Sprievodca daňou z predaja vo Wisconsine pre nové podniky, LLC a predajcov na diaľku

Daň z predaja vo Wisconsine je jednoduchá, keď ju rozdelíte na niekoľko hlavných rozhodnutí: či je tovar alebo služba, ktorú predávate, zdaniteľná, či potrebujete povolenie, aká sadzba sa vzťahuje a kedy musíte podať priznanie.

Pre zakladateľov, ktorí spúšťajú LLC alebo korporáciu vo Wisconsine, ide o jednu z prvých povinností v oblasti súladu, ktoré je potrebné naplánovať po založení. Zenind pomáha podnikateľom nastaviť obchodnú štruktúru čisto, aby boli registračné a podávacie kroky v oblasti daní jednoduchšie na riadenie.

Daň z predaja vo Wisconsine na prvý pohľad

Wisconsin uplatňuje štátnu daň z predaja vo výške 5 %. Miestna daň môže na úrovni okresu pridať 0,5 % alebo 0,9 % a mesto Milwaukee ukladá dodatočnú mestskú daň z predaja vo výške 2 %. Celková sadzba závisí od presného miesta dodania alebo obchodnej prevádzky, preto pred nastavením pokladne alebo fakturačného systému použite vyhľadávanie sadzieb dane štátu.

Miestne sadzby sa môžu časom meniť, preto sa nespoliehajte na neaktuálnu tabuľku sadzieb ani na všeobecný predpoklad o jednotnej sadzbe v celom štáte.

Čo je vo Wisconsine zdaniteľné?

Wisconsin spravidla zdaňuje maloobchodný predaj hmotného osobného majetku a určitých zdaniteľných služieb. Ministerstvo financií tiež zdaňuje určené digitálne tovary a ďalšie položky definované podľa štátneho práva.

Medzi bežné príklady zdaniteľných transakcií patria:

• Maloobchodný predaj fyzických produktov
• Niektoré digitálne tovary a digitálne kódy
• Niektoré opravárenské, inštalačné a iné zdaniteľné služby
• Dodacie poplatky v niektorých situáciách v závislosti od štruktúry predaja

Čo nie je zdaniteľné, závisí od konkrétneho produktu, kupujúceho a spôsobu použitia. Ak predávate zmiešané balíky alebo zdaniteľné aj oslobodené položky, pred tým, než budete predpokladať, že celá faktúra je oslobodená, si preverte usmernenia DOR k tomu, čo je zdaniteľné.

Kto musí vyberať daň z predaja vo Wisconsine?

Vo všeobecnosti potrebujete predajné povolenie Wisconsin seller’s permit, ak vo Wisconsine uskutočňujete zdaniteľný maloobchodný predaj, prenájmy, licencie alebo výpožičky. To platí pre:

• Podniky s fyzickou prevádzkou vo Wisconsine
• Online predajcov s nexusom vo Wisconsine
• Poskytovateľov služieb, ak je služba podľa práva Wisconsinu zdaniteľná

Ak je vašou jedinou aktivitou vo Wisconsine predaj na diaľku, dôležité je pravidlo ekonomického nexu. Výnimka pre malých predajcov vo Wisconsine sa v súčasnosti uplatňuje vtedy, keď má predajca na diaľku hrubý ročný predaj do Wisconsinu vo výške 100 000 USD alebo menej v predchádzajúcom aj aktuálnom kalendárnom roku. Bývalý prah 200 transakcií bol odstránený.

Ak prekročíte tento prah, musíte sa zaregistrovať a vyberať daň z predaja alebo použitia vo Wisconsine pri zdaniteľných predajoch do štátu.

Predaj cez marketplace

Pravidlá marketplace môžu zmeniť to, komu sa pripisuje daňová povinnosť.

Wisconsin vyžaduje, aby marketplace poskytovatelia vyberali a odvádzali daň zo zdaniteľných predajov, ktoré sprostredkujú pre predajcov na marketplace, pokiaľ sa neuplatní výnimka. Ak sa všetky vaše zdaniteľné predaje vo Wisconsine uskutočňujú prostredníctvom marketplace poskytovateľa, ktorý daň vyberá, možno nebudete potrebovať samostatnú registráciu vo Wisconsine pre tieto sprostredkované predaje.

Ak však predávate aj priamo cez vlastný web, faktúry, veľkoobchodné kanály alebo iné ne-marketplace kanály, tieto predaje môžu stále vyžadovať registráciu a výber dane.

