Οδηγός φόρου πωλήσεων Wisconsin για νέες επιχειρήσεις, LLCs και απομακρυσμένους πωλητές

Ο φόρος πωλήσεων στο Wisconsin είναι απλός όταν τον χωρίσετε σε μερικές βασικές αποφάσεις: αν αυτό που πουλάτε φορολογείται, αν χρειάζεστε άδεια, ποιος συντελεστής ισχύει και πότε πρέπει να υποβάλετε δήλωση.

Για ιδρυτές που ξεκινούν μια LLC ή εταιρεία στο Wisconsin, αυτό είναι ένα από τα πρώτα θέματα συμμόρφωσης που πρέπει να χαρτογραφήσετε μετά τη σύσταση. Το Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να οργανώσουν σωστά τη νομική δομή της επιχείρησης, ώστε τα βήματα εγγραφής και υποβολής φόρων να είναι πιο εύκολα στη διαχείριση.

Ο φόρος πωλήσεων στο Wisconsin με μια ματιά

Το Wisconsin επιβάλλει κρατικό φόρο πωλήσεων 5%. Ο τοπικός φόρος μπορεί να προσθέσει 0,5% ή 0,9% σε επίπεδο κομητείας, ενώ η πόλη του Milwaukee επιβάλλει επιπλέον δημοτικό φόρο πωλήσεων 2%. Ο συνολικός συντελεστής εξαρτάται από την ακριβή τοποθεσία παράδοσης ή λειτουργίας της επιχείρησης, επομένως χρησιμοποιήστε το εργαλείο αναζήτησης συντελεστών του κράτους πριν διαμορφώσετε το σύστημα checkout ή τιμολόγησης.

Οι τοπικοί συντελεστές μπορούν να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου, οπότε μην βασίζεστε σε παρωχημένο πίνακα συντελεστών ή σε μια γενική υπόθεση για όλη την πολιτεία.

Τι φορολογείται στο Wisconsin;

Στο Wisconsin γενικά φορολογούνται οι λιανικές πωλήσεις ενσώματης κινητής περιουσίας και ορισμένων φορολογούμενων υπηρεσιών. Το Department of Revenue φορολογεί επίσης συγκεκριμένα ψηφιακά αγαθά και άλλα στοιχεία που ορίζονται από την πολιτειακή νομοθεσία.

Συνηθισμένα παραδείγματα φορολογούμενων συναλλαγών περιλαμβάνουν:

• Λιανικές πωλήσεις φυσικών προϊόντων
• Ορισμένα ψηφιακά αγαθά και ψηφιακούς κωδικούς
• Κάποιες υπηρεσίες επισκευής, εγκατάστασης και άλλες φορολογούμενες υπηρεσίες
• Χρεώσεις παράδοσης σε ορισμένες περιπτώσεις, ανάλογα με τη δομή της πώλησης

Το τι δεν φορολογείται εξαρτάται από το συγκεκριμένο προϊόν, τον αγοραστή και τη χρήση. Αν πουλάτε πακέτα με μικτό περιεχόμενο ή τόσο φορολογούμενα όσο και μη φορολογούμενα είδη, ελέγξτε την καθοδήγηση του DOR για το τι φορολογείται πριν θεωρήσετε ότι ολόκληρο το τιμολόγιο απαλλάσσεται.

Ποιος πρέπει να εισπράττει φόρο πωλήσεων Wisconsin;

Γενικά χρειάζεστε άδεια πωλητή στο Wisconsin αν πραγματοποιείτε φορολογούμενες λιανικές πωλήσεις, μισθώσεις, παραχωρήσεις χρήσης ή ενοικιάσεις στο Wisconsin. Αυτό ισχύει για:

• Επιχειρήσεις με φυσική παρουσία στο Wisconsin
• Ηλεκτρονικούς πωλητές με nexus στο Wisconsin
• Παρόχους υπηρεσιών όταν η υπηρεσία είναι φορολογούμενη βάσει της νομοθεσίας του Wisconsin

Αν η μόνη σας δραστηριότητα στο Wisconsin είναι η εξ αποστάσεως πώληση, τότε έχει σημασία ο κανόνας οικονομικού nexus. Η εξαίρεση μικρού πωλητή του Wisconsin ισχύει σήμερα όταν ένας απομακρυσμένος πωλητής έχει ετήσιες ακαθάριστες πωλήσεις 100.000 $ ή λιγότερο προς το Wisconsin τόσο στο προηγούμενο όσο και στο τρέχον ημερολογιακό έτος. Το παλιό όριο των 200 συναλλαγών καταργήθηκε.

