie vzdelávanie a školenia
• Práca dodávateľov a freelancerov
• Nájom kancelárie alebo coworkingového priestoru

Odpočet pomáha len vtedy, ak je legitímny a zdokumentovaný. Uchovajte faktúru, poznačte si podnikateľský účel a ukladajte podporné záznamy v konzistentnom systéme.

Využite odpočet domácej kancelárie správne

Ak pracujete z domu, možno si budete môcť odpočítať časť nákladov na bývanie. Odpočet domácej kancelárie býva často nepochopený, ale pri správnom použití môže byť hodnotný.

Na splnenie podmienok musí byť priestor spravidla využívaný pravidelne a výhradne na podnikanie. Zvyčajne si môžete vybrať medzi zjednodušenou metódou a bežnou metódou.

• Zjednodušená metóda sa ľahšie počíta.
• Bežná metóda môže priniesť vyšší odpočet, ak máte vysoké náklady na domácu kanceláriu.

Správna voľba závisí od priestoru, nákladov na nájom alebo hypotéku, energií a vašej ochoty viesť detailnejšie administratívne záznamy.

Zvážte dôchodkové plány ako daňovú stratégiu

Jedným z najsilnejších spôsobov, ako znížiť zdaniteľný príjem, je prispieť do dôchodkového plánu. Táto stratégia vám pomáha sporiť na budúcnosť a zároveň znižuje zdaniteľný príjem za aktuálny rok.

Možnosti môžu zahŕňať:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Najlepší plán závisí od vašich príjmov, od toho, či máte zamestnancov, a od toho, akú flexibilitu potrebujete. Vyššie zarábajúci často uprednostňujú Solo 401(k), pretože môže umožniť vyššie príspevky. Najlepšiu voľbu je vhodné koordinovať s daňovým poradcom a nastavením mzdovej agendy.

Neprehliadnite zdravotné daňové výhody

Ak ste samostatne zárobkovo činní alebo vlastníte malý podnik, zdravotné náklady môžu byť významným výdavkom. V závislosti od vašej situácie môžete mať nárok na:

• Odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby
• Účty Health Savings Account, ak spĺňate podmienky
• Stratégie pre lekárske výdavky, ktoré zapadajú do vášho celkového daňového obrazu

Daňové výhody spojené so zdravím často závisia od spôsobu poistenia a úrovne príjmu, preto sa oplatí preveriť pravidlá ešte pred koncom roka.

Cestovanie, jedlá a konferencie sa môžu nazbierať

Firemné cestovanie môže byť odpočítateľné, ak je viazané na legitímny podnikateľský účel. To môže zahŕňať letenky, ubytovanie, dopravu na mieste a ďalšie nevyhnutné cestovné náklady.

Jedlá sú obmedzenejšie a vyžadujú si dôkladnú dokumentáciu. V mnohých prípadoch by mal byť jasne zaznamenaný podnikateľský účel aj účastníci. Zábava sa vo všeobecnosti neposudzuje rovnako ako jedlá, preto nepredpokladajte, že všetko spojené so stretnutím s klientom je odpočítateľné.

Pri konferenciách a vzdelávacích podujatiach je kľúčová otázka, či aktivita súvisí s vaším aktuálnym podnikaním. Konferencia, ktorá zlepšuje vaše zručnosti, rozširuje sieť kontaktov alebo podporuje rozvoj podnikania, môže byť uznateľná, ak je správne zdokumentovaná.

Sledujte náklady na vozidlo a kilometre presne

Ak jazdíte kvôli podnikaniu, veďte si knihu jázd. Je to jeden z najjednoduchších spôsobov, ako ochrániť cenný odpočet.

Môžete použiť buď:

• Metódu štandardnej sadzby za míľu
• Metódu skutočných nákladov

Výhodnejšia možnosť závisí od vášho vozidla, percenta podnikateľského využitia, nákladov na palivo, údržby a vašich návykov pri vedení evidencie. Dôležitá je konzistentnosť. Zvoľte metódu, ktorá zodpovedá vašim záznamom, a používajte ju správne.

Nakupujte vybavenie strategicky

Väčšie nákupy nemusia byť vždy odpisované pomaly počas mnohých rokov. V závislosti od aktíva a daňových pravidiel v danom období môžete mať možnosť urýchliť odpočty prostredníctvom jednorazového uplatnenia nákladov alebo bonusového odpisu.

To sa týka napríklad:

• Počítačov a kancelárskeho vybavenia
• Strojov
• Nábytku
• Určitých softvérových alebo technologických investícií
• Niektorých vozidiel používaných na podnikanie

Urýchlenie odpočtov môže zlepšiť cash flow, najmä v rokoch, keď do firmy výrazne investujete.

Načasujte príjmy a výdavky zámerne

Ak má váš podnik flexibilitu v tom, kedy fakturuje, platí alebo nakupuje, načasovanie môže byť skutočnou daňovou pákou.

