Hướng dẫn Thuế Tổng Thu của Hawaii: Thuế suất, đăng ký, khai báo và tuân thủ

Jan 02, 2026Arnold L.

Hawaii là một trong số ít tiểu bang không áp dụng thuế bán hàng truyền thống. Thay vào đó, hầu hết doanh nghiệp đều phải chịu Thuế Tổng Thu, hoặc GET, loại thuế áp dụng trên hoạt động kinh doanh và tổng doanh thu chứ không chỉ riêng các giao dịch bán lẻ. Đối với người sáng lập, người điều hành và người bán hàng trực tuyến, việc hiểu GET là điều thiết yếu trước khi thực hiện giao dịch đầu tiên.

Nếu bạn đang thành lập một doanh nghiệp mới tại Hawaii, đây không chỉ là vấn đề thuế. Đây là một phần trong danh sách việc cần làm khi khởi động. Bạn cần biết hoạt động của mình có chịu thuế hay không, có cần giấy phép GET hay không, phải thu bao nhiêu và khi nào phải nộp tờ khai. Làm đúng những phần đó từ sớm có thể giúp bạn tránh bị phạt, lỡ hạn và tốn kém để xử lý lại sau này.

Tổng quan về GET của Hawaii

  • Hawaii không có thuế bán hàng tiêu chuẩn.
  • Hầu hết hoạt động kinh doanh đều chịu GET.
  • Thuế suất GET tiêu chuẩn là 4% đối với đa số hoạt động.
  • Một số hoạt động được áp dụng mức thuế thấp hơn, bao gồm bán buôn và hoa hồng bảo hiểm.
  • Một số quận cũng áp dụng phụ phí trên mức thuế 4%.
  • Doanh nghiệp phải đăng ký giấy phép GET trước khi tiến hành hoạt động kinh doanh chịu thuế tại Hawaii.
  • Tờ khai thường được nộp trên Mẫu G-45 và đối chiếu trên Mẫu G-49.

Điều gì khiến Hawaii khác với các tiểu bang khác?

Ở hầu hết các tiểu bang, thuế bán hàng được thu từ khách hàng khi bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế. Hệ thống của Hawaii hoạt động khác. GET được áp trên chính hoạt động kinh doanh, nên có thể áp dụng cho doanh số, dịch vụ, tiền thuê, hoa hồng và các khoản thu khác gắn với hoạt động vận hành doanh nghiệp.

Điều đó có nghĩa là một doanh nghiệp tại Hawaii có thể vẫn phải nộp thuế ngay cả khi không bán hàng hóa hữu hình. Nhà cung cấp dịch vụ, nhà thầu, chủ nhà cho thuê và doanh nghiệp trực tuyến đều có thể phát sinh nghĩa vụ GET tùy theo cấu trúc doanh nghiệp và nơi diễn ra hoạt động.

Đối với nhiều người sáng lập, đây là điểm gây bất ngờ lớn nhất. Nếu bạn quen với quy tắc thuế bán hàng trên đất liền, đừng cho rằng một tiểu bang “không có thuế bán hàng” đồng nghĩa với không có thuế kinh doanh tại điểm bán. Ở Hawaii, khung thuế rộng hơn và đòi hỏi phải chú ý kỹ hơn.

Ai cần giấy phép GET?

Theo Sở Thuế vụ Hawaii, bất kỳ ai nhận thu nhập từ việc tiến hành hoạt động kinh doanh tại tiểu bang này thường cần giấy phép General Excise Tax. Điều đó bao gồm các doanh nghiệp tham gia vào:

  • Bán buôn
  • Bán lẻ
  • Dịch vụ
  • Xây dựng, thi công
  • Nông nghiệp
  • Cho thuê tài sản cá nhân hoặc bất động sản
  • Thu nhập lãi từ hoạt động kinh doanh
  • Tiền bản quyền

Nếu bạn đang bắt đầu kinh doanh tại Hawaii, hãy đăng ký trước khi bắt đầu hoạt động chịu thuế. Tiểu bang yêu cầu phí đăng ký giấy phép GET một lần là 20 USD, và bạn có thể đăng ký qua Hawaii Tax Online hoặc nộp Mẫu BB-1, Đơn đăng ký kinh doanh cơ bản.

