อธิบายภาษี Venmo: ธุรกิจขนาดเล็กควรรายงานการรับชำระเงินและรักษาการปฏิบัติตามอย่างไร

Venmo และแอปชำระเงินลักษณะเดียวกันได้กลายเป็นส่วนหนึ่งของการทำธุรกิจในชีวิตประจำวันสำหรับฟรีแลนซ์ ที่ปรึกษา ผู้ให้บริการท้องถิ่น และผู้ขายออนไลน์ ความสะดวกนี้อาจสร้างความสับสนในช่วงเวลายื่นภาษีได้เช่นกัน หากคุณรับเงินผ่านแอปแบบ peer-to-peer คุณจำเป็นต้องรู้ว่าธุรกรรมใดต้องเสียภาษี Form 1099-K ทำงานอย่างไร และจะเก็บบันทึกให้เรียบร้อยได้อย่างไร

ประเด็นสำคัญคือ การรายงานผ่านแอปชำระเงินไม่ได้เป็นตัวกำหนดว่ารายได้นั้นต้องเสียภาษีหรือไม่ ภาระภาษีของคุณขึ้นอยู่กับว่าเงินนั้นจ่ายมาเพื่ออะไร หากลูกค้าจ่ายเงินให้คุณเพื่อซื้อสินค้า หรือรับบริการ เงินนั้นโดยทั่วไปถือเป็นรายได้จากธุรกิจ หากเพื่อนโอนเงินมาช่วยออกค่าอาหารเย็น หรือส่งเงินมาเป็นของขวัญ โดยปกติจะไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

สำหรับเจ้าของธุรกิจ แนวทางที่ปลอดภัยที่สุดคือมองว่าแอปชำระเงินเป็นเพียงส่วนหนึ่งของระบบบัญชีที่กว้างกว่า ไม่ใช่สิ่งทดแทนบันทึกทางบัญชี

Form 1099-K คืออะไร

Form 1099-K คือแบบรายงานข้อมูลของ IRS ที่ใช้รายงานธุรกรรมการชำระเงินบางประเภทซึ่งประมวลผลผ่านบัตรชำระเงินและองค์กรชำระเงินบุคคลที่สาม ในทางปฏิบัติ ซึ่งรวมถึงการชำระเงินผ่านกระเป๋าเงินดิจิทัลและแอปชำระเงินหลายประเภท เมื่อการชำระเงินนั้นเกี่ยวข้องกับสินค้า หรือบริการ

Form 1099-K รายงานยอดชำระเงินรวม ไม่ใช่กำไร ซึ่งหมายความว่าแบบฟอร์มอาจแสดงยอดรวมที่คุณได้รับก่อนหักเงินคืน ค่าธรรมเนียม การดึงเงินคืน และค่าใช้จ่ายที่หักได้ ยอดรวมจึงไม่เท่ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษี

เรื่องนี้สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เพราะบันทึกจากแอปชำระเงินมักแสดงรายได้สูงกว่าความเป็นจริง หากคุณใช้บัญชีเดียวกันปนทั้งเรื่องส่วนตัวและเรื่องธุรกิจ

เมื่อใดที่มีการออก 1099-K

ตามแนวทางปัจจุบันของ IRS โดยทั่วไปแอปชำระเงินหรือมาร์เก็ตเพลสออนไลน์จะออก Form 1099-K เมื่อยอดรวมของการชำระเงินที่ต้องรายงานสำหรับสินค้า หรือบริการเกิน 20,000 ดอลลาร์ และมีธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ

เกณฑ์นี้เปลี่ยนแปลงมาแล้วในอดีต จึงเป็นเหตุผลว่าทำไมบทความภาษีเก่าๆ มักให้ตัวเลขที่ขัดแย้งกัน หากคุณกำลังอ่านคำแนะนำด้านภาษีที่เก่า ควรตรวจสอบกับแนวทางปัจจุบันของ IRS ก่อนนำไปใช้

แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับ 1099-K รายได้ก็ยังอาจต้องเสียภาษีได้ แบบฟอร์มนี้เป็นเอกสารรายงานข้อมูล ไม่ใช่กฎที่สร้างภาษีขึ้นมา

