Đăng ký thuế bán hàng và thuế sử dụng tại New Hampshire: Doanh nghiệp cần biết gì

New Hampshire là một trong số ít tiểu bang không áp dụng thuế bán hàng diện rộng đối với hàng hóa hoặc dịch vụ được bán trong bang. Tiểu bang này cũng không áp dụng một loại thuế sử dụng chung đối với việc tiêu dùng trong bang theo cách mà hầu hết các tiểu bang khác đang làm. Đối với chủ doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là cụm từ “đăng ký thuế bán hàng và thuế sử dụng” ở đây mang ý nghĩa khác so với ở những nơi khác tại Hoa Kỳ.

Nếu bạn đang thành lập công ty tại New Hampshire hoặc mở rộng hoạt động vào tiểu bang này, câu hỏi đầu tiên thường là liệu bạn có cần giấy phép thuế bán hàng hay không. Trong hầu hết trường hợp, câu trả lời là không. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là bạn có thể bỏ qua việc tuân thủ thuế. Doanh nghiệp tại New Hampshire vẫn có thể cần đăng ký các tài khoản thuế tiểu bang khác, duy trì các hồ sơ khai báo dành cho chủ sử dụng lao động, và xem xét nghĩa vụ thuế ở các tiểu bang khác nếu bán hàng qua biên giới tiểu bang.

New Hampshire có yêu cầu đăng ký thuế bán hàng không?

Đối với một doanh nghiệp bán lẻ hoặc dịch vụ thông thường chỉ hoạt động tại New Hampshire, sẽ không có đăng ký thuế bán hàng cấp tiểu bang chung vì tiểu bang này không áp dụng thuế bán hàng diện rộng. Đây là một khác biệt lớn so với các tiểu bang mà gần như mọi doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế đều phải xin giấy phép người bán trước khi thực hiện giao dịch.

Điều này có thể giúp đơn giản hóa việc tuân thủ khi khởi nghiệp, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ, thương hiệu trực tuyến và nhà cung cấp dịch vụ địa phương. Thông thường, bạn không cần thu thuế bán hàng New Hampshire từ khách hàng, nộp tờ khai thuế bán hàng định kỳ cho tiểu bang, hay theo dõi các mức thuế bán hàng địa phương vì New Hampshire không sử dụng cấu trúc đó.

Dù vậy, chủ doanh nghiệp không nên mặc định rằng “không có thuế bán hàng” đồng nghĩa với “không phải khai thuế.” Các loại thuế khác của New Hampshire vẫn có thể áp dụng tùy theo loại hình pháp nhân, doanh thu, bảng lương và hoạt động kinh doanh của bạn.

Vì sao New Hampshire khác biệt

New Hampshire từ lâu đã theo đuổi một chính sách thuế khác với hầu hết các tiểu bang khác. Thay vì dựa vào thuế bán hàng trên toàn tiểu bang, tiểu bang này sử dụng các nguồn thu khác, bao gồm thuế ở cấp doanh nghiệp và thuế liên quan đến tài sản. Đối với người tiêu dùng, điều đó có thể khiến tiểu bang này hấp dẫn hơn khi mua sắm. Đối với chủ doanh nghiệp, điều đó có thể giảm bớt một lớp gánh nặng hành chính, nhưng không loại bỏ hoàn toàn việc tuân thủ.

Kết luận thực tế rất đơn giản: nếu doanh nghiệp của bạn chỉ hoạt động tại New Hampshire, bạn có lẽ không cần lo về giấy phép thuế bán hàng cấp tiểu bang. Nếu doanh nghiệp của bạn phục vụ khách hàng ngoài tiểu bang, bạn vẫn có thể cần xem xét các quy định thuế ở những tiểu bang đích nơi khách hàng của bạn đang ở.

