Посібник із податку з продажів у Делавері для бізнесу: податок на валовий дохід, ліцензії та дотримання вимог

Делавер часто описують як штат без податку з продажів, але це не означає, що бізнес може ігнорувати державні податкові зобов’язання. Якщо ви ведете діяльність у Делавері, вам усе одно потрібно розуміти правила бізнес-ліцензування штату, податок на валовий дохід та інші звітності, пов’язані з конкретною формою діяльності. Для засновників, які створюють LLC у Делавері, податкове питання є частиною ширшої системи дотримання вимог уже з першого дня.

Чи є в Делавері податок з продажів?

У Делавері не стягується державний або місцевий податок з продажів. Це означає, що покупці не сплачують окремий податок з продажів під час оплати звичайних покупок у Делавері.

Саме ця перевага є однією з причин, чому багато засновників, роздрібних продавців і продавців в e-commerce звертають увагу на Делавер. Але відсутність податку з продажів — це лише частина картини. Делавер використовує інші податки та збори для поповнення бюджету, і бізнеси, що працюють у штаті, все одно мають реєструватися, подавати звіти та сплачувати податки, які застосовуються до їхньої діяльності.

Що замінює податок з продажів у Делавері?

Основною заміною податку з продажів є податок на валовий дохід Делаверу.

Податок на валовий дохід нараховується на загальні надходження бізнесу від продажу товарів або надання послуг у Делавері. Ключовий момент полягає в тому, що валовий дохід зазвичай визначається до вирахувань. Іншими словами, Делавер не дозволяє бізнесу віднімати поширені витрати, такі як:

• собівартість проданих товарів
• витрати на оплату праці
• витрати на доставку
• витрати на відсотки
• державні або федеральні податки
• інші операційні витрати

Оскільки податок прив’язаний до надходжень, а не до прибутку, бізнес може бути зобов’язаний сплачувати податок на валовий дохід навіть тоді, коли його маржа невелика.

Хто має його сплачувати?

Будь-який продавець товарів або постачальник послуг, який веде діяльність у Делавері, може бути зобов’язаний враховувати податок на валовий дохід. Точна ставка залежить від типу діяльності, а бізнеси, які отримують дохід від кількох видів діяльності, можуть потребувати окремого звітування.

У Делавері також застосовуються різні графіки подання звітності. Залежно від виду діяльності та обсягу, звіти з податку на валовий дохід можуть подаватися щомісяця або щокварталу.

Вимоги до бізнес-ліцензії в Делавері

Будь-яка особа або юридична особа, що здійснює торговельну чи іншу бізнес-діяльність у Делавері, зобов’язана отримати бізнес-ліцензію Делаверу в Division of Revenue.

Для багатьох власників це один із найважливіших кроків після створення компанії. LLC у Делавері може бути належним чином зареєстрована в Secretary of State, але перед початком роботи їй все одно потрібні правильні податкові реєстрації та ліцензії.

Якщо ваш бізнес змінює юридичну форму, наприклад переходить від одноосібного підприємства до LLC або корпорації, може знадобитися нова бізнес-ліцензія.

А як щодо сертифікатів для перепродажу?

Оскільки в Делавері немає державного або місцевого податку з продажів, традиційні сертифікати звільнення від податку з продажів і сертифікати для перепродажу не застосовуються так само, як у інших штатах.

Ця деталь важлива для оптовиків, роздрібних продавців і онлайн-продавців, які звикли збирати та вести документи з податку з продажів в інших штатах. У Делавері акцент зміщується з нарахування податку з продажів на ліцензування, звітування з податку на валовий дохід та інші податкові зобов’язання, пов’язані з вашою структурою бізнесу або персоналом.

Як працює податок на валовий дохід у Делавері

Штат групує бізнеси за видами діяльності, і ставка податку залежить від категорії.

