Sprievodca daňou z predaja v Delaware pre podniky: daň z hrubých príjmov, licencie a súlad

Delaware je často označovaný ako štát bez dane z predaja, to však neznamená, že podniky môžu ignorovať štátne daňové povinnosti. Ak pôsobíte v Delaware, stále musíte rozumieť pravidlám obchodných licencií, dani z hrubých príjmov a ďalším podaniam špecifickým pre daný subjekt. Pre zakladateľov, ktorí zakladajú Delaware LLC, je daňový obraz od prvého dňa súčasťou širšieho nastavenia súladu.

Má Delaware daň z predaja?

Delaware neuplatňuje štátnu ani miestnu daň z predaja. To znamená, že zákazníci neplatia pri bežných nákupoch uskutočnených v Delaware samostatnú daň z predaja pri pokladni.

Táto výhoda je jedným z dôvodov, prečo mnohí zakladatelia, maloobchodníci a predajcovia v e-commerce venujú Delaware pozornosť. Absencia dane z predaja je však len časť príbehu. Delaware používa iné dane a poplatky na získanie príjmov a podniky pôsobiace v štáte sa stále musia registrovať, podávať priznania a platiť dane, ktoré sa na ich činnosť vzťahujú.

Čo v Delaware nahrádza daň z predaja?

Hlavnou náhradou za daň z predaja je daň z hrubých príjmov v Delaware.

Daň z hrubých príjmov sa uplatňuje na celkové príjmy podniku z predaja tovaru alebo poskytovania služieb v Delaware. Podstatné je, že hrubé príjmy sa zvyčajne posudzujú pred odpočtami. Inými slovami, Delaware neumožňuje podnikom odpočítať bežné výdavky, ako sú:

• náklady na predaný tovar
• mzdové náklady
• náklady na doručenie
• úrokové náklady
• štátne alebo federálne dane
• iné prevádzkové náklady

Keďže daň je viazaná na príjmy, nie na zisk, podnik môže dlžiť daň z hrubých príjmov aj vtedy, keď sú jeho marže nízke.

Kto ju musí platiť?

Každý predávajúci tovaru alebo poskytovateľ služieb, ktorý podniká v Delaware, môže musieť zohľadniť daň z hrubých príjmov. Presná sadzba závisí od typu činnosti a podniky, ktoré získavajú príjmy z viacerých typov činností, môžu potrebovať samostatné vykazovanie.

Delaware používa aj rôzne lehoty podávania. V závislosti od obchodnej činnosti a objemu môžu byť priznania k dani z hrubých príjmov podávané mesačne alebo štvrťročne.

Požiadavky na obchodnú licenciu v Delaware

Každá osoba alebo subjekt vykonávajúci obchodnú alebo podnikateľskú činnosť v Delaware je povinný získať obchodnú licenciu Delaware od Division of Revenue.

Pre mnohých vlastníkov je to jeden z najdôležitejších krokov v súlade po založení. Delaware LLC môže byť riadne založená na Secretary of State, ale pred začatím činnosti stále potrebuje správne daňové registrácie a licencie.

Ak sa vaša firma zmení po právnej stránke, napríklad prejde zo živnosti na LLC alebo korporáciu, môže byť potrebná nová obchodná licencia.

A čo certifikáty na ďalší predaj?

Keďže Delaware nemá štátnu ani miestnu daň z predaja, tradičné oslobodzujúce certifikáty k dani z predaja a certifikáty pre predajcov sa neuplatňujú rovnakým spôsobom ako v iných štátoch.

Tento detail je dôležitý pre veľkoobchodníkov, maloobchodníkov a online predajcov, ktorí sú zvyknutí zhromažďovať a spravovať dokumenty k dani z predaja inde. V Delaware sa daňová pozornosť presúva od výberu dane z predaja k licencovaniu, vykazovaniu hrubých príjmov a ďalším daňovým povinnostiam viazaným na štruktúru vášho podniku alebo pracovnú silu.

Ako funguje daň z hrubých príjmov v Delaware

Štát rozdeľuje podniky podľa činnosti a sadzba dane závisí od kategórie.