Αν ξεπεράσετε το όριο, πρέπει να εγγραφείτε και να εισπράττετε φόρο πωλήσεων ή χρήσης Wisconsin στις φορολογούμενες πωλήσεις προς την πολιτεία.

Πωλήσεις μέσω marketplace

Οι κανόνες για τα marketplace μπορούν να αλλάξουν το πού αποδίδεται η φορολογική σας υποχρέωση.

Το Wisconsin απαιτεί από τους παρόχους marketplace να εισπράττουν και να αποδίδουν τον φόρο για φορολογούμενες πωλήσεις που διεκπεραιώνουν για λογαριασμό πωλητών στο marketplace, εκτός αν ισχύει απαλλαγή. Αν όλες οι φορολογούμενες πωλήσεις σας στο Wisconsin ολοκληρώνονται μέσω παρόχου marketplace που εισπράττει τον φόρο, ίσως να μην χρειάζεστε ξεχωριστή εγγραφή στο Wisconsin για αυτές τις διευκολυνόμενες πωλήσεις.

Ωστόσο, αν πουλάτε επίσης απευθείας μέσω του δικού σας ιστότοπου, τιμολογίων, χονδρικών καναλιών ή άλλων μη marketplace καναλιών, αυτές οι πωλήσεις μπορεί να εξακολουθούν να απαιτούν εγγραφή και είσπραξη φόρου.

Πώς να εγγραφείτε για άδεια πωλητή

Το Wisconsin Department of Revenue σάς επιτρέπει να εγγραφείτε online ή σε έντυπη μορφή χρησιμοποιώντας το Form BTR-101.

Ορισμένα πρακτικά σημεία έχουν σημασία:

• Υποβάλετε αίτηση, αν είναι δυνατόν, τουλάχιστον τρεις εβδομάδες πριν ανοίξετε
• Η άδεια δεν μεταβιβάζεται αν αγοράσετε υφιστάμενη επιχείρηση
• Αν κάνετε αίτηση online, μπορεί να λάβετε αριθμό άδειας με email σε μία έως δύο εργάσιμες ημέρες
• Η έντυπη άδεια αποστέλλεται αργότερα ταχυδρομικά
• Η άδεια πρέπει να αναρτάται σε εμφανές σημείο στον χώρο της επιχείρησής σας
• Το τμήμα μπορεί να απαιτήσει εγγύηση, ενδεχομένως έως 15.000 $, ανάλογα με την περίπτωση

Για έναν νέο ιδρυτή, η σειρά ενεργειών συνήθως είναι η εξής: σύσταση της οντότητας, λήψη EIN, προσδιορισμός φορολογητέας ύλης, εγγραφή για την άδεια και στη συνέχεια ρύθμιση των λογιστικών και checkout συστημάτων.

Συντελεστές φόρου πωλήσεων Wisconsin και τοπικοί κανόνες δικαιοδοσίας

Ο συντελεστής που εφαρμόζεται σε μια συναλλαγή εξαρτάται από το πού αποδίδεται η πώληση και ποιοι τοπικοί φόροι ισχύουν. Το εργαλείο αναζήτησης συντελεστών του Wisconsin είναι ο ασφαλέστερος τρόπος για να βρείτε τον ακριβή συνολικό συντελεστή για μια διεύθυνση ή έναν 9ψήφιο ZIP code.

Αυτό έχει σημασία επειδή δύο πελάτες σε διαφορετικές κομητείες του Wisconsin μπορεί να πληρώσουν διαφορετικά συνολικά ποσά, ακόμη κι αν τα προϊόντα είναι ίδια. Αν πουλάτε online, το cart ή ο φορολογικός σας μηχανισμός πρέπει να είναι ρυθμισμένος με υπολογισμό βάσει διεύθυνσης και όχι με έναν σταθερό κρατικό συντελεστή.

Χρησιμοποιήστε το εργαλείο αναζήτησης κρατικών και τοπικών συντελεστών φόρου πωλήσεων Wisconsin κάθε φορά που:

• Προσθέτετε νέα αποθήκη ή τοποθεσία λιανικής
• Επεκτείνεστε σε νέες κομητείες του Wisconsin
• Ενημερώνετε τη λογική αποστολής
• Επανεξετάζετε τις φορολογικές ρυθμίσεις μετά από αλλαγή σε κομητεία

Απαλλασσόμενες πωλήσεις και πιστοποιητικά απαλλαγής

Δεν φορολογείται κάθε πώληση. Συνήθεις απαλλαγές μπορεί να περιλαμβάνουν αγορές για μεταπώληση, ορισμένες συναλλαγές μη κερδοσκοπικών οργανισμών και άλλες νομοθετικές απαλλαγές.

