Ръководство за данъка върху продажбите в Делауеър за бизнеса: данък върху брутните приходи, лицензи и съответствие

Делауеър често се описва като щат без данък върху продажбите, но това не означава, че бизнесите могат да игнорират данъчните си задължения към щата. Ако оперирате в Делауеър, все още трябва да разбирате правилата за бизнес лиценз, данъка върху брутните приходи и другите декларации, свързани с конкретния тип дружество. За основателите, които учредяват Delaware LLC, данъчната картина е част от по-широката рамка за съответствие още от първия ден.

Има ли Делауеър данък върху продажбите?

Делауеър не налага щатски или местен данък върху продажбите. Това означава, че клиентите не плащат отделен данък върху продажбите на касата при обичайни покупки, направени в Делауеър.

Това предимство е една от причините много основатели, търговци на дребно и онлайн продавачи да обръщат внимание на Делауеър. Но липсата на данък върху продажбите е само част от картината. Делауеър използва други данъци и такси, за да събира приходи, а бизнесите, които оперират в щата, все пак трябва да се регистрират, да подават декларации и да плащат данъците, които се прилагат към тяхната дейност.

Какво замества данъка върху продажбите в Делауеър?

Основният заместител на данъка върху продажбите е данъкът върху брутните приходи в Делауеър.

Данъкът върху брутните приходи се начислява върху общите приходи на бизнеса от продадени стоки или предоставени услуги в Делауеър. Ключовото е, че брутните приходи обикновено се измерват преди приспадания. С други думи, Делауеър не позволява на бизнесите да приспадат обичайни разходи като:

• себестойност на продадените стоки
• разходи за труд
• разходи за доставка
• лихвени разходи
• щатски или федерални данъци
• други оперативни разходи

Тъй като данъкът е свързан с приходите, а не с печалбата, един бизнес може да дължи данък върху брутните приходи дори при ниски маржове.

Кой трябва да го плаща?

Всеки продавач на стоки или доставчик на услуги, който извършва дейност в Делауеър, може да трябва да отчита данък върху брутните приходи. Точната ставка зависи от вида дейност, а бизнеси, които получават приходи от повече от един тип дейност, може да се нуждаят от отделно отчитане.

Делауеър използва и различни графици за подаване. В зависимост от дейността и обема, декларациите за брутни приходи могат да се подават месечно или тримесечно.

Изисквания за бизнес лиценз в Делауеър

Всеки човек или юридическо лице, което извършва търговска дейност в Делауеър, е длъжно да получи бизнес лиценз в Делауеър от Division of Revenue.

За много собственици това е една от най-важните стъпки за съответствие след учредяването. Един Delaware LLC може да е правилно учреден при Secretary of State, но все пак се нуждае от съответните данъчни и лицензионни регистрации, преди да започне да работи.

Ако вашият бизнес промени правната си форма, например премине от едноличен търговец към LLC или корпорация, може да се изисква нов бизнес лиценз.

А какво става с сертификатите за препродажба?

Тъй като Делауеър няма щатски или местен данък върху продажбите, традиционните сертификати за освобождаване от данък върху продажбите и сертификатите за препродажба не се прилагат по същия начин, както в други щати.

Този детайл е важен за търговци на едро, търговци на дребно и онлайн продавачи, които са свикнали да събират и управляват документи за данък върху продажбите другаде. В Делауеър фокусът на данъчното облагане се измества от събирането на данък върху продажбите към лицензирането, отчитането на брутните приходи и всякакви други данъчни задължения, свързани със структурата на бизнеса или неговите служители.

Как работи данъкът върху брутните приходи в Делауеър

Щатът групира бизнесите по дейности, а данъчната ставка зависи от категорията.

По принцип:

• ставките варират според индустрията и вида бизнес
• някои бизнеси подават месечно, други тримесечно
• бизнеси с няколко линии приходи може да се нуждаят от повече от един отчет
• подаването обикновено се извършва чрез онлайн данъчните системи на Делауеър

Тъй като данъкът върху брутните приходи се базира на общите приходи, точната счетоводна отчетност е от съществено значение. Добрата документация помага да класифицирате правилно приходите, да подкрепяте декларациите си и да избегнете грешки, които по-късно могат да доведат до санкции или ненужни корекции.

Данък върху продажбите в Делауеър и онлайн бизнесите

Основателите на електронна търговия понякога предполагат, че щат без данък върху продажбите означава и липса на данъчни въпроси за съответствие. Това не е така.

Ако вашият бизнес оперира в Делауеър, все още може да се нуждаете от:

• бизнес лиценз в Делауеър
• декларации за данък върху брутните приходи
• удържане на данъци върху заплатите, ако имате служители
• корпоративен данък върху дохода или задължения по franchise tax в зависимост от вашето дружество и къде оперира

Ако продавате в други щати, тези щати може също да имат свои собствени правила за данък върху продажбите. Предимството на Делауеър като щат без данък върху продажбите не елиминира автоматично данъчните задължения извън Делауеър.

Чести грешки при съответствието, които трябва да се избягват

Няколко грешки се повтарят отново и отново:

• да се приема, че Делауеър няма никакви бизнес данъци
• да се третира данъкът върху брутните приходи като данък върху дохода
• да се игнорира изискването за бизнес лиценз
• да се използва грешен график за подаване
• да се обединяват различни потоци приходи в един отчет, когато се изисква отделно отчитане
• да се забравя удържането на данъци върху заплатите, ако бизнесът има служители
• да се пренебрегва franchise tax или други задължения на ниво дружество

Тези грешки обикновено могат да бъдат предотвратени с последователен процес за съответствие и добра счетоводна организация още от самото начало.

Как Zenind може да помогне

Zenind помага на основателите да създават и управляват американски бизнес дружества с фокус върху яснота и съответствие. За бизнесите в Делауеър това означава, че учредяването и текущата настройка могат да бъдат направени с мисъл за правилните регистрации, вместо данъчната регистрация да се третира като нещо второстепенно.

Ако учредявате Delaware LLC или корпорация, е полезно да изградите своя план за съответствие рано:

• изберете правилното дружество
• завършете учредяването правилно
• получете регистрациите, от които бизнесът ви се нуждае
• поддържайте организирани записи за брутните приходи и други декларации
• следете годишните задължения преди настъпването на сроковете

Структурираният подход спестява време по-късно и намалява вероятността някой лиценз, декларация или данъчно задължение да бъде пропуснато.

Често задавани въпроси

Има ли Делауеър данък върху продажбите?

Не. Делауеър не налага щатски или местен данък върху продажбите.

Какъв данък плащат бизнесите в Делауеър вместо данък върху продажбите?

Повечето действащи бизнеси трябва да отчитат данък върху брутните приходи, който се базира на общите приходи, а не на печалбата.

Нужен ли ми е бизнес лиценз в Делауеър?

Да, ако извършвате търговска дейност в Делауеър, по правило се нуждаете от бизнес лиценз в Делауеър от Division of Revenue.

Използват ли се сертификати за препродажба в Делауеър?

Не, традиционните сертификати за освобождаване от данък върху продажбите и сертификатите за препродажба не се прилагат в Делауеър, защото щатът няма данък върху продажбите.

Краен извод

Делауеър е щат без данък върху продажбите, но не е щат без данъци. Ако бизнесът ви оперира там, истинската работа е да разбирате данъка върху брутните приходи, бизнес лицензирането и всички допълнителни задължения, свързани с вашето дружество или служителите ви.

За основателите най-сигурният подход е да учредят компанията правилно, да поддържат изрядно счетоводство и да имат календар за съответствие, който проследява всяка декларация в Делауеър, приложима за бизнеса.