Delawaren myyntiverovapautus: mitä yritysten ja voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden on hyvä tietää

Delaware on Yhdysvalloissa poikkeuksellinen osavaltio, koska siellä ei tällä hetkellä peritä osavaltiotasoista myyntiveroa. Monille yrittäjille tämä yksittäinen seikka aiheuttaa usein hämmennystä: jos myyntiveroa ei ole, mitä Delawareen liittyvä "myyntiverovapautus" tarkoittaa ja milloin sillä on merkitystä?

Lyhyt vastaus on, että Delawareen rekisteröityneet yritykset eivät yleensä hae tavallista osavaltion myyntiverovapautustodistusta, koska yleistä myyntiveroa ei ole, josta vapautua. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että verotukseen liittyvä noudattaminen olisi yksinkertaista. Yritysten on silti ymmärrettävä Delawaren laajempi veroympäristö, mukaan lukien gross receipts -vero, tulovero, palkkahallinnon velvoitteet, paikalliset rekisteröintikysymykset sekä osavaltiorajat ylittävät myyntiverosäännöt, jos myyntiä tehdään muihin osavaltioihin.

Tässä oppaassa selitetään, miten Delawaren myyntivero toimii, miksi voittoa tavoittelemattomat organisaatiot ja muut toimijat etsivät usein tietoa vapautuksista, ja mitä yrittäjien tulisi tietää osavaltiossa yritystä perustettaessa ja harjoitettaessa.

Onko Delawarella myyntiveroa?

Ei. Delaware ei peri osavaltiotasoista myyntiveroa tavaroiden vähittäismyynnistä eikä useimmista verollisista palveluista, ja juuri siksi osavaltiota pidetään usein yritysystävällisenä.

Tämän vuoksi Delaware-yritys ei yleensä peri myyntiveroa asiakkailta osavaltion sisäisistä liiketoimista. Samalla sen ei tavallisesti tarvitse rekisteröityä Delawaren myyntiverolupaa varten tai hakea tavallista myyntiverovapautusnumeroa.

Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että jokainen liiketoimi olisi laajemmin tarkasteltuna verovapaa. Yrityksillä voi edelleen olla muita verovelvoitteita, ja muihin osavaltioihin suuntautuvat myynnit voivat synnyttää verovelvoitteita Delawaren ulkopuolella.

Mitä "myyntiverovapautus" tarkoittaa Delawaressa

Osavaltioissa, joissa on myyntivero, vapautustodistusta käytetään usein osoittamaan, että ostaja täyttää ehdot, joiden perusteella hänen ei tarvitse maksaa veroa tietystä ostoksesta. Delaware ei käytä tällaista järjestelmää yleisen osavaltion myyntiveron osalta, koska osavaltiotasoista myyntiveroa ei ole lainkaan.

Käytännössä ihmiset etsivät tietoa Delawaren myyntiverovapautuksesta, kun he yrittävät vastata johonkin seuraavista kysymyksistä:

• Tarvitseeko voittoa tavoittelematon organisaatio hakea myyntiverovapautusta Delawarella?
• Tarvitseeko Delaware LLC jälleenmyyntitodistuksen?
• Miten Delaware-yritykset välttävät myyntiveron ostoissa?
• Mitä verodokumentteja tarvitaan, jos yritys myy Delawaren ulkopuolelle?

Vastaus riippuu toiminnasta. Osavaltion sisäisissä ostoissa ja myynneissä ei yleensä ole myyntiveroa, josta vapautua. Mutta jos yrityksesi toimii useissa osavaltioissa, jälleenmyyntiä ja vapautustodistuksia voidaan silti tarvita transaktioissa, joihin sovelletaan toisen osavaltion verosääntöjä.

Voittoa tavoittelemattomat organisaatiot Delawaressa

Monet voittoa tavoittelemattomat organisaatiot tuntevat myyntiverovapautuksen hakemisen muissa osavaltioissa. Delawaressa prosessi on erilainen, koska osavaltio ei peri yleistä myyntiveroa.

