Registrácia dane z predaja a používania v New Hampshire: čo by firmy mali vedieť

New Hampshire je jedným z mála štátov, ktoré neuplatňujú široko založenú daň z predaja tovarov alebo služieb predávaných v štáte. Nezavádza ani všeobecnú daň z používania na spotrebu v štáte takým spôsobom, ako to robí väčšina ostatných štátov. Pre majiteľov firiem to znamená, že pojem „registrácia dane z predaja a používania“ tu má iný význam než inde v Spojených štátoch.

Ak zakladáte spoločnosť v New Hampshire alebo sa do tohto štátu rozširujete, prvou otázkou býva, či vôbec potrebujete povolenie na daň z predaja. Vo väčšine prípadov je odpoveď nie. To však neznamená, že môžete ignorovať daňové povinnosti. Firmy v New Hampshire sa stále môžu musieť zaregistrovať pre iné štátne daňové účty, plniť povinnosti zamestnávateľa a zvažovať daňové povinnosti v iných štátoch, ak predávajú cez štátne hranice.

Vyžaduje New Hampshire registráciu na daň z predaja?

Pre typickú maloobchodnú alebo službovú firmu pôsobiacu iba v New Hampshire neexistuje všeobecná štátna registrácia na daň z predaja, pretože štát neuplatňuje širokú daň z predaja. To je zásadný rozdiel oproti štátom, kde takmer každá firma predávajúca zdaniteľný tovar alebo služby musí pred začatím predaja požiadať o povolenie predávajúceho.

To môže zjednodušiť začiatok podnikania, najmä pre malé firmy, online značky a lokálnych poskytovateľov služieb. Zvyčajne nemusíte od zákazníkov vyberať daň z predaja v New Hampshire, podávať pravidelné priznania k dani z predaja štátu ani sledovať miestne sadzby dane z predaja, pretože New Hampshire tento systém nepoužíva.

Aj tak by si mali majitelia firiem dávať pozor, aby nepredpokladali, že „žiadna daň z predaja“ znamená „žiadne daňové priznania“. Podľa typu subjektu, výšky tržieb, miezd a podnikateľskej činnosti sa môžu stále uplatňovať iné dane v New Hampshire.

Prečo je New Hampshire odlišný

New Hampshire už dlho uplatňuje daňovú politiku, ktorá sa líši od väčšiny ostatných štátov. Namiesto spoliehania sa na štátnu daň z predaja štát využíva iné zdroje príjmov, vrátane daní na úrovni podnikov a daní súvisiacich s nehnuteľnosťami. Pre spotrebiteľov to môže štát robiť atraktívnym pri nákupoch. Pre majiteľov firiem to môže znížiť jednu vrstvu administratívnej záťaže, ale neodstraňuje to všetky povinnosti.

Praktický záver je jednoduchý: ak vaša firma pôsobí iba v New Hampshire, pravdepodobne sa nemusíte starať o štátne povolenie na daň z predaja. Ak však obsluhujete zákazníkov mimo štátu, možno budete musieť preskúmať daňové pravidlá v cieľových štátoch, kde sa nachádzajú vaši zákazníci.

Ďalšie daňové registrácie, ktoré môžu firmy v New Hampshire potrebovať

Aj keď New Hampshire nevyžaduje všeobecné povolenie na daň z predaja, mnohé firmy stále potrebujú iné registrácie alebo daňové účty. Bežné príklady zahŕňajú:

• Registráciu zrážkovej dane pre zamestnávateľa, ak máte zamestnancov.
• Registráciu dane z nezamestnanosti, ak prijímate pracovníkov.
• Podávanie priznania k Business Profits Tax, ak subjekt spĺňa prah pre podanie.
• Podávanie priznania k Business Enterprise Tax, ak firma spĺňa príslušný prah.
• Registráciu dane Meals and Rooms Tax, ak prevádzkujete hotel, reštauráciu alebo krátkodobé ubytovanie.
• Ďalšie odvetvové licencie alebo povolenia podľa vašej činnosti.

Presné povinnosti závisia od štruktúry subjektu a od toho, akým spôsobom vaša firma dosahuje príjmy. Korporácia, LLC, živnostník alebo partnerstvo môžu mať odlišné požiadavky na podávanie.

Čo ak predávate do iných štátov?

Firma z New Hampshire, ktorá predáva do iných štátov, môže mať stále povinnosti súvisiace s daňou z predaja mimo New Hampshire. To je obzvlášť dôležité pre e-commerce spoločnosti, poskytovateľov vzdialených služieb a firmy, ktoré zasielajú hmotný tovar zákazníkom v iných štátoch.

V takýchto situáciách môžu platiť pravidlá daňového nexus. Nexus je prepojenie medzi vašou firmou a iným štátom, ktoré môže vyvolať registračné a zberné povinnosti. Nexus môže vzniknúť napríklad na základe týchto faktorov:

• Fyzická prítomnosť v inom štáte.
• Zásoby uložené v sklade alebo fulfilment centre.
• Zamestnanci alebo dodávatelia pracujúci v inom štáte.
• Splnenie ekonomických prahov pre predaj do daného štátu.