รายได้จาก Venmo แบบใดที่ต้องเสียภาษี

หากคุณรับเงินผ่าน Venmo เพื่อแลกกับงาน สินค้า หรือบริการทางธุรกิจ โดยทั่วไปจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างเช่น:

• การชำระเงินจากลูกค้าสำหรับงานฟรีแลนซ์
• การรับเงินจากการขายสินค้าผ่านร้านค้าออนไลน์
• เงินที่ได้รับจากธุรกิจเสริม
• ค่าตอบแทนสำหรับงานรับจ้าง ส่งของ ที่ปรึกษา ออกแบบ หรือสอนพิเศษ
• ค่าเช่า หรือการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับบริการเมื่อเข้ากับสถานการณ์ภาษีของคุณ

บางการรับเงินไม่ถือเป็นรายได้จากธุรกิจที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่:

• ของขวัญ
• เงินชดใช้ค่าใช้จ่ายร่วมกัน
• การโอนเงินระหว่างบัญชีของคุณเอง
• เงินที่ครอบครัวหรือเพื่อนส่งมาเพื่อเหตุผลส่วนตัว
• เงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับการประกอบกิจการหรือธุรกิจ

ความท้าทายคือ แอปชำระเงินมักไม่ทราบวัตถุประสงค์ที่แท้จริงของแต่ละธุรกรรม นั่นจึงเป็นเหตุผลที่บันทึกของคุณเองมีความสำคัญ

ทำไมรายงานยอดรวมอาจทำให้เข้าใจผิด

1099-K อาจทำให้ธุรกิจดูใหญ่กว่าความเป็นจริง หากบัญชีนั้นมีธุรกรรมปนกัน

ตัวอย่างเช่น สมมุติว่าคุณใช้บัญชีแอปชำระเงินเดียวกันทั้งสำหรับงานฟรีแลนซ์และการรับเงินคืนส่วนตัว แบบฟอร์มภาษีอาจแสดงธุรกรรมทั้งหมดรวมกัน IRS อาจได้รับยอดรวมทั้งหมด แต่มีเพียงส่วนที่เป็นธุรกิจเท่านั้นที่ควรถูกรายงานเป็นรายได้ในแบบภาษีของคุณ

นี่จึงเป็นเหตุผลที่คุณไม่ควรคิดว่าแบบฟอร์มนั้นคือคำตอบสุดท้าย คุณควรตรวจสอบธุรกรรมทุกครั้ง แยกรายการที่ต้องเสียภาษีกับที่ไม่ต้องเสียภาษี และเก็บเอกสารสนับสนุนที่ใช้ยืนยันได้

วิธีรายงานการรับเงินจาก Venmo ในแบบภาษี

หากคุณรับรายได้จากธุรกิจผ่าน Venmo วิธีรายงานจะขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมที่คุณทำ

สำหรับเจ้าของกิจการเดี่ยวและฟรีแลนซ์จำนวนมาก รายได้จากธุรกิจจะถูกรายงานใน Schedule C, Profit or Loss From Business จากนั้นคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เป็นปกติและจำเป็นซึ่งเกี่ยวข้องกับงานของคุณได้

ในทางปฏิบัติ คุณควร:

1. เปรียบเทียบยอดใน Form 1099-K กับบันทึกของคุณเอง
2. ตัดรายการโอนส่วนตัว เงินคืนค่าใช้จ่าย และการชำระเงินที่ไม่ใช่ธุรกิจออก
3. ตรวจสอบว่ามีเงินคืน การดึงเงินคืน หรือธุรกรรมที่ถูกยกเลิกหรือไม่
4. รายงานเฉพาะรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งเกี่ยวข้องกับสินค้า หรือบริการ
5. ใช้สิทธิหักค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ตามกฎภาษี

หากกิจกรรมบน Venmo ของคุณเชื่อมโยงกับการยื่นภาษีประเภทอื่น ให้ปฏิบัติตามกฎที่ใช้กับกิจกรรมนั้น สิ่งสำคัญไม่ใช่ตัวแอป แต่เป็นลักษณะของรายได้

