Звільнення від податку з продажів у Делавері: що мають знати бізнес і неприбуткові організації

Делавер є незвичним штатом у США, оскільки наразі не запроваджує загальнодержавний податок з продажів. Для багатьох власників бізнесу це створює поширену плутанину: якщо податку з продажів немає, що саме означає «звільнення від податку з продажів» у Делавері і коли це має значення?

Коротка відповідь така: бізнеси в Делавері не подають заяву на стандартний державний сертифікат звільнення від податку з продажів, оскільки загального податку з продажів не існує. Але це не означає, що податкове дотримання вимог є простим. Компаніям усе одно потрібно розуміти ширше податкове середовище Делаверу, зокрема податок на валові надходження, податок на дохід, обов’язки щодо нарахування заробітної плати, місцеві вимоги до реєстрації та правила податку з продажів у кількох штатах, якщо вони продають за межі штату.

У цьому посібнику пояснюється, як працює податок з продажів у Делавері, чому неприбуткові організації та інші структури часто шукають інформацію про звільнення, і що власникам бізнесу слід знати під час створення та ведення діяльності в цьому штаті.

Чи є в Делавері податок з продажів?

Ні. Делавер не стягує загальнодержавний податок з продажів із роздрібного продажу товарів і більшості оподатковуваних послуг, саме тому цей штат часто вважають сприятливим для бізнесу.

Через це бізнес у Делавері зазвичай не стягує податок з продажів із клієнтів за внутрішньоштатними операціями. Так само зазвичай не потрібно реєструватися для отримання дозволу на податок з продажів у Делавері або подавати заяву на стандартний номер звільнення від податку з продажів.

Однак це не означає, що кожна операція є повністю безподатковою в ширшому сенсі. Бізнес може й надалі бути зобов’язаний сплачувати інші податки, а продажі в інші штати можуть створювати податкові зобов’язання за межами Делаверу.

Що означає «звільнення від податку з продажів» у Делавері

У штатах, де існує податок з продажів, сертифікат звільнення часто використовують, щоб показати, що покупець має право не сплачувати податок за конкретну покупку. Делавер не використовує таку систему для загального державного податку з продажів, оскільки такого податку тут немає.

На практиці люди шукають інформацію про звільнення від податку з продажів у Делавері, коли намагаються відповісти на одне з таких питань:

• Чи потрібно неприбутковій організації подавати заяву на звільнення від податку з продажів у Делавері?
• Чи потрібен LLC у Делавері сертифікат перепродажу?
• Як бізнеси в Делавері уникають податку з продажів під час закупівель?
• Які податкові документи потрібні, якщо компанія продає за межі Делаверу?

Відповідь залежить від виду діяльності. Для внутрішньоштатних покупок і продажів зазвичай просто немає податку з продажів, від якого потрібно було б звільнятися. Але якщо ваш бізнес працює в кількох штатах, документи для перепродажу та звільнення можуть і надалі мати значення для операцій, на які поширюються податкові правила іншого штату.

Неприбуткові організації в Делавері

Багато неприбуткових організацій звикли подавати заяви на звільнення від податку з продажів в інших штатах. У Делавері цей процес інший, оскільки штат не стягує загальний податок з продажів.

Для неприбуткової організації в Делавері це означає:

• Зазвичай вам не потрібен сертифікат звільнення від податку з продажів у Делавері для звичайних внутрішньоштатних покупок.
• Вам усе одно може знадобитися федеральний статус звільнення від податків, наприклад визнання відповідно до правил IRS.
• Ви все ще можете мати обов’язки щодо подання державних звітів, реєстрації, працевлаштування та дотримання вимог для благодійної діяльності.
• Якщо ви купуєте товари або послуги в іншому штаті, продавець може вимагати документи для звільнення саме цього штату.

Керівники неприбуткових організацій не повинні припускати, що «немає податку з продажів» означає «немає податкового дотримання вимог». Організації, як і раніше, можуть бути зобов’язані належно вести корпоративні записи, подавати річні звіти, звіти з нарахування заробітної плати та будь-які необхідні реєстрації, пов’язані зі збором коштів або діяльністю.

Бізнес у Делавері та питання перепродажу

Частим джерелом плутанини є концепція перепродажу. У штатах, де є податок з продажів, бізнес часто використовує сертифікат перепродажу, щоб купувати товари на склад без податку, якщо планує перепродати їх клієнтам.

У Делавері сертифікат перепродажу зазвичай не потрібен для цілей податку з продажів у Делавері, оскільки загального державного податку з продажів немає. Проте компаніям, які продають товари через кордони штатів, можуть знадобитися сертифікати перепродажу для покупок або продажів, пов’язаних з іншими штатами.

Наприклад, якщо компанія з Делаверу, що займається електронною комерцією, купує товари у постачальника в штаті, де податок з продажів є, постачальник може вимагати дійсний сертифікат перепродажу з відповідної юрисдикції. Чи буде цей сертифікат прийнято, залежить від правил конкретного штату та характеру операції.

