АҚШ-тағы бизнес иелері, фрилансерлер және LLC үшін заңды түрде салықты қалай аз төлеуге болады: тәжірибелік нұсқаулық

Салықты аз төлеу — айла-тәсіл іздеу немесе ережені шегіне дейін созу емес. Көптеген АҚШ-тағы бизнес иелері, фрилансерлер және өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар үшін нақты мүмкіндік әлдеқайда қарапайым: басынан бастап салықты ескеретін бизнес құру, есепті таза жүргізу, дұрыс құрылымды таңдау және заңды түрде құқығыңыз бар барлық шегерімдер мен салықтық жеңілдіктерді пайдалану.

Бұл нұсқаулық салық жүктемесін шектен шықпай азайтудың ең тиімді жолдарын түсіндіреді. Сіз жеке кәсіпкер, LLC, серіктестік, S corporation немесе өсіп келе жатқан шағын бизнес ретінде жұмыс істесеңіз де, дұрыс жоспарлау сізде қалатын табысқа айтарлықтай әсер етуі мүмкін.

Алдымен негіздерден бастаңыз: салыққа құрылым мен құжаттама әсер етеді

Нақты шегерімдерге көшпес бұрын, салық нәтижесіне ең көп әсер ететін екі факторды түсінген пайдалы:

1. Бизнес құрылымыңыз
2. Бухгалтерлік есеп пен құжаттаманың сапасы

Мықты құрылым сізге тиісті салық ережелерін қолдануға көмектеседі. Таза құжаттама болса, қажет кезде шегерімдеріңізді дәлелдеуге мүмкіндік береді. Егер басқа ештеңе жасамасаңыз да, бизнес пен жеке қаржыңызды бөлек ұстаңыз, барлық бизнес шығындарын тіркеңіз және түбіртектерді санаттар бойынша реттеп сақтаңыз.

Дұрыс бизнес құрылымын таңдаңыз

Заңдық нысанды таңдау табыстың қалай салықталатынына, self-employment tax қалай қолданылатынына және жоспарлаудың қаншалықты икемді болатынына әсер етеді.

Жеке кәсіпкерлік

Бұл ең қарапайым құрылым, бірақ сіз бен бизнес арасындағы бөлініс ең әлсіз болады. Табыс әдетте жеке декларацияда көрсетіледі және көбіне таза табысқа self-employment tax салынады.

LLC

LLC құқықтық тұрғыдан бөлу мен операциялық икемділік бере алады. Салық мақсатында, бір иелікті LLC әдетте корпоративтік режимді таңдамаған жағдайда жеке кәсіпкерлік сияқты салықталады. Бірнеше мүшесі бар LLC әдетте басқаша таңдамаған кезде серіктестік ретінде салықталады.

S corporation мәртебесін таңдау

Кейбір табысты шағын бизнестер үшін S corporation мәртебесі табысты жалақы мен үлестірулерге бөліп, self-employment tax-ты азайтуы мүмкін. Дегенмен бұл автоматты үнемдеу емес. Өзіңізге негізді жалақы төлеуіңіз, жалақы төлеу жүйесін дұрыс жүргізуіңіз және сәйкестікті қатаң сақтауыңыз керек.

C corporation

C corporation кейбір өсім немесе қайта инвестициялау жағдайларында пайдалы болуы мүмкін, бірақ оның салықтық профилі басқа және күрделілігі жоғары. Бұл әрбір құрылтайшы үшін дұрыс шешім емес.

Мақсат — ең «күрделі» нысанды таңдау емес. Мақсат — табыс деңгейіңізге, өсу жоспарыңызға және әкімшілік мүмкіндігіңізге сай келетін құрылымды таңдау.

Барлық әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын шегеріңіз

IRS әдетте сіздің кәсібіңізге немесе бизнесіңізге әдеттегі әрі қажетті шығындарды шегеруге рұқсат береді. Бұл нақты өмірдегі шығындардың кең ауқымын қамтиды.