Αν ένας πελάτης επικαλείται απαλλαγή, χρειάζεστε τη σωστή τεκμηρίωση. Το Wisconsin επιτρέπει τη χρήση του ηλεκτρονικού πιστοποιητικού απαλλαγής, Form S-211E, για πολλές αξιώσεις απαλλαγής. Φυλάξτε το πιστοποιητικό στα αρχεία σας και μην το στέλνετε στο Department of Revenue.

Μην βασίζεστε μόνο σε προφορικές δηλώσεις. Στο Wisconsin, οι πωλήσεις θεωρούνται φορολογούμενες μέχρι να αποδειχθεί το αντίθετο, επομένως ο πωλητής γενικά φέρει το βάρος της σωστής τήρησης αρχείων απαλλαγής.

Υποβολή και πληρωμή

Αν διαθέτετε άδεια πωλητή, πιστοποιητικό φόρου χρήσης ή πιστοποιητικό φόρου χρήσης καταναλωτή, πρέπει να υποβάλλετε δήλωση για κάθε περίοδο αναφοράς, ακόμη και αν δεν οφείλεται φόρος.

Η συχνότητα υποβολής σας θα οριστεί από το τμήμα και μπορεί να είναι:

• Μηνιαία
• Τριμηνιαία
• Ετήσια

Οι δηλώσεις στο Wisconsin συνήθως λήγουν την τελευταία ημέρα του μήνα μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Όσοι υποβάλλουν νωρίς σε μηνιαία βάση έχουν προθεσμία έως τις 20 του επόμενου μήνα. Αν η προθεσμία πέσει σε Σαββατοκύριακο ή νόμιμη αργία, η προθεσμία μεταφέρεται στην επόμενη εργάσιμη ημέρα.

Μπορείτε να υποβάλετε μέσω:

• My Tax Account
• Telefile

Αν χρειάζεστε περισσότερο χρόνο, το Wisconsin επιτρέπει αιτήματα παράτασης, αλλά ενδέχεται να εξακολουθήσουν να ισχύουν τόκοι αν ο φόρος δεν πληρωθεί μέχρι την αρχική προθεσμία.

Φόρος χρήσης: η άλλη πλευρά του φόρου πωλήσεων

Ο φόρος χρήσης ισχύει όταν δεν χρεώθηκε φόρος πωλήσεων Wisconsin σε φορολογούμενη αγορά και δεν ισχύει απαλλαγή. Οι επιχειρήσεις συχνά τον συναντούν όταν αγοράζουν εξοπλισμό, αναλώσιμα ή άλλα φορολογούμενα είδη από προμηθευτές εκτός πολιτείας που δεν χρέωσαν φόρο Wisconsin.

Αν η εταιρεία σας αγοράζει τακτικά φορολογούμενα είδη χωρίς να χρεώνεται φόρος, μπορεί να χρειάζεστε πιστοποιητικό φόρου χρήσης καταναλωτή. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις που αγοράζουν από πολλούς προμηθευτές ή μετακινούν απόθεμα μεταξύ πολιτειών.

Τήρηση αρχείων και ετοιμότητα για έλεγχο

Το Wisconsin απαιτεί επαρκή αρχεία που δείχνουν πώς υπολογίσατε τον οφειλόμενο φόρο. Φυλάξτε:

• Αρχεία αρχικού και τελικού αποθέματος
• Αρχεία πωλήσεων
• Αρχεία αγορών
• Τιμολόγια και αποδείξεις
• Δελτία αποστολής
• Ακυρωμένες επιταγές και συνοδευτικά έγγραφα
• Πιστοποιητικά απαλλαγής

Τα αρχεία πρέπει γενικά να διατηρούνται για την περίοδο ελέγχου των 4 ετών. Αν διεκδικείτε απαλλαγές, διατηρήστε τα αποδεικτικά στοιχεία που τις υποστηρίζουν.

Ένα καλό σύστημα είναι απλό: διαχωρίστε τις φορολογούμενες και τις απαλλασσόμενες πωλήσεις στο σημείο πώλησης, αποθηκεύστε τα πιστοποιητικά απαλλαγής σε ένα σημείο και συμφωνείτε τις δηλώσεις που υποβάλλατε με το λογιστικό σας σύστημα κάθε μήνα.

