Освобождаване от данък върху продажбите в Делауеър: Какво трябва да знаят бизнесите и нестопанските организации

Делауеър е необичаен в Съединените щати, защото към момента не налага щатски данък върху продажбите. За много собственици на бизнес именно този факт създава често объркване: ако няма данък върху продажбите, какво означава „освобождаване от данък върху продажбите“ в Делауеър и кога има значение?

Краткият отговор е, че бизнесите в Делауеър не подават заявление за стандартен щатски сертификат за освобождаване от данък върху продажбите, защото няма общ данък върху продажбите, от който да бъдат освободени. Но това не означава, че данъчното съответствие е просто. Компаниите все пак трябва да разбират по-широката данъчна среда в Делауеър, включително данъка върху брутните приходи, данъка върху доходите, задълженията, свързани с работната заплата, въпросите по местна регистрация и правилата за данък върху продажбите в други щати, ако продават извън щата.

Това ръководство обяснява как работи данъкът върху продажбите в Делауеър, защо нестопанските организации и други структури често търсят информация за освобождаване и какво трябва да знаят собствениците на бизнес при учредяване и управление в щата.

Има ли данък върху продажбите в Делауеър?

Не. Делауеър не налага щатски данък върху продажбите на дребно на стоки и на повечето облагаеми услуги, поради което щатът често се счита за благоприятен за бизнеса.

Поради това бизнес в Делауеър обикновено не събира данък върху продажбите от клиентите при сделки в рамките на щата. По същия начин обикновено не е нужно да се регистрира за разрешително за данък върху продажбите в Делауеър или да подава заявление за стандартен номер за освобождаване от данък върху продажбите.

Това обаче не означава, че всяка сделка е без данък в по-широк смисъл. Бизнесите все пак могат да дължат други данъци, а продажбите към други щати могат да създадат данъчни задължения извън Делауеър.

Какво означава „освобождаване от данък върху продажбите“ в Делауеър

В щати с данък върху продажбите сертификатът за освобождаване често се използва, за да покаже, че купувачът отговаря на условията да не плаща данък за конкретна покупка. Делауеър не използва такава система за общ щатски данък върху продажбите, защото такъв данък изобщо не съществува.

На практика хората търсят информация за освобождаване от данък върху продажбите в Делауеър, когато се опитват да отговорят на един от следните въпроси:

• Нуждае ли се нестопанска организация от заявление за освобождаване от данък върху продажбите в Делауеър?
• Нуждае ли се LLC в Делауеър от сертификат за препродажба?
• Как бизнесите в Делауеър избягват данък върху продажбите при покупки?
• Какви данъчни документи са необходими, ако компания продава извън Делауеър?

Отговорът зависи от дейността. За покупки и продажби в рамките на щата обикновено няма данък върху продажбите, от който да се прави освобождаване. Но ако бизнесът ви оперира в няколко щата, документите за препродажба и освобождаване все още могат да имат значение за сделки, регулирани от данъчните правила на друг щат.

Нестопански организации в Делауеър

Много нестопански организации са свикнали да кандидатстват за освобождаване от данък върху продажбите в други щати. В Делауеър този процес е различен, защото щатът не налага общ данък върху продажбите.

За нестопанска организация в Делауеър това означава:

• Обикновено не е нужен сертификат за освобождаване от данък върху продажбите в Делауеър за обичайни покупки в рамките на щата.
• Все пак може да е необходимо федерално освобождаване от данъци, например признание по правилата на IRS.
• Все пак могат да се прилагат щатски изисквания за подаване, регистрация, трудова заетост и съответствие за благотворителна дейност.
• Ако купувате стоки или услуги в друг щат, продавачът може да изисква документите за освобождаване на съответния щат.

Ръководителите на нестопански организации не бива да приемат, че „няма данък върху продажбите“ означава „няма данъчно съответствие“. Организацията все пак може да трябва да поддържа правилна документация за юридическото лице, годишни отчети, декларации за работна заплата и всички необходими регистрации, свързани със събиране на дарения или дейност.

Бизнесите в Делауеър и въпросът за препродажбата

Чест източник на объркване е концепцията за препродажба. В щати с данък върху продажбите бизнесите често използват сертификат за препродажба, за да купуват инвентар без данък, когато възнамеряват да го продадат на клиентите си.

В Делауеър сертификат за препродажба обикновено не е необходим за целите на данъка върху продажбите в щата, защото няма общ щатски данък върху продажбите. Въпреки това компаниите, които продават продукти през граници между щати, може да се нуждаят от сертификати за препродажба при покупки или продажби, свързани с други щати.

Например, ако компания за електронна търговия, базирана в Делауеър, купува инвентар от доставчик в щат, който налага данък върху продажбите, доставчикът може да изиска валиден сертификат за препродажба от съответната юрисдикция. Дали този сертификат ще бъде приет зависи от правилата на съответния щат и от естеството на сделката.