Vo všeobecnosti platí:

• sadzby sa líšia podľa odvetvia a typu podnikania
• niektoré podniky podávajú mesačne, iné štvrťročne
• podniky s viacerými zdrojmi príjmov môžu potrebovať viac než jedno hlásenie
• podávanie sa vo všeobecnosti rieši prostredníctvom online daňových systémov Delaware

Keďže daň z hrubých príjmov sa odvíja od celkových príjmov, presné účtovníctvo je nevyhnutné. Dobré záznamy pomáhajú správne klasifikovať príjmy, podporujú podania a znižujú riziko chýb, ktoré môžu viesť k sankciám alebo zbytočným opravám neskôr.

Daň z predaja v Delaware a online podniky

Zakladatelia e-commerce niekedy predpokladajú, že štát bez dane z predaja znamená úplnú absenciu daňových povinností. To nie je pravda.

Ak vaše podnikanie pôsobí v Delaware, stále môžete potrebovať:

• obchodnú licenciu Delaware
• podania k dani z hrubých príjmov
• zrážky zo mzdy, ak máte zamestnancov
• povinnosti v oblasti dane z príjmu právnických osôb alebo franchise tax v závislosti od vášho subjektu a miesta pôsobenia

Ak predávate do iných štátov, tieto štáty môžu mať vlastné pravidlá dane z predaja. Výhoda Delaware ako štátu bez dane z predaja automaticky neodstraňuje daňové povinnosti mimo Delaware.

Bežné chyby v súlade, ktorým sa treba vyhnúť

Opakovane sa objavuje niekoľko chýb:

• predpoklad, že Delaware nemá žiadne podnikateľské dane
• zamieňanie dane z hrubých príjmov s daňou z príjmu
• ignorovanie požiadavky na obchodnú licenciu
• používanie nesprávneho harmonogramu podávania
• spájanie rôznych zdrojov príjmov do jedného hlásenia, keď sa vyžaduje samostatné vykazovanie
• zabudnutie na zrážky zo mzdy, ak má podnik zamestnancov
• prehliadnutie franchise tax alebo iných povinností na úrovni subjektu

Týmto chybám sa zvyčajne dá predísť dôsledným procesom súladu a čistým účtovníctvom od začiatku.

Ako môže pomôcť Zenind

Zenind pomáha zakladateľom spúšťať a spravovať podnikateľské subjekty v USA so zameraním na prehľadnosť a súlad. Pre podniky v Delaware to znamená, že založenie aj priebežné nastavenie môžu byť riešené s ohľadom na správne podania, namiesto toho, aby sa registrácia na daň považovala za dodatočnú úlohu.

Ak zakladáte Delaware LLC alebo korporáciu, oplatí sa vytvoriť plán súladu už vopred:

• zvoliť správny typ subjektu
• správne dokončiť založenie
• získať registrácie, ktoré váš podnik potrebuje
• udržiavať prehľadné záznamy pre daň z hrubých príjmov a ďalšie podania
• sledovať ročné povinnosti pred uplynutím lehôt

Štruktúrovaný prístup ušetrí čas neskôr a znižuje riziko, že licencia, podanie alebo daňová povinnosť prepadne cez sieť.

Často kladené otázky

Má Delaware daň z predaja?

Nie. Delaware neuplatňuje štátnu ani miestnu daň z predaja.

Akú daň platia podniky v Delaware namiesto dane z predaja?

Väčšina aktívnych podnikov musí zohľadniť daň z hrubých príjmov, ktorá sa odvíja od celkových príjmov, nie od zisku.

Potrebujem v Delaware obchodnú licenciu?

Áno, ak vykonávate obchodnú alebo podnikateľskú činnosť v Delaware, vo všeobecnosti potrebujete obchodnú licenciu Delaware od Division of Revenue.

Používajú sa v Delaware certifikáty pre ďalší predaj?

Nie, tradičné oslobodzujúce certifikáty k dani z predaja a certifikáty pre ďalší predaj sa v Delaware neuplatňujú, pretože štát nemá daň z predaja.

Záverečné zhrnutie

Delaware je štát bez dane z predaja, nie však bez daní. Ak tam vaše podnikanie pôsobí, skutočnou úlohou je porozumieť dani z hrubých príjmov, obchodným licenciám a akýmkoľvek ďalším povinnostiam viazaným na váš subjekt alebo zamestnancov.

Pre zakladateľov je najbezpečnejším postupom založiť spoločnosť správne, viesť účtovníctvo prehľadne a udržiavať kalendár súladu, ktorý sleduje každé podanie v Delaware, ktoré sa na podnik vzťahuje.