Жиі кездесетін шегерімдер:

• Жарнама және маркетинг
• Бизнес бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Веб-сайт хостингі және домен ақысы
• Заңгерлік, бухгалтерлік және салық декларациясын дайындау сияқты кәсіби қызметтер
• Кеңсе тауарлары мен жабдықтар
• Банк комиссиялары және төлем өңдеу алымдары
• Бизнес сақтандыруы
• Бизнес пайдалануға қатысты интернет және телефон шығындары
• Бизнес үшін қолданылатын жүгіріс және көлік шығындары
• Бизнес қызметімен байланысты іссапарлар
• Конференциялар, қосымша білім алу және оқыту
• Мердігерлер мен фрилансерлік жұмыс күші
• Кеңсе немесе коворкинг кеңістігінің жалдау ақысы

Шегерім тек заңды әрі құжатпен расталған кезде ғана көмектеседі. Шот-фактураны сақтаңыз, бизнес мақсатын белгілеңіз және растайтын құжаттарды бірізді жүйеде жинақтаңыз.

Үй кеңсесі шегерімін дұрыс пайдаланыңыз

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, тұрғын үй шығындарының бір бөлігін шегере аласыз. Үй кеңсесі шегерімі жиі дұрыс түсінілмейді, бірақ оны дұрыс қолдансаңыз, пайдалы болуы мүмкін.

Біліктілікке сай болу үшін, бұл кеңістік әдетте бизнес үшін тұрақты және тек қана сол мақсатта пайдаланылуы керек. Әдетте сіз ықшамдалған әдіс пен толық әдістің бірін таңдай аласыз.

• Ықшамдалған әдісті есептеу оңай.
• Толық әдіс үй кеңсесіне байланысты шығындарыңыз көп болса, үлкенірек шегерім беруі мүмкін.

Дұрыс әдіс сіздің кеңістігіңізге, жалдау немесе ипотека шығындарына, коммуналдық төлемдерге және әкімшілік ыңғайлылыққа байланысты.

Зейнетақы жоспарларын салық стратегиясы ретінде қарастырыңыз

Салық салынатын табысты азайтудың ең қуатты жолдарының бірі — зейнетақы жоспарына жарна жасау. Бұл стратегия болашаққа жинақтауға көмектесе отырып, ағымдағы жылдың салық салынатын табысын төмендетеді.

Мүмкін болатын нұсқалар:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• SIMPLE IRA

Қай жоспардың ең жақсы екені сіздің табысыңызға, қызметкерлеріңіздің бар-жоғына және қаншалықты икемділік қажет екеніне байланысты. Жоғары табысы барлар көбіне Solo 401(k) жоспарларын ұнатады, өйткені олар айтарлықтай жарна жасауға мүмкіндік беруі мүмкін. Ең дұрыс таңдау салық кеңесшісімен және жалақы жүйесімен бірге үйлестірілуі керек.

Денсаулыққа қатысты салықтық жеңілдіктерді елеусіз қалдырмаңыз

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтысаңыз немесе шағын бизнеске иелік етсеңіз, денсаулық шығындары елеулі болуы мүмкін. Жағдайыңызға қарай, сіз мыналардың пайдасын көре аласыз:

• Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру жарнасын шегеру
• Құқығыңыз болса, Health Savings Account
• Жалпы салық жағдайыңызға сай келетін медициналық шығын стратегиялары

Денсаулыққа қатысты салықтық жеңілдіктер көбіне сақтандыру құрылымына және табыс деңгейіне тәуелді, сондықтан жыл соңына дейін ережелерді тексеріп алған жөн.

Іссапар, тамақтану және конференциялар шығындары жиналып қалуы мүмкін

Бизнес іссапарлары заңды іскерлік мақсатқа байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Бұған әуе билеті, қонақүй, жер үсті көлігі және басқа да қажетті жол шығындары кіруі мүмкін.

Тамақтану шығындары шектеулі және мұқият құжаттауды талап етеді. Көп жағдайда бизнес мақсаты мен қатысушылар анық жазылуы керек. Entertainment әдетте тамақтанумен бірдей қаралмайды, сондықтан клиентпен кездесу кезінде болғанның бәрі шегерімге жатады деп ойламаңыз.