Ako sa zaregistrovať na seller’s permit

Wisconsin Department of Revenue umožňuje registráciu online alebo papierovo pomocou formulára BTR-101.

Niekoľko praktických bodov je dôležitých:

• Ak je to možné, požiadajte aspoň tri týždne pred otvorením
• Povolenie nie je prenositeľné pri kúpe existujúceho podniku
• Ak podáte žiadosť online, číslo povolenia môžete dostať e-mailom do jedného až dvoch pracovných dní
• Papierové povolenie príde neskôr poštou
• Povolenie by malo byť vystavené na viditeľnom mieste vo vašej prevádzke
• Úrad môže vyžadovať zábezpeku, potenciálne až do výšky 15 000 USD, v závislosti od prípadu

Pre nového zakladateľa zvyčajne registračný postup vyzerá takto: založenie entity, získanie EIN, určenie zdaniteľnosti, registrácia povolenia a potom nastavenie účtovníctva a pokladničných systémov.

Sadzby dane z predaja vo Wisconsine a pravidlá miestnych jurisdikcií

Sadzba uplatnená na transakciu závisí od toho, kde je predaj priradený, a ktoré miestne dane sa vzťahujú. Nástroj na vyhľadávanie sadzieb Wisconsinu je najbezpečnejší spôsob, ako určiť presnú kombinovanú sadzbu pre ulicu alebo 9-miestne ZIP.

To je dôležité, pretože dvaja zákazníci v rôznych okresoch Wisconsinu môžu platiť odlišné celkové sumy, aj keď sú produkty identické. Ak predávate online, vaša pokladňa alebo daňový systém by mali byť nastavené na výpočet podľa adresy, nie na pevnú štátnu percentuálnu sadzbu.

Použite vyhľadávanie štátnych a miestnych sadzieb dane vždy, keď:

• Pridáte nový sklad alebo maloobchodnú prevádzku
• Rozširujete sa do nových okresov Wisconsinu
• Aktualizujete logistiku dopravy
• Kontrolujete daňové nastavenia po zmene v okrese

Oslobodené predaje a oslobodzovacie certifikáty

Nie každý predaj je zdaniteľný. Medzi bežné oslobodenia môžu patriť nákupy na ďalší predaj, určité transakcie neziskových organizácií a iné zákonné výnimky.

Ak zákazník uplatňuje oslobodenie, potrebujete správnu dokumentáciu. Wisconsin umožňuje pri mnohých nárokoch na oslobodenie používať elektronický oslobodzovací certifikát Form S-211E. Certifikát si uchovajte vo svojich záznamoch a neposielajte ho na Department of Revenue.

Nespoliehajte sa iba na ústne tvrdenia. Vo Wisconsine sa predaj považuje za zdaniteľný, kým sa nepreukáže opak, preto nesie predajca vo všeobecnosti dôkazné bremeno a musí viesť riadne záznamy o oslobodení.

Podávanie priznaní a platby

Ak máte seller’s permit, use tax certificate alebo consumer’s use tax certificate, musíte podať priznanie za každé vykazované obdobie, aj keď nie je splatná žiadna daň.

Vaša frekvencia podávania bude pridelená úradom a môže byť:

• Mesačná
• Štvrťročná
• Ročná

Priznania vo Wisconsine sú spravidla splatné posledný deň mesiaca po skončení vykazovaného obdobia. Skoré mesačné podania sú splatné 20. deň nasledujúceho mesiaca. Ak termín pripadne na víkend alebo zákonný sviatok, presúva sa na nasledujúci pracovný deň.

Podávať môžete prostredníctvom:

• My Tax Account
• Telefile

Ak potrebujete viac času, Wisconsin umožňuje žiadosti o predĺženie, ale ak daň nebude zaplatená do pôvodného termínu, úrok sa môže aj tak uplatniť.

Use tax: druhá strana dane z predaja

Use tax sa vzťahuje vtedy, keď pri zdaniteľnom nákupe nebola účtovaná daň z predaja vo Wisconsine a neplatí žiadne oslobodenie. Podniky sa s use tax často stretávajú pri nákupe zariadení, zásob alebo iných zdaniteľných položiek od dodávateľov mimo štátu, ktorí neúčtovali daň Wisconsinu.