Príklady zahŕňajú:

• Odloženie príjmu do neskoršieho zdaňovacieho obdobia, keď je to vhodné
• Urýchlenie odpočítateľných výdavkov pred koncom roka
• Plánovanie väčších nákupov podľa ziskovosti
• Kontrolu odhadovaných daní, aby ste sa vyhli sankciám a riadili cash flow

Takéto plánovanie treba robiť opatrne. Cieľom nie je skresľovať účtovníctvo. Cieľom je zosúladiť legitímne podnikateľské načasovanie s vašou daňovou pozíciou.

Využívajte daňové kredity, ak na ne máte nárok

Odpočty znižujú zdaniteľný príjem. Daňové kredity znižujú samotnú daň, a to v pomere dolár za dolár. Preto sú kredity mimoriadne cenné, keď na ne podnik spĺňa podmienky.

Medzi možné príklady patria:

• Kredity na výskum a vývoj pri oprávnenej inovačnej činnosti
• Energetické kredity pri kvalifikovaných investíciách
• Kredity súvisiace so zamestnávaním v určitých prípadoch
• Štátne a miestne stimulačné programy

Daňové kredity často vyžadujú detailné preverenie oprávnenosti a dokumentácie. Ak si myslíte, že by váš podnik mohol mať nárok, overte si pravidlá ešte predtým, než predpokladáte, že kredit nie je dostupný.

Reality môžu priniesť daňové výhody, ale len pri správnom plánovaní

Niektorí vlastníci využívajú nehnuteľnosti ako súčasť širšej daňovej stratégie. V správnej situácii môže majetok využívaný na podnikanie alebo investície priniesť odpisy a ďalšie daňové zvýhodnenia.

Možné stratégie zahŕňajú:

• Odpočty z odpisov
• Alokáciu domácej kancelárie, ak je to vhodné
• Cost segregation pri väčších nehnuteľnostiach
• Dôsledné rozlišovanie medzi opravami a vylepšeniami

Daňové plánovanie pri nehnuteľnostiach sa môže rýchlo skomplikovať. Nesprávna klasifikácia alebo alokácia môže neskôr spôsobiť problémy, preto je v tejto oblasti odborné poradenstvo obzvlášť cenné.

Pochopte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a primeranú odmenu

Mnohí zakladatelia sa sústredia iba na daň z príjmu, no daň zo samostatnej zárobkovej činnosti môže byť rovnako dôležitá.

Ak podnikáte ako živnostník alebo v passthrough štruktúre, časť vašich príjmov môže podliehať dani zo samostatnej zárobkovej činnosti. Pre niektorých vlastníkov môže voľba S corporation pomôcť túto záťaž riadiť, ale len vtedy, ak sú mzdy a odmeňovanie nastavené správne.

Kľúčové pravidlo je jednoduché: nemôžete použiť voľbu právnej formy na to, aby ste si vyhli výplate primeranej mzdy, ak je taká mzda požadovaná. IRS očakáva, že štruktúra odmeňovania bude zodpovedať práci, ktorú skutočne vykonávate.

Udržujte compliance pevné, aby daňové plánovanie fungovalo

Daňové úspory rýchlo miznú, ak sú vaše záznamy neprehľadné alebo priznania podané neskoro. Silný compliance podporuje všetky ostatné daňové stratégie.

To znamená:

• Správne založenie podniku
• Udržiavanie aktuálnych ročných podaní
• Vedenie prehľadného účtovníctva
• Oddelenie osobných a firemných transakcií
• Podávanie priznaní načas
• Sledovanie štátnych a federálnych povinností

Tu môže pomôcť partner pre založenie a compliance. Zenind podporuje zakladateľov, ktorí chcú usporiadanejší štart, aby si ľahšie vybudovali základ podniku, ktorý neskôr podporí inteligentnejšie daňové plánovanie.

Praktický daňový checklist na celý rok

Použite tento checklist, aby ste boli pred daňovou sezónou o krok vpred:

• Každoročne prehodnoťte štruktúru vášho subjektu
• Každý mesiac zosúlaďte účtovníctvo
• Ukladajte účtenky priebežne
• Sledujte kilometre a cestovanie v reálnom čase
• Každý štvrťrok odhadujte daňové platby
• Pred termínmi si preverte dôchodkové príspevky
• Overte, či spĺňate podmienky na nejaké kredity
• Pred koncom roka sa stretnite s daňovým odborníkom

Čím skôr plánujete, tým viac možností zvyčajne máte.

Záverečné myšlienky

Legálne platiť nižšie dane je z veľkej časti otázka disciplíny, nie tajomstiev. Najlepšie sa zvyčajne darí firmám, ktoré si zvolia správnu právnu formu, vedú výborné záznamy, uplatňujú každý oprávnený odpočet a robia daňové rozhodnutia skôr, než uplynie termín.

Ak zakladáte alebo rozvíjate podnik, začnite so silným základom. Zenind vám môže pomôcť tento základ založiť a udržiavať, aby bola vaša spoločnosť pripravená na lepší compliance, prehľadnejšie záznamy a účinnejšie daňové plánovanie.