Конференциялар мен оқу шаралары үшін негізгі сұрақ — іс-шара сіздің қазіргі бизнесіңізбен байланысты ма. Дағдыңызды жақсартатын, кәсіби желіңізді кеңейтетін немесе бизнесті дамытуға көмектесетін конференция дұрыс құжатталса, жарамды болуы мүмкін.

Көлік пен жүріс шығындарын дәл есептеңіз

Егер сіз бизнес үшін көлікпен жүрсеңіз, жүріс журналын жүргізіңіз. Бұл құнды шегерімді қорғаудың ең оңай жолдарының бірі.

Сіз мына әдістердің бірін қолдана аласыз:

• Стандартты жүріс әдісі
• Нақты шығындар әдісі

Қайсысы тиімді екені көлігіңізге, бизнестік пайдаланудың пайыздық үлесіне, жанармай құнына, техникалық қызмет көрсетуге және есеп жүргізу дағдысына байланысты. Ең маңыздысы — бірізділік. Есептеріңізге сай келетін әдісті таңдап, оны дұрыс қолданыңыз.

Жабдықты стратегиялық түрде сатып алыңыз

Үлкен сатып алуларды әрдайым көптеген жылдарға жайлап амортизациялау қажет емес. Активке және сол уақыттағы салық ережелеріне байланысты, сіз шығынды жедел тану немесе bonus depreciation арқылы жеделдете аласыз.

Бұл мыналарға қатысты маңызды:

• Компьютерлер мен кеңсе жабдықтары
• Машиналар
• Жиһаз
• Кейбір бағдарламалық жасақтама немесе технологиялық инвестициялар
• Бизнес мақсатында қолданылатын кейбір көліктер

Шегерімді жеделдету, әсіресе бизнеске айтарлықтай инвестиция жасап жатқан жылдары, ақша ағынын жақсарта алады.

Табысты және шығындарды әдейі уақыттаңыз

Егер бизнесіңіз шот жіберу, төлеу немесе сатып алуды қашан жасауға қатысты икемділікке ие болса, уақытты дұрыс таңдау маңызды салық тетігі бола алады.

Мысалдар:

• Қажет болғанда табысты келесі салық жылына ауыстыру
• Жыл соңына дейін шегерілетін шығындарды ертерек шығару
• Үлкен сатып алуларды табыстылыққа қарай жоспарлау
• Айыппұлдан қашу және ақша ағынын бақылау үшін есептік салық төлемдерін тексеру

Мұндай жоспарлауды мұқият жасау керек. Мақсат — есепті бұрмалау емес. Мақсат — заңды бизнес уақытын салық позицияңызбен үйлестіру.

Құқығыңыз болса, салықтық жеңілдіктерді пайдаланыңыз

Шегерімдер салық салынатын табысты азайтады. Ал жеңілдіктер салықты тікелей азайтады. Сондықтан құқығыңыз сәйкес келсе, олар әсіресе құнды.

Мүмкін мысалдар:

• Жарамды инновациялық қызмет үшін зерттеу және дамыту жеңілдіктері
• Құқығы бар инвестициялар үшін энергияға қатысты жеңілдіктер
• Кейбір жағдайларда жұмысқа қабылдауға байланысты жеңілдіктер
• Штаттық және жергілікті ынталандыру бағдарламалары

Салықтық жеңілдіктер көбіне егжей-тегжейлі сәйкестік тексерістерін және құжаттаманы талап етеді. Егер бизнесіңіз талаптарға сай келуі мүмкін деп ойласаңыз, жарамсыз деп бірден санаудың орнына ережелерді қарап шығыңыз.

Жылжымайтын мүлік дұрыс жоспарланған жағдайда салықтық артықшылық бере алады

Кейбір иелер жылжымайтын мүлікті кеңірек салық стратегиясының бөлігі ретінде пайдаланады. Дұрыс жағдайда бизнес нысаны немесе инвестициялық мүлік амортизация және басқа да салық тиімділіктерін бере алады.