Đối với một nhà sáng lập mới, thời điểm rất quan trọng. Thành lập pháp nhân và đăng ký thuế là hai bước khác nhau. Nếu bạn đang thành lập LLC hoặc công ty cổ phần để hoạt động tại Hawaii, hãy hoàn tất việc thành lập pháp lý trước, rồi sau đó đăng ký các tài khoản thuế áp dụng cho doanh nghiệp.

Thuế suất GET hiện hành của Hawaii

Thuế suất GET của Hawaii phụ thuộc vào loại hoạt động.

Hoạt động Thuế suất cơ bản Phụ phí cấp quận
Hầu hết hoạt động kinh doanh 4.0% Có thể áp dụng ở một số quận
Bán buôn, sản xuất, tạo lập, dịch vụ bán buôn và thuế sử dụng đối với hàng nhập để bán lại 0.5% Không
Hoa hồng bảo hiểm 0.15% Không

Phụ phí cấp quận chỉ được cộng thêm vào các hoạt động chịu thuế suất 4%. Phụ phí này không áp dụng cho nhóm thuế suất 0.5% hoặc 0.15%.

Nếu doanh nghiệp chọn chuyển phần thuế này cho khách hàng, Hawaii cũng công bố mức chuyển thuế tối đa đã bao gồm phụ phí cấp quận khi áp dụng. Doanh nghiệp được phép chuyển thuế, nhưng không bắt buộc phải làm vậy.

Quy định về phụ phí cấp quận

Một số quận đã áp dụng phụ phí GET. Theo hướng dẫn hiện hành của Sở Thuế vụ Hawaii, phụ phí là 0.5% tại các quận sau đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2030:

  • Thành phố và Quận Honolulu
  • Quận Kauai
  • Quận Hawaii
  • Quận Maui

Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động ở nhiều quận, bạn cần phân bổ doanh thu gộp cho đúng khu vực chịu thuế. Điều đó đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp có mô hình giao hàng, dịch vụ tại chỗ, nhiều cửa hàng hoặc hoạt động trên nhiều đảo.

Hawaii sử dụng Mẫu G-75 trong các tình huống liên quan đến nhiều quận, và mẫu này phải được đính kèm vào tờ khai định kỳ và tờ khai năm khi được yêu cầu.

Cách đăng ký GET

Quy trình đăng ký khá đơn giản, nhưng nên hoàn thành trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh chịu thuế.

  1. Thu thập thông tin doanh nghiệp của bạn.
  2. Hoàn thành Mẫu BB-1, Đơn đăng ký kinh doanh cơ bản của Tiểu bang Hawaii.
  3. Đăng ký trực tuyến qua Hawaii Tax Online hoặc gửi đơn qua đường bưu điện.
  4. Nộp phí một lần 20 USD cho giấy phép GET.
  5. Lưu thông tin tài khoản thuế cùng hồ sơ doanh nghiệp của bạn.

Sau khi đăng ký, doanh nghiệp có thể sử dụng Hawaii Tax Online để quản lý nhiều tác vụ khai báo và thanh toán. Với nhiều chủ doanh nghiệp, đây là cách hiệu quả nhất để duy trì việc tuân thủ.

Các hạn nộp hồ sơ bạn cần biết

Tần suất nộp GET của Hawaii phụ thuộc vào lịch khai báo được phân công cho doanh nghiệp.

  • Tờ khai hàng tháng, hàng quý và nửa năm phải nộp vào ngày 20 của tháng tiếp theo sau khi kết thúc kỳ tính thuế.
  • Tờ khai GET năm phải nộp vào ngày 20 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tính thuế.
  • Đối với người nộp thuế theo năm dương lịch, hạn nộp tờ khai năm là ngày 20 tháng 4.

Nếu doanh nghiệp của bạn không phát sinh doanh thu gộp trong một kỳ, nhìn chung bạn vẫn phải nộp tờ khai thể hiện không có hoạt động. Bỏ sót một lần nộp thường tốn kém hơn nhiều so với việc nộp tờ khai bằng 0 đúng hạn.