Ak vaša spoločnosť pravidelne nakupuje zdaniteľné položky bez účtovania dane, možno potrebujete consumer’s use tax certificate. To je obzvlášť dôležité pre rastúce podniky, ktoré nakupujú od viacerých dodávateľov alebo presúvajú zásoby cez štátne hranice.

Evidencia a pripravenosť na audit

Wisconsin vyžaduje primerané záznamy, ktoré ukazujú, ako ste vypočítali splatnú daň. Uchovávajte:

• Záznamy o počiatočných a koncových zásobách
• Záznamy o predaji
• Záznamy o nákupoch
• Faktúry a potvrdenky
• Nákladné listy
• Zrušené šeky a podporné dokumenty
• Oslobodzovacie certifikáty

Záznamy sa vo všeobecnosti musia uchovávať počas 4-ročného obdobia auditu. Ak uplatňujete oslobodenia, uchovajte dôkazy, ktoré ich podporujú.

Dobrý systém je jednoduchý: oddeľujte zdaniteľné a oslobodené predaje už na mieste predaja, ukladajte oslobodzovacie certifikáty na jednom mieste a každý mesiac zosúlaďte podané priznania s účtovným systémom.

Zatvorenie podniku alebo zmena typu entity

Ak ukončíte podnikanie, už vám nevzniká povinnosť platiť daň z predaja alebo potrebujete nové wisconsinské daňové číslo, pretože sa zmenil typ vašej entity, oznámte to úradu. Musíte tiež podať konečné priznanie k dani z predaja do 30 dní od dátumu ukončenia účtu.

To je obzvlášť dôležité pri reorganizáciách, napríklad keď sa živnosť mení na LLC alebo keď sa predávajú aktíva.

Bežné chyby, ktorým sa treba vyhnúť

• Používanie neaktuálnej miestnej sadzby dane
• Predpoklad, že všetky služby sú zdaniteľné alebo že všetky služby sú oslobodené, bez overenia zákona
• Zabudnutie zaregistrovať sa pred začiatkom zdaniteľného predaja
• Spoliehanie sa na zber dane cez marketplace, keď predávate aj priamo
• Neuchovávanie oslobodzovacích certifikátov
• Zmeškanie obdobia pre podanie nulového priznania
• Ignorovanie use tax pri nákupoch bez dane

Praktický kontrolný zoznam súladu

Predtým, ako začnete predávať vo Wisconsine, uistite sa, že máte:

• Založenú obchodnú entitu a federálne EIN
• Určené, či sú vaše produkty alebo služby zdaniteľné
• Overené, či potrebujete seller’s permit alebo len use tax certificate
• Registráciu na Wisconsin Department of Revenue
• Nastavený výpočet dane podľa adresy
• Workflow pre oslobodzovacie certifikáty
• Zvolený harmonogram podávania a systém pripomienok
• Zdokumentované, kto bude kontrolovať priznania a zosúlaďovať účty dane z predaja

Ako môže Zenind pomôcť zakladateľom postupovať rýchlejšie

Súlad v oblasti dane z predaja je jednoduchší, keď je správne nastavený základ vášho podnikania. Ak zakladáte LLC alebo korporáciu vo Wisconsine, Zenind vám môže pomôcť vytvoriť štruktúru spoločnosti, aby ste mohli prejsť k registráciám, účtovníctvu a daňovému súladu s menšími prieťahmi.

To je často správne poradie: založiť podnik, zaregistrovať daňový účet, nastaviť pokladničný a účtovný systém a potom vybudovať opakovateľný proces podávania priznaní.

Záverečné zhrnutie

Daň z predaja vo Wisconsine nie je len jedna sadzba. Je to kombinácia štátnej dane, miestnej dane, pravidiel povolení, štandardov nexu, správy oslobodení a termínov podávania.

Ak predávate zdaniteľné produkty alebo služby vo Wisconsine, alebo ak ste predajca na diaľku, ktorý prekračuje prah ekonomického nexu v štáte, venujte čas správnej registrácii a vytvoreniu súladných procesov už na začiatku. Táto malá príprava je oveľa lacnejšia než neskoršia oprava problému s podaním.

Pre najaktuálnejšie usmernenia sa spoliehajte na oficiálne stránky Wisconsin Department of Revenue týkajúce sa dane z predaja a použitia, častých otázok, predajcov na diaľku a vyhľadávania sadzieb.