หากได้รับ 1099-K ผิดพลาดควรทำอย่างไร

ความผิดพลาดเกิดขึ้นได้ คุณอาจได้รับ Form 1099-K แม้ว่าบางส่วนของยอดที่รายงานจะเป็นเงินส่วนตัว หรือไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม

หากเกิดกรณีนี้ อย่าเพิกเฉยต่อแบบฟอร์ม แต่ให้:

• ตรวจสอบประวัติธุรกรรมทีละรายการ
• รวบรวมใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ บันทึกธนาคาร และเอกสารสำรองอื่นๆ
• แยกให้ได้ว่ารายการใดเกี่ยวข้องกับธุรกิจ และรายการใดเป็นส่วนตัว
• เก็บคำอธิบายที่ชัดเจนสำหรับยอดเงินใดก็ตามที่ไม่ควรถูกนับเป็นรายได้
• หากจำเป็น ติดต่อแพลตฟอร์มการชำระเงินเพื่อสอบถามขั้นตอนการแก้ไขข้อมูล

แนวทางของ IRS ระบุชัดว่า 1099-K อาจรวมยอดที่ท้ายที่สุดไม่ต้องเสียภาษี หน้าที่ของคุณคือรายงานยอดที่ถูกต้องในแบบภาษี

บันทึกที่ธุรกิจขนาดเล็กควรเก็บ

บันทึกที่ดีช่วยให้ช่วงยื่นภาษีง่ายขึ้นมาก และลดความเสี่ยงหาก IRS มีคำถามในภายหลัง

ควรเก็บเอกสารสำหรับ:

• ประวัติธุรกรรมจากแอปชำระเงิน
• ใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน
• เงินคืนและการยกเลิก
• เงินฝากและการโอนผ่านธนาคาร
• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จ่ายผ่านแอป หรือเกี่ยวข้องกับแอป
• บันทึกที่แสดงว่าแต่ละการรับเงินเป็นการขาย เงินคืน ของขวัญ หรือการโอนส่วนตัว

หากคุณดำเนินธุรกิจจริงจัง ควรวางนิสัยการทำบัญชีตั้งแต่เนิ่นๆ การกระทบยอดรายเดือนง่ายกว่าการมานั่งแยกธุรกรรมที่ปนกันตลอดทั้งปีในสัปดาห์ก่อนยื่นภาษีมาก

แนวทางที่ดีที่สุดในการใช้ Venmo สำหรับธุรกิจ

วิธีที่ง่ายที่สุดในการหลีกเลี่ยงความสับสนทางภาษีคือแยกกิจกรรมธุรกิจออกจากส่วนตัวตั้งแต่ต้น

นิสัยที่ช่วยได้มากมีดังนี้:

• ใช้บัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ
• แยกกิจกรรมการชำระเงินของธุรกิจและส่วนตัวออกจากกัน
• หลีกเลี่ยงการใช้บัญชีเดียวกันรับโอนส่วนตัวแบบทั่วไปในบัญชีที่ใช้รับเงินจากลูกค้า
• กระทบยอดกิจกรรมในแอปชำระเงินกับบันทึกบัญชีของคุณทุกเดือน
• กันเงินส่วนหนึ่งของรายได้ธุรกิจไว้สำหรับภาษีตลอดทั้งปี

เรื่องนี้สำคัญมากสำหรับผู้ประกอบการรายใหม่ เมื่อบริษัทมีการจัดตั้งและจัดระบบอย่างถูกต้อง จะรักษาบันทึกให้เรียบร้อยและแสดงได้ง่ายขึ้นว่าเงินส่วนใดเป็นของธุรกิจ

ทำไมเรื่องนี้จึงสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจใหม่

หากคุณเพิ่งเริ่มต้น ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของภาพรวมด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด คุณยังต้องเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม รักษาบันทึกที่ถูกต้อง และแยกการเงินส่วนตัวออกจากการเงินธุรกิจ