Các đăng ký thuế khác mà doanh nghiệp New Hampshire có thể cần

Dù New Hampshire không yêu cầu giấy phép thuế bán hàng chung, nhiều doanh nghiệp vẫn cần các đăng ký hoặc tài khoản thuế khác. Một số ví dụ phổ biến gồm:

• Đăng ký khấu trừ thuế tiền lương nếu bạn có nhân viên.
• Đăng ký thuế thất nghiệp nếu bạn thuê lao động.
• Khai thuế Business Profits Tax nếu pháp nhân của bạn đạt ngưỡng kê khai.
• Khai thuế Business Enterprise Tax nếu doanh nghiệp của bạn đạt ngưỡng áp dụng.
• Đăng ký Meals and Rooms Tax nếu bạn vận hành khách sạn, nhà hàng hoặc cơ sở lưu trú ngắn hạn.
• Các giấy phép hoặc phê duyệt chuyên ngành khác tùy theo hoạt động của bạn.

Nghĩa vụ cụ thể phụ thuộc vào cấu trúc pháp nhân và cách doanh nghiệp tạo ra doanh thu. Một công ty cổ phần, LLC, hộ kinh doanh cá thể hoặc công ty hợp danh có thể có các yêu cầu khai thuế khác nhau.

Nếu bạn bán hàng sang các tiểu bang khác thì sao?

Một doanh nghiệp New Hampshire bán hàng sang các tiểu bang khác vẫn có thể có trách nhiệm về thuế bán hàng ở ngoài New Hampshire. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các công ty thương mại điện tử, nhà cung cấp dịch vụ từ xa và doanh nghiệp gửi hàng hóa hữu hình đến khách hàng ở các tiểu bang khác.

Trong những trường hợp đó, các quy tắc về hiện diện chịu thuế nexus có thể được áp dụng. Nexus là mối liên hệ giữa doanh nghiệp của bạn và một tiểu bang khác, có thể kích hoạt nghĩa vụ đăng ký và thu thuế tại tiểu bang đó. Nexus có thể được tạo ra bởi các yếu tố như:

• Có hiện diện vật lý tại một tiểu bang khác.
• Hàng tồn kho được lưu trữ trong kho hoặc trung tâm hoàn tất đơn hàng.
• Nhân viên hoặc nhà thầu làm việc tại một tiểu bang khác.
• Đạt ngưỡng kinh tế đối với doanh số bán vào một tiểu bang.

Điều đó có nghĩa là một công ty tại New Hampshire có thể không cần đăng ký thuế bán hàng tại địa phương nhưng vẫn phải có giấy phép ở nhiều tiểu bang khác. Nếu bạn bán hàng trên toàn quốc, nên rà soát phạm vi hoạt động sớm thay vì chờ đến khi nhận được thông báo khai thuế.

Có phải nộp thuế sử dụng ở New Hampshire không?

Ở nhiều tiểu bang, thuế sử dụng là phần đối ứng của thuế bán hàng và áp dụng khi thuế không được thu tại thời điểm mua hàng. New Hampshire không dùng hệ thống thuế bán hàng và thuế sử dụng truyền thống trên diện rộng. Đối với hầu hết chủ doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là không có tài khoản thuế sử dụng thông thường tại New Hampshire để đăng ký theo cách giống như ở một tiểu bang có thuế bán hàng.

Tuy vậy, doanh nghiệp vẫn nên lưu giữ hồ sơ về các giao dịch mua sắm, thiết bị và giao dịch liên tiểu bang. Việc lưu hồ sơ giúp bạn xác định liệu một khoản chi phí có thuộc vào tờ khai thuế doanh nghiệp, hồ sơ thuế tài sản địa phương hay một cuộc rà soát tuân thủ ở tiểu bang khác hay không.

Khi nào doanh nghiệp New Hampshire nên xem xét đăng ký thuế sớm

Ngay cả khi không có yêu cầu giấy phép thuế bán hàng, bạn vẫn nên xem xét việc đăng ký thuế khi có bất kỳ yếu tố nào sau đây:

• Bạn dự định thuê nhân viên tại New Hampshire.
• Bạn hoạt động trong lĩnh vực khách sạn, dịch vụ ăn uống hoặc lưu trú.
• Bạn bán hàng cho khách hàng ở nhiều tiểu bang.
• Bạn lưu trữ hàng tồn kho bên ngoài New Hampshire.
• Bạn đang thành lập pháp nhân mới và muốn có một danh sách tuân thủ đầy đủ.
• Bạn không chắc hoạt động của mình có kích hoạt nghĩa vụ khai thuế ở cấp doanh nghiệp hay không.