Quy tắc nộp điện tử và thanh toán điện tử

Hawaii yêu cầu một số người nộp thuế phải nộp hồ sơ điện tử.

Đối với General Excise Tax, người nộp thuế có nghĩa vụ thuế ước tính hàng năm vượt quá 4.000 USD phải nộp điện tử các tờ khai GET định kỳ và tờ khai năm. Tiểu bang cũng yêu cầu thanh toán điện tử đối với một số người nộp thuế có nghĩa vụ lớn hơn.

Ngoài ra, nếu người nộp thuế phải thanh toán bằng EFT, thì yêu cầu này khác với yêu cầu nộp điện tử. Hai quy định này không thay thế cho nhau, vì vậy doanh nghiệp nên xác minh cả hai nghĩa vụ.

Đối với các công ty đang phát triển, đây là lúc kỷ luật kế toán trở nên quan trọng. Khi quy mô tăng lên, nộp hồ sơ giấy thường không còn là lựa chọn vận hành phù hợp.

Những gì chịu thuế tại Hawaii?

GET có phạm vi rất rộng. Nó có thể áp dụng cho nhiều loại khoản thu mà chủ doanh nghiệp có thể không nghĩ là chịu thuế ở các tiểu bang khác.

Các nhóm thường chịu thuế bao gồm:

  • Bán lẻ
  • Dịch vụ
  • Tiền thuê
  • Hoạt động xây dựng
  • Hoa hồng
  • Tiền bản quyền
  • Một số khoản thu nhập kinh doanh phát sinh từ hoạt động tại Hawaii

Một vài ví dụ thực tế giúp làm rõ sự khác biệt:

  • Một cửa hàng bán lẻ thường phải nộp GET trên hoạt động bán hàng.
  • Một tư vấn viên có thể phải nộp GET trên doanh thu dịch vụ.
  • Một chủ cho thuê có thể phải nộp GET trên tiền thuê.
  • Một nhà thầu có thể phải nộp GET trên doanh thu xây dựng.
  • Một doanh nghiệp nhận hoa hồng cũng có thể phải nộp GET trên khoản thu đó.

Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng thông qua nền tảng trực tuyến hoặc hệ thống marketplace, hãy xem kỹ các quy định hiện hành của Hawaii. Doanh số qua nền tảng và dịch vụ qua ứng dụng có thể tạo ra nghĩa vụ khai báo ngay cả khi doanh nghiệp không có cửa hàng truyền thống.

Các miễn trừ phổ biến và hoạt động áp dụng mức thuế thấp hơn

GET có phạm vi rộng, nhưng không phải mọi khoản tiền đều bị đánh thuế như nhau. Một số giao dịch đủ điều kiện áp dụng mức thuế thấp hơn hoặc được khấu trừ, và doanh nghiệp nên lưu giữ hồ sơ để chứng minh cho bất kỳ miễn trừ nào đã được yêu cầu.

Các ví dụ về hoạt động áp dụng mức thấp hơn bao gồm:

  • Bán buôn
  • Sản xuất
  • Tạo lập
  • Dịch vụ bán buôn
  • Hoa hồng bảo hiểm

Hawaii cũng duy trì các nguồn thông tin chính thức về miễn trừ và khấu trừ theo mã hoạt động. Nếu doanh nghiệp của bạn dựa vào hàng bán lại, dịch vụ trung gian hoặc chế độ xử lý đặc biệt khác, tài liệu chứng minh là rất quan trọng. Hãy lưu giữ giấy chứng nhận, hóa đơn và mọi hồ sơ hỗ trợ cho việc xác định vì sao mức thuế thấp hơn hoặc khoản khấu trừ được áp dụng.

Nếu hồ sơ không đầy đủ, lập luận về miễn trừ cũng không vững.

Cho thuê, lưu trú ngắn hạn và các tình huống đặc biệt khác

Doanh nghiệp cho thuê bất động sản tại Hawaii nên chú ý kỹ đến sự khác biệt giữa hoạt động cho thuê thông thường và chỗ ở tạm thời.