Delawaren voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle tämä tarkoittaa seuraavaa:

• Tavallisiin osavaltion sisäisiin ostoihin et yleensä tarvitse Delawaren myyntiverovapautustodistusta.
• Saatat silti tarvita liittovaltion verovapaan aseman, kuten IRS-sääntöjen mukaisen tunnustuksen.
• Sinulle voi silti tulla osavaltion ilmoitus-, rekisteröinti-, työllisyys- ja hyväntekeväisyyteen liittyviä velvoitteita.
• Jos ostat tavaroita tai palveluita toisessa osavaltiossa, myyjä voi vaatia kyseisen osavaltion vapautusdokumentaatiota.

Voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden johtajien ei pidä olettaa, että "ei myyntiveroa" tarkoittaa "ei veronmukaisuutta". Organisaation on silti ehkä pidettävä kunnossa oikeat rekisteritiedot, vuosiraportit, palkkahallinnon ilmoitukset ja kaikki tarvittavat rekisteröinnit, jotka liittyvät varainhankintaan tai toimintaan.

Delaware-yritykset ja jälleenmyyntikysymys

Yksi yleinen hämmennyksen lähde on jälleenmyynti. Osavaltioissa, joissa on myyntivero, yritykset käyttävät usein jälleenmyyntitodistusta ostamaan varastoa verotta silloin, kun ne aikovat myydä sen edelleen asiakkaille.

Delawaressa jälleenmyyntitodistusta ei yleensä tarvita Delawaren myyntiverotusta varten, koska osavaltion yleistä myyntiveroa ei ole. Silti yritykset, jotka myyvät tuotteita osavaltiorajat ylittäen, voivat tarvita jälleenmyyntitodistuksia muihin osavaltioihin liittyviin ostoihin tai myynteihin.

Esimerkiksi jos Delawaressa toimiva verkkokauppayritys ostaa varastoa toimittajalta osavaltiosta, jossa peritään myyntiveroa, toimittaja voi vaatia voimassa olevaa jälleenmyyntitodistusta asianmukaisesta toimivallasta. Se, hyväksytäänkö kyseinen todistus, riippuu kyseisen osavaltion säännöistä ja liiketoimen luonteesta.

Siksi useissa osavaltioissa myyvien yritysten ei pitäisi pitää Delawaren myyntiveron puuttumista täydellisenä verostrategiana. Jos asiakkaasi tai toimittajasi ovat Delawaren ulkopuolella, myös muiden osavaltioiden verosäännöt voivat tulla sovellettaviksi.

Muita Delawaren veroja, jotka yritysten tulisi tuntea

Vaikka Delawarella ei ole myyntiveroa, yrityksillä voi silti olla useita muita veroja ja maksuja.

Gross receipts -vero

Delaware perii gross receipts -veroa myyjältä, ei asiakkaalta. Tämä on tärkeä ero, koska se voi vaikuttaa hinnoitteluun, kirjanpitoon ja ilmoituksiin. Delawaressa toimivien yritysten tulisi selvittää, kuuluvatko niiden toiminnot gross receipts -veron piiriin.

Yhteisövero

Jotkin Delawaressa perustetut yritykset ovat velvollisia maksamaan Delawaren yhteisöveroa niiden rakenteesta ja nexus-yhteydestä riippuen. Tämä on erillinen myyntiverosta, ja se on arvioitava yhtiömuodon ja toiminnan laajuuden perusteella.

Franchising-vero

Moniin Delaware-yhtiöihin ja LLC:ihin sovelletaan myös vuosittaisia franchising-verovelvoitteita. Ensimmäistä kertaa yrityksen perustavat yrittäjät usein unohtavat nämä, koska he keskittyvät vain osavaltion myyntiveron puuttumiseen.

Palkka- ja työsuhdeverot

Jos sinulla on työntekijöitä Delawaressa, sinun on ehkä hoidettava ennakonpidätys, työttömyysvakuutus ja muut työsuhteisiin liittyvät velvoitteet.

Osavaltiorajat ylittävä nexus

Jos yrityksesi myy muihin osavaltioihin, taloudelliset nexus-raja-arvot voivat edellyttää rekisteröitymistä ja myyntiveron kantamista muualla. Delawaren myyntiverottomuus ei suojaa sinua velvoitteilta Kaliforniassa, New Yorkissa, Texasissa tai missään muussa osavaltiossa, jolla on omat sääntönsä.