Ето защо компаниите, които продават в няколко щата, не бива да разчитат на липсата на данък върху продажбите в Делауеър като на цялостна данъчна стратегия. Ако клиентската ви база или доставчиците ви са извън Делауеър, данъчните правила на други щати могат да се прилагат.

Други данъци в Делауеър, които бизнесите трябва да познават

Въпреки че Делауеър няма данък върху продажбите, бизнесите все пак могат да се сблъскат с няколко други данъка и такси.

Данък върху брутните приходи

Делауеър налага данък върху брутните приходи на продавача, а не на клиента. Това е важна разлика, защото може да повлияе на ценообразуването, счетоводството и подаването на декларации. Бизнесите, които оперират в Делауеър, трябва да разберат дали дейността им попада в обхвата на изискванията за данък върху брутните приходи.

Корпоративен данък върху доходите

Някои бизнеси, учредени в Делауеър, дължат корпоративен данък върху доходите на Делауеър в зависимост от своята структура и връзка с щата. Това е отделно от данъка върху продажбите и трябва да се преценява според типа на юридическото лице и оперативния му обхват.

Franchise Tax

Много корпорации и LLC в Делауеър също подлежат на годишни задължения за franchise tax. Те често се пропускат от основатели за първи път, които се фокусират само върху липсата на данък върху продажбите в щата.

Данъци върху работната заплата и заетостта

Ако имате служители в Делауеър, може да се наложи да се справяте с удръжки, застраховка за безработица и други изисквания, свързани със заетостта.

Мултищатова връзка с данъчно задължение

Ако бизнесът ви продава в други щати, праговете за икономическа връзка с щата могат да изискват да се регистрирате и да събирате данък върху продажбите другаде. Средата без данък върху продажбите в Делауеър не ви защитава от задължения в Калифорния, Ню Йорк, Тексас или който и да е друг щат със собствени правила.

Кога статусът на Делауеър без данък върху продажбите все пак има значение

Липсата на данък върху продажбите в Делауеър е реално предимство, особено за бизнеси, които продават в рамките на щата или на клиенти, които не подлежат на данъчно облагане в друг щат. Това може да опрости ценообразуването, да намали административната работа и да създаде по-предвидимо клиентско изживяване.

Това може да бъде особено полезно за:

• Стартиращи компании, които търсят прост оперативен режим
• Онлайн бизнеси с ограничени физически продажби в щата
• Нестопански организации, които купуват материали за местни операции
• Услуги с предимно клиенти в Делауеър

Все пак отсъствието на данък върху продажбите трябва да се разглежда като една част от цялостната данъчна картина, а не като цялата картина.

Често срещани грешки, които да се избегнат

Собствениците на бизнес често допускат едни и същи грешки, когато проучват освобождаването от данък върху продажбите в Делауеър:

• Предполагат, че липсата на данък върху продажбите означава липса на каквито и да било данъци
• Не проверяват задълженията за данък върху продажбите в други щати
• Бъркат правилата на Делауеър с правилата на щата на клиента
• Игнорират отговорностите по данъка върху брутните приходи и franchise tax
• Пропускат федералните и щатските изисквания за съответствие при нестопански организации

Избягването на тези грешки отрано може да спести време, санкции и ненужна административна работа по-късно.

Как Zenind може да помогне на бизнесите в Делауеър да останат организирани

Ако учредявате бизнес в Делауеър, съответствието трябва да бъде част от плана още от първия ден. Zenind помага на предприемачи и ръководители на нестопански организации да учредяват и поддържат своите компании с ясен фокус върху учредяване, подаване на документи и текуща административна подкрепа.

За юридическите лица в Делауеър това означава да следите най-важните неща:

• Учредяване и регистрация на юридическото лице
• Услуга на регистриран агент
• Проследяване на годишни отчети и съответствие
• Документация за собственост и управление
• Подкрепа за бизнеси, които оперират в няколко щата

Силната основа за съответствие улеснява фокусирането върху растежа, вместо да се гонят крайни срокове за подаване или да се разплитат данъчни задължения след факта.

Заключителни мисли

Освобождаването от данък върху продажбите в Делауеър е по-малко въпрос на подаване на заявление за сертификат и повече въпрос на разбиране, че Делауеър няма общ щатски данък върху продажбите. За много бизнеси и нестопански организации това опростява операциите. Но не премахва нуждата от данъчно планиране.

Ако вашата организация е базирана в Делауеър или обмисля учредяване там, не се ограничавайте само до данъка върху продажбите. Прегледайте данъка върху брутните приходи, franchise tax, задълженията по работната заплата и експозицията към данък върху продажбите в други щати, преди да разчитате на данъчната структура на Делауеър като на цялостно решение.

С правилната структура на юридическото лице и ясен процес за съответствие Делауеър може да остане едно от най-ефективните места в страната за стартиране и поддържане на бизнес.