Мүмкін стратегиялар:

• Амортизациялық шегерімдер
• Қажет болған жағдайда үй кеңсесіне үлестік бөлу
• Үлкен жылжымайтын мүлік активтерінде cost segregation
• Жөндеу мен жақсартуды мұқият ажырату

Жылжымайтын мүлікке қатысты салық жоспарлау тез күрделене түседі. Қате жіктеу немесе бөлу кейін қиындық тудыруы мүмкін, сондықтан бұл салада кәсіби кеңес әсіресе маңызды.

Self-employment tax пен reasonable compensation-ды түсініңіз

Көптеген құрылтайшылар тек income tax-қа назар аударады, бірақ self-employment tax та соншалықты маңызды болуы мүмкін.

Егер сіз жеке кәсіпкер ретінде немесе pass-through құрылымда жұмыс істесеңіз, табысыңыздың бір бөлігі self-employment tax-қа жатуы мүмкін. Кейбір бизнес иелері үшін S corporation мәртебесі бұл жүктемені басқаруға көмектесуі мүмкін, бірақ тек жалақы мен өтемақы дұрыс жүргізілгенде ғана.

Негізгі қағида қарапайым: егер тиісті болса, entity мәртебесін таңдау арқылы өзіңізге негізді жалақы төлеуден жалтара алмайсыз. IRS өтемақы құрылымы сіз орындап отырған нақты жұмысты көрсетуі керек деп күтеді.

Салық жоспарлау тиімді болып қалуы үшін сәйкестікті қатаң сақтаңыз

Егер есептеріңіз шашыраңқы болса немесе құжат тапсыру кешіктірілсе, салық үнемі тез жоғалады. Күшті сәйкестік басқа барлық салық стратегияларын қолдайды.

Бұл мынаны білдіреді:

• Бизнесті дұрыс тіркеу
• Жылдық есептерді уақтылы тапсыру
• Есепті таза жүргізу
• Жеке және бизнес транзакцияларын бөлу
• Декларацияларды уақытында тапсыру
• Штаттық және федералдық міндеттемелерден хабардар болу

Міне, осы жерде тіркеу және сәйкестік бойынша серіктес көмектесе алады. Zenind бизнесті анағұрлым реттелген бастауға ұмтылатын құрылтайшыларды қолдайды, бұл кейінірек ақылдырақ салық жоспарлауға сүйенетін мықты негіз құруды жеңілдетеді.

Практикалық жыл бойғы салық чек-парағы

Салық маусымына алдын ала дайын болу үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз:

• Entity құрылымыңызды жыл сайын қайта қарап шығыңыз
• Есептерді ай сайын салыстырып отырыңыз
• Түбіртектерді алған сайын сақтаңыз
• Жүріс пен сапарды нақты уақытта тіркеңіз
• Тоқсан сайын есептік салық төлемдерін есептеңіз
• Зейнетақы жарналарын мерзімдерге дейін тексеріңіз
• Қандай да бір жеңілдікке құқығыңыз бар-жоғын анықтаңыз
• Жыл соңына дейін салық маманымен кездесіңіз

Жоспарды неғұрлым ерте құрсаңыз, әдетте мүмкіндігіңіз соғұрлым көп болады.

Қорытынды ойлар

Заңды түрде аз салық төлеу көбіне құпияларды емес, тәртіпті талап етеді. Ең жақсы нәтиже көрсететін бизнес әдетте дұрыс entity таңдап, керемет есеп жүргізіп, барлық жарамды шегерімді қолданып, салық шешімдерін мерзім өткенге дейін қабылдайтындар болады.

Егер сіз бизнес бастап жатсаңыз немесе оны өсіріп жатсаңыз, мықты негізден бастаңыз. Zenind сізге сол негізді құруға және сақтауға көмектесе алады, сонда компанияңыз жақсырақ сәйкестікке, таза есепке және тиімдірек салық жоспарлауға дайын болады.