To znamená, že firma z New Hampshire nemusí mať povinnosť registrácie na miestnu daň z predaja doma, a napriek tomu môže potrebovať povolenia vo viacerých iných štátoch. Ak predávate na celoštátnej úrovni, oplatí sa preskúmať svoje pôsobenie včas, namiesto čakania na oznámenie o podaní.

Vzťahuje sa v New Hampshire nejaká daň z používania?

V mnohých štátoch je daň z používania protipólom dane z predaja a vzťahuje sa na prípady, keď daň nebola vybraná pri nákupe. New Hampshire nepoužíva tradičný, široko založený systém dane z predaja a používania. Pre väčšinu majiteľov firiem to znamená, že neexistuje bežný účet dane z používania v New Hampshire, na ktorý by sa bolo treba registrovať tak, ako v štáte s daňou z predaja.

Aj tak by si firmy mali viesť záznamy o nákupoch, zariadeniach a cezhraničných transakciách. Evidencia pomáha pri určovaní, či náklad patrí do daňového priznania firmy, do miestneho priznania k dani z majetku alebo do posúdenia súladu v inom štáte.

Kedy by mala firma v New Hampshire včas preskúmať daňovú registráciu

Aj bez požiadavky na povolenie k dani z predaja je rozumné preskúmať daňovú registráciu, ak platí niektorá z týchto situácií:

• Plánujete zamestnávať pracovníkov v New Hampshire.
• Pôsobíte v oblasti hotelierstva, stravovania alebo ubytovania.
• Predávate zákazníkom vo viacerých štátoch.
• Skladujete zásoby mimo New Hampshire.
• Zakladáte nový subjekt a chcete kompletný zoznam povinností.
• Nie ste si istí, či vaše aktivity vyvolávajú povinnosť podať priznanie na úrovni podniku.

Včasné preverenie pomáha predchádzať zmeškaným termínom a zabraňuje tomu, aby ste sa registrovali až po tom, čo vašu firmu identifikuje daňový úrad. To je obzvlášť dôležité pre startupy, ktoré rýchlo rastú a môžu bez povšimnutia prekročiť prahové hodnoty.

Praktický kontrolný zoznam súladu

Ak začínate podnikať v New Hampshire, použite tento kontrolný zoznam, aby ste mali veci usporiadané:

1. Overte, či vaša firma potrebuje aj iné štátne daňové registrácie okrem dane z predaja.
2. Správne zaregistrujte svoj subjekt pred začatím činnosti.
3. Požiadajte o EIN, ak ho vaša firma bude potrebovať pre bankovníctvo, mzdy alebo federálne daňové podania.
4. Nastavte si účty zamestnávateľa, ak budete prijímať personál.
5. Preskúmajte, či má vaša firma povinnosti aj v iných štátoch, kde sa nachádzajú zákazníci.
6. Viesť presnú evidenciu predajov, nákladov, miezd a zásob.
7. Prehodnoťte nastavenie súladu vždy, keď sa rozšírite, prijmete zamestnancov alebo otvoríte nový trh.

Ako Zenind pomáha majiteľom firiem v New Hampshire

Zenind pomáha podnikateľom zakladať a spravovať firmy so zameraním na jasnú a praktickú podporu súladu. Pre majiteľov firiem v New Hampshire to znamená, že môžete prejsť založením spoločnosti s lepším pochopením toho, ktoré daňové registrácie sú relevantné a ktoré nie.

Na tom záleží, pretože mnohí noví majitelia predpokladajú, že každý štát používa rovnaký prístup. New Hampshire nie. Spoločnosť založená v tomto štáte nemusí potrebovať všeobecnú registráciu na daň z predaja, ale stále môže potrebovať iné štátne účty, výročné podania a kroky na udržiavanie subjektu. Zenind pomáha znižovať zmätok, aby ste sa mohli sústrediť na spustenie a rast vášho podnikania.

Ak si vyberáte štruktúru, podávate zakladateľské dokumenty alebo plánujete prvé kroky súladu, je lepšie nastaviť správny systém hneď na začiatku, než ho neskôr prerábať.

Záverečné myšlienky

New Hampshire vyniká tým, že neuplatňuje široko založenú daň z predaja a používania. Pre mnohé firmy to znamená, že nie je potrebná registrácia na štátnu daň z predaja. To je však len časť celého obrazu. Môžu sa stále uplatňovať účty zamestnávateľa, podania k podnikateľským daniam, odvetvové povolenia a povinnosti súvisiace s predajom do iných štátov.

Skôr než sa domnievate, že vaša práca v oblasti súladu je hotová, preskúmajte typ subjektu, podnikateľskú činnosť, potreby miezd a rozsah predaja. Ak vaša firma pôsobí iba v New Hampshire, vaše daňové nastavenie môže byť jednoduchšie než vo väčšine štátov. Ak predávate aj mimo štátu, vaše povinnosti môžu siahať ďaleko za hranice New Hampshire, aj keď samotný štát nemá všeobecnú daň z predaja.

Starostlivé nastavenie na začiatku môže neskôr ušetriť čas, náklady a administratívne komplikácie.