Загалом:

• ставки різняться залежно від галузі та типу бізнесу
• деякі бізнеси подають звіти щомісяця, інші — щокварталу
• бізнеси з кількома джерелами доходу можуть потребувати більше ніж одного звіту
• подання зазвичай здійснюється через онлайн-системи оподаткування Делаверу

Оскільки податок на валовий дохід базується на загальних надходженнях, точний облік є критично важливим. Якісна документація допомагає правильно класифікувати дохід, підтверджувати звіти та уникати помилок, які можуть призвести до штрафів або непотрібних виправлень у майбутньому.

Податок з продажів у Делавері та онлайн-бізнес

Засновники e-commerce іноді припускають, що штат без податку з продажів означає повну відсутність податкових вимог. Це не так.

Якщо ваш бізнес працює в Делавері, вам усе одно можуть знадобитися:

• бізнес-ліцензія Делаверу
• звітність з податку на валовий дохід
• утримання податків із заробітної плати, якщо у вас є працівники
• корпоративний податок на прибуток або податок franchise, залежно від вашої структури та місця діяльності

Якщо ви продаєте в інші штати, у цих штатів також можуть бути власні правила щодо податку з продажів. Перевага Делаверу у вигляді відсутності податку з продажів не усуває автоматично податкові зобов’язання за межами штату.

Типові помилки з дотримання вимог

Деякі помилки повторюються знову і знову:

• припускати, що в Делавері взагалі немає бізнес-податків
• сприймати податок на валовий дохід як податок на прибуток
• ігнорувати вимогу щодо бізнес-ліцензії
• використовувати неправильний графік подання звітності
• об’єднувати різні джерела доходу в один звіт, коли потрібне окреме звітування
• забувати про утримання податків із заробітної плати, якщо в бізнесі є працівники
• не враховувати franchise tax або інші зобов’язання на рівні юридичної особи

Зазвичай цих помилок можна уникнути завдяки послідовному процесу дотримання вимог і належному бухгалтерському обліку з самого початку.

Як може допомогти Zenind

Zenind допомагає засновникам запускати та вести бізнес-структури в США з акцентом на прозорість і дотримання вимог. Для бізнесів у Делавері це означає, що створення компанії та подальше налаштування можна проводити з урахуванням потрібних податкових подань, а не розглядати реєстрацію для оподаткування як другорядне завдання.

Якщо ви створюєте LLC або корпорацію в Делавері, варто заздалегідь сформувати план дотримання вимог:

• обрати правильну юридичну форму
• правильно завершити створення компанії
• отримати реєстрації, потрібні вашому бізнесу
• впорядкувати записи для звітності з податку на валовий дохід та інших подань
• відстежувати щорічні зобов’язання до настання дедлайнів

Структурований підхід економить час у майбутньому та знижує ризик, що ліцензія, звіт або податкове зобов’язання будуть пропущені.

Поширені запитання

Чи є в Делавері податок з продажів?

Ні. У Делавері не стягується державний або місцевий податок з продажів.

Який податок сплачують бізнеси Делаверу замість податку з продажів?

Більшості діючих бізнесів потрібно враховувати податок на валовий дохід, який базується на загальних надходженнях, а не на прибутку.

Чи потрібна мені бізнес-ліцензія в Делавері?

Так, якщо ви здійснюєте торговельну або іншу бізнес-діяльність у Делавері, вам зазвичай потрібна бізнес-ліцензія Делаверу від Division of Revenue.

Чи використовуються в Делавері сертифікати для перепродажу?

Ні, традиційні сертифікати звільнення від податку з продажів і сертифікати для перепродажу не застосовуються в Делавері, оскільки в штаті немає податку з продажів.

Підсумок

Делавер є штатом без податку з продажів, але не штатом без податків. Якщо ваш бізнес там працює, головне завдання — зрозуміти податок на валовий дохід, бізнес-ліцензування та будь-які додаткові зобов’язання, пов’язані з вашою юридичною особою або працівниками.

Для засновників найнадійніший шлях — правильно створити компанію, вести бухгалтерський облік у порядку та підтримувати календар дотримання вимог, який відстежує кожне подання в Делавері, що стосується бізнесу.