ตรงนี้เองที่บริการอย่าง Zenind สามารถช่วยเจ้าของธุรกิจสร้างรากฐานที่แข็งแรงขึ้นได้ การจัดตั้ง LLC หรือ corporation การติดตามข้อกำหนดด้าน compliance และการวางโครงสร้างที่ชัดเจนตั้งแต่วันแรก สามารถทำให้ฤดูยื่นภาษีง่ายขึ้นมากในภายหลัง

เมื่อธุรกิจของคุณจัดระบบอย่างถูกต้อง รายได้จากแอปชำระเงินจะติดตามได้ง่ายขึ้น และการรายงานภาษีของคุณจะมีความน่าเชื่อถือมากขึ้น

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากทำผิดพลาดแบบเดียวกันซึ่งหลีกเลี่ยงได้:

• คิดว่าทุกดอลลาร์บน 1099-K คือกำไรที่ต้องเสียภาษี
• ปนการชำระเงินส่วนตัวและธุรกิจในบัญชีเดียว
• รอจนถึงฤดูภาษีค่อยมาแยกธุรกรรม
• ลืมนึกถึงเงินคืน ค่าธรรมเนียม หรือการดึงเงินคืน
• ไม่เก็บใบเสร็จและใบแจ้งหนี้
• รายงานยอดฝากรวมแทนรายได้สุทธิของธุรกิจ

ข้อผิดพลาดเหล่านี้แต่ละข้อสามารถก่อให้เกิดปัญหาในการรายงานได้ การทำบันทึกเล็กน้อยตลอดทั้งปีมักช่วยประหยัดเวลาได้มากกว่าต้นทุนที่ใช้ไป

สรุป

Venmo สะดวก แต่ความสะดวกไม่สามารถแทนที่การปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ หากคุณใช้แอปชำระเงินสำหรับธุรกิจ ให้เข้าใจว่า IRS รายงานอะไร อะไรที่นับเป็นรายได้ และต้องเก็บบันทึกให้แน่นหนา

กฎที่สำคัญที่สุดคือรายงานจำนวนที่ต้องเสียภาษีจริง ไม่ใช่แค่ยอดรวมที่แสดงบนแบบฟอร์ม หากคุณแยกธุรกรรมธุรกิจและส่วนตัว กระทบยอดบันทึกอย่างสม่ำเสมอ และเข้าใจว่า Form 1099-K ทำงานอย่างไร ช่วงยื่นภาษีจะจัดการได้ง่ายขึ้นมาก

สำหรับผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก การมีพื้นฐานด้านการจัดตั้งและ compliance ที่แข็งแรงตั้งแต่ต้นสามารถสร้างความแตกต่างได้อย่างมาก

คำถามที่พบบ่อย

รายได้จาก Venmo ต้องเสียภาษีหรือไม่

การรับชำระเงินเพื่อธุรกิจผ่าน Venmo โดยทั่วไปต้องเสียภาษี ส่วนการโอนส่วนตัว ของขวัญ และเงินคืนค่าใช้จ่ายมักไม่ต้องเสียภาษี

1099-K หมายความว่าฉันต้องเสียภาษีจากยอดเต็มทั้งหมดหรือไม่

ไม่จำเป็นเสมอไป แบบฟอร์มนี้รายงานยอดชำระรวม ซึ่งอาจรวมจำนวนที่ไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้ถูกต้องตามบันทึกของคุณ

ถ้าฉันได้รับ 1099-K แต่การชำระเงินเป็นเรื่องส่วนตัวควรทำอย่างไร

เก็บเอกสารที่แสดงว่าการชำระเงินนั้นเป็นเรื่องส่วนตัว และไม่รวมยอดนั้นเป็นรายได้ธุรกิจที่ต้องเสียภาษี หากไม่เข้าเกณฑ์เป็นรายได้

ควรใช้บัญชีชำระเงินเดียวกันสำหรับธุรกิจและส่วนตัวหรือไม่

ไม่ควรจะดีกว่า การแยกบัญชีจะช่วยให้การทำบัญชี การรายงานภาษี และการปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้นมาก