Milloin Delawaren myyntiveron puuttuminen on silti merkityksellistä

Delawaren myyntiveron puuttuminen on todellinen etu, erityisesti yrityksille, jotka myyvät osavaltion sisällä tai asiakkaille, joihin ei sovelleta toisen osavaltion verosääntöjä. Se voi yksinkertaistaa hinnoittelua, vähentää hallinnollista työtä ja luoda ennustettavamman ostokokemuksen.

Se voi olla erityisen hyödyllistä seuraaville:

• Startup-yrityksille, jotka etsivät yksinkertaista toimintaympäristöä
• Verkkoliiketoiminnoille, joilla on rajallisesti fyysistä myyntiä osavaltion sisällä
• Voittoa tavoittelemattomille organisaatioille, jotka hankkivat tarvikkeita paikalliseen toimintaan
• Palveluyrityksille, joilla on pääosin Delaware-pohjaisia asiakkaita

Silti myyntiveron puuttumista tulisi pitää vain yhtenä osana kokonaisverokuvaa, ei koko kuvana.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Yrittäjät tekevät usein samoja virheitä tutkiessaan Delawaren myyntiverovapautusta:

• Olettavat, että myyntiveron puuttuminen tarkoittaa, ettei veroja ole lainkaan
• Unohtavat tarkistaa myyntiverovelvoitteet muissa osavaltioissa
• Sekaavat Delawaren säännöt asiakkaan kotiosavaltion sääntöihin
• Jättävät huomiotta gross receipts -veron ja franchising-veron velvoitteet
• Unohtavat liittovaltion ja osavaltion voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden noudattamisvaatimukset

Näiden virheiden välttäminen ajoissa voi säästää aikaa, sanktioita ja tarpeetonta hallinnollista työtä myöhemmin.

Miten Zenind voi auttaa Delaware-yrityksiä pysymään järjestyksessä

Jos perustat yritystä Delawareen, vaatimustenmukaisuuden tulisi olla osa suunnitelmaa alusta alkaen. Zenind auttaa yrittäjiä ja voittoa tavoittelemattomien organisaatioiden johtajia perustamaan ja ylläpitämään yhtiöitään keskittyen selkeästi perustamiseen, ilmoituksiin ja jatkuvaan hallinnolliseen tukeen.

Delaware-yrityksille tämä tarkoittaa, että tärkeimmät asiat pysyvät hallinnassa:

• Yhtiön perustaminen ja rekisteröinti
• Asiamiespalvelu
• Vuosiraporttien ja vaatimustenmukaisuuden seuranta
• Omistus- ja hallintodokumentaatio
• Tuki yrityksille, jotka toimivat osavaltiorajat ylittäen

Vahva vaatimustenmukaisuuden perusta helpottaa keskittymistä kasvuun sen sijaan, että joutuisit jahtaamaan määräaikoja tai selvittämään verovelvoitteita jälkikäteen.

Lopuksi

Delawaren myyntiverovapautus ei niinkään tarkoita todistuksen hakemista, vaan sen ymmärtämistä, että Delawarella ei ole yleistä osavaltiotasoista myyntiveroa. Monille yrityksille ja voittoa tavoittelemattomille organisaatioille tämä yksinkertaistaa toimintaa. Se ei kuitenkaan poista verosuunnittelun tarvetta.

Jos organisaatiosi sijaitsee Delawaressa tai harkitset perustamista sinne, katso laajemmalle kuin pelkkään myyntiveroon. Tarkastele gross receipts -veroa, franchising-veroa, palkkahallinnon velvoitteita ja osavaltiorajat ylittävää myyntiveroaltistusta ennen kuin nojaat Delawaren verorakenteeseen täydellisenä ratkaisuna.

Oikealla yhtiörakenteella ja selkeällä vaatimustenmukaisuusprosessilla Delaware voi edelleen olla yksi tehokkaimmista paikoista Yhdysvalloissa perustaa ja ylläpitää yritystä.