Sở Thuế vụ cho biết doanh thu cho thuê bất động sản tại Hawaii phải chịu GET. Nếu tài sản là chỗ ở tạm thời, khoản doanh thu đó cũng có thể chịu Thuế Chỗ Ở Tạm Thời, một loại thuế tách biệt với GET.

Điều này đặc biệt quan trọng đối với chủ nhà cho thuê, đơn vị quản lý bất động sản và người vận hành thuê ngắn hạn. Không thể chỉ đăng ký một tài khoản thuế rồi cho rằng mọi thứ khác sẽ tự động được xử lý.

Những lỗi tuân thủ thường gặp

Các lỗi GET phổ biến nhất ở Hawaii thường không phức tạp. Chúng thường là lỗi vận hành.

  • Không đăng ký trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh
  • Cho rằng Hawaii có hệ thống thuế bán hàng thông thường
  • Áp dụng sai thuế suất cho loại hoạt động
  • Quên phụ phí cấp quận
  • Không nộp tờ khai bằng 0 khi được yêu cầu
  • Không lưu hồ sơ chứng minh miễn trừ
  • Phân bổ sai doanh thu giữa các quận
  • Bỏ lỡ yêu cầu nộp điện tử khi doanh nghiệp phát triển

Những lỗi này thường xảy ra khi người sáng lập tập trung vào doanh số và vận hành sản phẩm, thay vì quản trị thuế. Điều đó dễ hiểu, nhưng vẫn là trách nhiệm của chủ doanh nghiệp.

Zenind phù hợp như thế nào trong quy trình này

Đối với những người sáng lập đang thành lập LLC hoặc công ty cổ phần tại Hawaii, việc thiết lập pháp nhân nên được thực hiện với tư duy tuân thủ ngay từ đầu. Zenind giúp các doanh nhân thành lập và tổ chức doanh nghiệp tại Hoa Kỳ, từ đó dễ dàng tách bạch giữa thành lập, đăng ký và các nghĩa vụ quản trị liên tục.

Điều đó không thay thế cho việc đăng ký thuế hoặc nộp tờ khai. Nhưng nó giúp tạo nền tảng doanh nghiệp rõ ràng hơn để bạn có thể chuyển từ giai đoạn thành lập sang tuân thủ vận hành mà không gặp nhiều trở ngại không cần thiết.

Danh sách kiểm tra tuân thủ thực tế

Trước khi mở cửa kinh doanh tại Hawaii, hãy chắc chắn bạn đã:

  • Chọn đúng loại hình doanh nghiệp
  • Đăng ký doanh nghiệp với tiểu bang
  • Xác định xem có cần giấy phép GET hay không
  • Nộp đơn xin giấy phép GET nếu cần
  • Xác nhận đúng thuế suất GET cho hoạt động của bạn
  • Kiểm tra xem phụ phí cấp quận có áp dụng hay không
  • Thiết lập nhắc nhở nộp G-45 và G-49
  • Xem xét yêu cầu nộp điện tử
  • Sắp xếp hồ sơ miễn trừ và chứng từ bán lại

Nếu bạn kinh doanh trên nhiều quận, hãy thêm một bước rà soát riêng về việc xác định nguồn và phân bổ doanh thu trước khi mỗi kỳ khai báo kết thúc.

Kết luận

Hệ thống thuế của Hawaii đơn giản về mặt khái niệm nhưng dễ bị hiểu sai trong thực tế. Ở đây không có thuế bán hàng truyền thống, nhưng có một loại Thuế Tổng Thu rộng áp dụng cho phần lớn hoạt động kinh doanh. Mức thuế đúng phụ thuộc vào việc bạn làm gì, làm ở đâu và liệu có áp dụng phụ phí cấp quận hay không.

Đối với doanh nghiệp mới, cách làm tốt nhất là xem GET như một phần của quy trình khởi động, không phải việc để sau. Hãy đăng ký sớm, lưu hồ sơ cẩn thận, nộp đúng hạn và xem xét các quy định đặc biệt trước khi mở rộng quy mô.

Tài nguyên chính thức của Hawaii

  • General Excise Tax (GET) Information
  • Licensing Information
  • County Surcharge on General Excise and Use Tax
  • Mandatory Electronic Filing
  • General Excise and Use Tax Forms