Κλείσιμο επιχείρησης ή αλλαγή τύπου οντότητας

Αν κλείσετε την επιχείρησή σας, πάψετε να οφείλετε φόρο πωλήσεων ή χρειάζεστε νέο αριθμό φόρου πωλήσεων Wisconsin επειδή άλλαξε η νομική μορφή της επιχείρησής σας, ενημερώστε το τμήμα. Πρέπει επίσης να υποβάλετε τελική δήλωση φόρου πωλήσεων εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παύσης του λογαριασμού.

Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό κατά τη διάρκεια αναδιαρθρώσεων, όπως όταν μια ατομική επιχείρηση μετατρέπεται σε LLC ή όταν πωλούνται περιουσιακά στοιχεία.

Συνηθισμένα λάθη που πρέπει να αποφεύγετε

• Χρήση παρωχημένου τοπικού συντελεστή φόρου
• Υπόθεση ότι όλες οι υπηρεσίες φορολογούνται ή ότι όλες οι υπηρεσίες απαλλάσσονται χωρίς έλεγχο του νόμου
• Παράλειψη εγγραφής πριν ξεκινήσουν οι φορολογούμενες πωλήσεις
• Εμπιστοσύνη στη συλλογή φόρου από marketplace ενώ πουλάτε και απευθείας
• Παράλειψη αποθήκευσης πιστοποιητικών απαλλαγής
• Παράλειψη υποβολής δήλωσης μηδενικής οφειλής
• Αγνόηση του φόρου χρήσης σε αγορές χωρίς χρέωση φόρου

Πρακτικός κατάλογος συμμόρφωσης

Πριν ξεκινήσετε να πουλάτε στο Wisconsin, βεβαιωθείτε ότι έχετε:

• Συγκροτημένη επιχειρηματική οντότητα και ομοσπονδιακό EIN
• Καθορίσει αν τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες σας φορολογούνται
• Επιβεβαιώσει αν χρειάζεστε άδεια πωλητή ή μόνο πιστοποιητικό φόρου χρήσης
• Εγγραφεί στο Wisconsin Department of Revenue
• Ρυθμίσει υπολογισμό φόρου βάσει διεύθυνσης
• Προσθέσει ροή εργασίας για πιστοποιητικά απαλλαγής
• Επιλέξει πρόγραμμα υποβολής και σύστημα υπενθυμίσεων
• Τεκμηριώσει ποιος θα ελέγχει τις δηλώσεις και θα συμφωνεί τους λογαριασμούς φόρου πωλήσεων

Πώς το Zenind μπορεί να βοηθήσει τους ιδρυτές να κινηθούν πιο γρήγορα

Η συμμόρφωση με τον φόρο πωλήσεων είναι ευκολότερη όταν η βάση της επιχείρησής σας έχει οργανωθεί σωστά. Αν συγκροτείτε μια LLC ή εταιρεία στο Wisconsin, το Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να βάλτε σε τάξη τη νομική δομή της εταιρείας, ώστε να προχωρήσετε σε εγγραφές, λογιστική και φορολογική συμμόρφωση με λιγότερες καθυστερήσεις.

Συχνά αυτή είναι η σωστή σειρά: σύσταση της επιχείρησης, εγγραφή του φορολογικού λογαριασμού, ρύθμιση του checkout και του λογιστικού συστήματος και στη συνέχεια δημιουργία μιας επαναλαμβανόμενης διαδικασίας υποβολής.

Βασικά συμπεράσματα

Ο φόρος πωλήσεων στο Wisconsin δεν είναι μόνο ένας συντελεστής. Είναι ένας συνδυασμός κρατικού φόρου, τοπικού φόρου, κανόνων αδειοδότησης, ορίων nexus, διαχείρισης απαλλαγών και προθεσμιών υποβολής.

Αν πουλάτε φορολογούμενα προϊόντα ή υπηρεσίες στο Wisconsin, ή αν είστε απομακρυσμένος πωλητής που ξεπερνά το όριο οικονομικού nexus της πολιτείας, αφιερώστε χρόνο για να εγγραφείτε σωστά και να χτίσετε έγκαιρα συμμορφούμενες διαδικασίες. Αυτό το μικρό αρχικό κόστος οργάνωσης είναι πολύ φθηνότερο από τη διόρθωση ενός προβλήματος υποβολής αργότερα.

Για την πιο πρόσφατη καθοδήγηση, βασιστείτε στις επίσημες σελίδες του Wisconsin Department of Revenue για τον φόρο πωλήσεων και χρήσης, τις συχνές ερωτήσεις, τους απομακρυσμένους πωλητές και την αναζήτηση συντελεστών.