Саме тому продавцям, які працюють у кількох штатах, не слід покладатися лише на відсутність податку з продажів у Делавері як на повну податкову стратегію. Якщо ваша клієнтська база або постачальники знаходяться за межами Делаверу, можуть застосовуватися податкові правила інших штатів.

Інші податки Делаверу, про які бізнесу слід знати

Навіть якщо в Делавері немає податку з продажів, бізнес все одно може зіткнутися з кількома іншими податками та зборами.

Податок на валові надходження

Делавер запроваджує податок на валові надходження для продавця, а не для клієнта. Це важлива відмінність, оскільки вона може впливати на ціноутворення, бухгалтерський облік і звітність. Бізнеси, що працюють у Делавері, повинні розуміти, чи підпадає їхня діяльність під вимоги щодо податку на валові надходження.

Податок на дохід корпорацій

Деякі бізнеси, створені в Делавері, зобов’язані сплачувати податок на дохід корпорацій штату Делавер залежно від їхньої структури та зв’язку з юрисдикцією. Це окремо від податку з продажів і його слід оцінювати з урахуванням типу юридичної особи та масштабу діяльності.

Franchise Tax

Багато корпорацій і LLC у Делавері також підпадають під щорічні зобов’язання щодо Franchise Tax. Ці обов’язки часто пропускають засновники-початківці, які зосереджуються лише на відсутності податку з продажів у штаті.

Податки на заробітну плату та зайнятість

Якщо у вас є працівники в Делавері, вам може знадобитися виконувати вимоги щодо утримання податків, страхування на випадок безробіття та інші вимоги, пов’язані з працевлаштуванням.

Nexus у кількох штатах

Якщо ваш бізнес продає в інші штати, пороги економічного nexus можуть вимагати від вас реєстрації та збору податку з продажів в інших юрисдикціях. Відсутність податку з продажів у Делавері не захищає вас від зобов’язань у Каліфорнії, Нью-Йорку, Техасі чи будь-якому іншому штаті з власними правилами.

Коли відсутність податку з продажів у Делавері все ще має значення

Відсутність податку з продажів у Делавері є реальною перевагою, особливо для бізнесів, які продають усередині штату або клієнтам, на яких не поширюються податкові правила іншого штату. Це може спростити ціноутворення, зменшити адміністративне навантаження та зробити процес купівлі більш передбачуваним.

Це може бути особливо корисно для:

• Стартапів, які шукають просте операційне середовище
• Онлайн-бізнесів із обмеженим обсягом внутрішньоштатних фізичних продажів
• Неприбуткових організацій, які купують матеріали для місцевої діяльності
• Сервісних бізнесів, у яких більшість клієнтів знаходяться в Делавері

І все ж відсутність податку з продажів слід розглядати лише як одну частину загальної податкової картини, а не як усю картину.

Поширені помилки, яких слід уникати

Власники бізнесу часто припускаються тих самих помилок, коли вивчають звільнення від податку з продажів у Делавері:

• Припускають, що відсутність податку з продажів означає відсутність будь-яких податків
• Не перевіряють обов’язки щодо податку з продажів в інших штатах
• Плутають правила Делаверу з правилами штату клієнта
• Ігнорують обов’язки щодо податку на валові надходження та Franchise Tax
• Не беруть до уваги вимоги федерального та державного комплаєнсу для неприбуткових організацій

Уникнення цих помилок на ранньому етапі може зекономити час, штрафи та зайву адміністративну роботу пізніше.

Як Zenind може допомогти бізнесам у Делавері залишатися організованими

Якщо ви створюєте бізнес у Делавері, дотримання вимог має бути частиною плану з першого дня. Zenind допомагає підприємцям і керівникам неприбуткових організацій створювати та підтримувати свої компанії з чітким фокусом на реєстрації, поданні звітності та постійній адміністративній підтримці.

Для юридичних осіб у Делавері це означає контроль над найважливішими речами:

• Створення та реєстрація юридичної особи
• Послуги зареєстрованого агента
• Відстеження щорічних звітів і дотримання вимог
• Документація щодо власності та управління
• Підтримка бізнесів, які працюють у кількох штатах

Надійна основа для дотримання вимог полегшує зосередження на зростанні замість того, щоб переслідувати дедлайни подання звітів або розплутувати податкові зобов’язання постфактум.

Підсумок

Звільнення від податку з продажів у Делавері означає не стільки подачу заяви на сертифікат, скільки розуміння того, що в Делавері немає загального загальнодержавного податку з продажів. Для багатьох бізнесів і неприбуткових організацій це спрощує діяльність. Але це не усуває потребу в податковому плануванні.

Якщо ваша організація базується в Делавері або ви розглядаєте створення тут бізнесу, дивіться ширше за один лише податок з продажів. Перед тим як покладатися на податкову систему Делаверу як на повне рішення, перевірте податок на валові надходження, Franchise Tax, обов’язки щодо заробітної плати та ризик податку з продажів у кількох штатах.

За правильної структури юридичної особи та чіткого процесу дотримання вимог Делавер може й надалі залишатися одним із найефективніших місць у країні для запуску та ведення бізнесу.