Xem xét sớm sẽ giúp tránh bỏ lỡ thời hạn và tránh phải đăng ký chỉ sau khi cơ quan thuế phát hiện doanh nghiệp của bạn. Điều này đặc biệt quan trọng với các công ty khởi nghiệp đang tăng trưởng nhanh và có thể vượt ngưỡng khai thuế mà không nhận ra.

Danh sách kiểm tra tuân thủ thực tế

Nếu bạn đang bắt đầu kinh doanh tại New Hampshire, hãy dùng danh sách kiểm tra này để sắp xếp công việc:

1. Xác nhận liệu doanh nghiệp của bạn có cần bất kỳ đăng ký thuế cấp tiểu bang nào ngoài thuế bán hàng hay không.
2. Đăng ký pháp nhân đúng cách trước khi bắt đầu hoạt động.
3. Xin EIN nếu doanh nghiệp của bạn cần cho ngân hàng, trả lương hoặc khai thuế liên bang.
4. Thiết lập tài khoản dành cho chủ sử dụng lao động nếu bạn sẽ thuê nhân viên.
5. Xem xét liệu doanh nghiệp của bạn có nghĩa vụ tại các tiểu bang khác nơi khách hàng đang ở hay không.
6. Lưu giữ hồ sơ rõ ràng về doanh thu, chi phí, bảng lương và hàng tồn kho.
7. Rà soát lại thiết lập tuân thủ mỗi khi bạn mở rộng, tuyển dụng hoặc bước vào thị trường mới.

Zenind hỗ trợ chủ doanh nghiệp tại New Hampshire như thế nào

Zenind giúp các doanh nhân thành lập và duy trì doanh nghiệp với trọng tâm là hỗ trợ tuân thủ rõ ràng, thực tế. Đối với chủ doanh nghiệp New Hampshire, điều đó có nghĩa là bạn có thể đi qua quy trình thành lập với sự hiểu biết tốt hơn về những đăng ký thuế nào có liên quan và những đăng ký nào thì không.

Điều này quan trọng vì nhiều chủ doanh nghiệp mới cho rằng mọi tiểu bang đều vận hành theo cùng một cách. New Hampshire thì không. Một công ty được thành lập tại đây có thể không cần đăng ký thuế bán hàng chung, nhưng vẫn có thể cần các tài khoản tiểu bang khác, hồ sơ thường niên và các bước duy trì pháp nhân. Zenind giúp giảm bớt sự nhầm lẫn để bạn có thể tập trung vào việc ra mắt và phát triển doanh nghiệp.

Nếu bạn đang chọn cấu trúc pháp nhân, nộp hồ sơ thành lập hoặc lập kế hoạch cho các bước tuân thủ đầu tiên, việc xây dựng đúng hệ thống ngay từ đầu sẽ tốt hơn nhiều so với việc phải điều chỉnh lại sau đó.

Kết luận

New Hampshire nổi bật vì không áp dụng thuế bán hàng và thuế sử dụng diện rộng. Đối với nhiều doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là không cần đăng ký thuế bán hàng cấp tiểu bang. Nhưng đó chỉ là một phần của bức tranh. Tài khoản dành cho chủ sử dụng lao động, hồ sơ thuế doanh nghiệp, giấy phép chuyên ngành và nghĩa vụ thuế bán hàng ngoài tiểu bang vẫn có thể áp dụng.

Trước khi cho rằng công việc tuân thủ của bạn đã hoàn tất, hãy xem xét loại hình pháp nhân, hoạt động kinh doanh, nhu cầu trả lương và phạm vi bán hàng của bạn. Nếu công ty của bạn chỉ hoạt động tại New Hampshire, thiết lập thuế của bạn có thể đơn giản hơn nhiều so với hầu hết các tiểu bang khác. Nếu bạn bán hàng ra ngoài biên giới tiểu bang, nghĩa vụ của bạn có thể vượt xa New Hampshire ngay cả khi tiểu bang này không có thuế bán hàng chung.

Thiết lập cẩn thận ngay từ đầu có thể giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và giảm ma sát hành chính về sau.