Thuế LLC tại Maryland được giải thích: Thuế bán hàng, thuế thu nhập, thuế lương và khoản tạm nộp ước tính

Bắt đầu một LLC tại Maryland mang lại sự linh hoạt, nhưng không xóa bỏ các nghĩa vụ thuế. Chủ sở hữu LLC tại Maryland có thể phải xử lý thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang Maryland, thuế bán hàng và sử dụng, thuế tiền lương và các khoản tạm nộp thuế ước tính trong suốt cả năm.

Các loại thuế mà LLC của bạn phải nộp phụ thuộc vào cách doanh nghiệp bị đánh thuế, doanh nghiệp bán gì, có nhân viên hay không, và có hoạt động tại nhiều tiểu bang hay không. Thiết lập cẩn thận ngay từ ngày đầu sẽ giúp việc tuân thủ dễ dàng hơn nhiều. Nếu bạn thành lập LLC thông qua Zenind hoặc một dịch vụ thành lập khác, hãy xem việc đăng ký thuế, ghi sổ kế toán và nghĩa vụ kê khai là những công việc riêng biệt cần được xử lý ngay sau khi thành lập.

Thuế LLC tại Maryland hoạt động như thế nào

LLC là một cấu trúc pháp lý của doanh nghiệp, không phải là một phân loại thuế riêng biệt. Về thuế, IRS thường xem LLC một chủ sở hữu là một thực thể bị bỏ qua trừ khi nó chọn chịu thuế theo dạng công ty, và thường xem LLC nhiều thành viên là một công ty hợp danh trừ khi các chủ sở hữu chọn cách khác.

Điều đó có nghĩa là các quy tắc thuế cho LLC tại Maryland của bạn phụ thuộc vào cách thực thể được phân loại ở cấp liên bang. Phần lớn chủ sở hữu LLC sẽ gặp chế độ thuế chuyển qua, trong đó lợi nhuận kinh doanh được khai trên tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu thay vì bị đánh thuế trước ở cấp thực thể.

Thuế thu nhập tiểu bang Maryland

Nếu LLC của bạn có thu nhập chuyển qua, các chủ sở hữu thường phải nộp thuế thu nhập Maryland trên phần lợi nhuận kinh doanh của mình. Maryland áp dụng hệ thống thuế thu nhập cá nhân lũy tiến, với mức thuế tiểu bang từ 2% đến 6,25%, và thuế thu nhập cấp quận hoặc địa phương cũng có thể áp dụng tùy nơi cư trú của chủ sở hữu.

Một vài điểm thực tế cần lưu ý:

• Thuế thường được tính trên thu nhập chịu thuế, không phải trên tổng doanh thu.
• Nếu LLC được xem là thực thể chuyển qua, chủ sở hữu thường khai thu nhập kinh doanh trên cả tờ khai thuế cá nhân liên bang và Maryland.
• Nếu LLC chọn bị đánh thuế như một công ty, cách xử lý thuế sẽ thay đổi và các quy tắc khác sẽ áp dụng.

Đối với nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, phần quan trọng nhất của việc lập kế hoạch thuế thu nhập Maryland là tách doanh thu kinh doanh khỏi lợi nhuận chịu thuế. Điều đó có nghĩa là phải theo dõi chi phí cẩn thận để có thể trừ các khoản chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết trước khi khai thu nhập.

Thuế bán hàng và sử dụng tại Maryland

Maryland áp dụng thuế bán hàng và sử dụng trên toàn tiểu bang đối với các giao dịch chịu thuế. Mức thuế tiêu chuẩn là 6%.

Nếu LLC của bạn bán hàng hóa chịu thuế, và trong một số trường hợp là dịch vụ chịu thuế hoặc các mặt hàng khác chịu thuế theo luật Maryland, bạn thường phải thu thuế từ khách hàng và nộp lại cho Comptroller of Maryland.

Các vấn đề tuân thủ thường gặp bao gồm:

• Không đăng ký trước khi thực hiện các giao dịch bán hàng chịu thuế
• Tính thuế cho các mặt hàng được miễn hoặc không tính thuế cho các mặt hàng chịu thuế
• Không lưu giữ hồ sơ rõ ràng về thuế đã thu và các khoản hoàn tiền
• Quên rằng doanh số trực tuyến và doanh số từ xa vẫn có thể tạo ra nghĩa vụ thuế tại Maryland tùy theo từng trường hợp

Thuế bán hàng thường được thu từ khách hàng tại thời điểm bán, nhưng doanh nghiệp vẫn chịu trách nhiệm nộp tờ khai và chuyển tiền đúng hạn. Nếu LLC của bạn bán hàng tại Maryland, hãy chắc chắn biết những sản phẩm hoặc dịch vụ nào chịu thuế trước khi bắt đầu xuất hóa đơn cho khách hàng.

Thuế tự doanh liên bang

Phần lớn chủ sở hữu LLC nhận lợi nhuận kinh doanh cũng phải chịu thuế tự doanh liên bang. Loại thuế này dùng để đóng góp cho An sinh xã hội và Medicare đối với thu nhập tự kinh doanh.

Mức thuế tự doanh hiện tại là 15,3% trên thu nhập tự kinh doanh ròng. Nhìn chung, loại thuế này áp dụng khi lợi nhuận LLC chuyển qua cho chủ sở hữu và chủ sở hữu không được coi là nhân viên hưởng lương của doanh nghiệp.

Một vài chi tiết quan trọng:

• Thuế được tính trên thu nhập ròng, không phải doanh thu gộp.
• Chi phí kinh doanh làm giảm số thu nhập chịu loại thuế này.
• Đây là một loại thuế riêng với thuế thu nhập liên bang.
• Chủ sở hữu có thể được khấu trừ một phần thuế tự doanh khi tính thu nhập chịu thuế liên bang.

Đối với nhiều người sáng lập lần đầu, thuế tự doanh là chi phí bất ngờ xuất hiện sau khi LLC đã đi vào hoạt động. Cách tốt nhất để quản lý là ước tính lợi nhuận sớm và dành sẵn tiền mặt trong suốt cả năm.

Thuế thu nhập liên bang

Ngoài thuế tự doanh, chủ sở hữu LLC thường còn phải nộp thuế thu nhập liên bang đối với khoản thu nhập kinh doanh mà họ nhận được.

Số thuế liên bang phải nộp phụ thuộc vào:

• Tình trạng khai thuế
• Tổng thu nhập hộ gia đình
• Các khoản khấu trừ và tín dụng có sẵn
• Việc LLC được đánh thuế như một thực thể bị bỏ qua, công ty hợp danh hay công ty cổ phần

Nếu LLC bị đánh thuế chuyển qua, bản thân doanh nghiệp thường không phải nộp thuế thu nhập liên bang riêng. Thay vào đó, các chủ sở hữu khai thu nhập trên tờ khai cá nhân của họ. Nếu LLC chọn chế độ thuế công ty, quy tắc thuế sẽ thay đổi và doanh nghiệp có thể phải nộp tờ khai và thuế như một công ty.

Vì việc lập kế hoạch thuế liên bang có thể ảnh hưởng đến các khoản tạm nộp ước tính, đóng góp hưu trí và thù lao của chủ sở hữu, nhiều chủ LLC tại Maryland làm việc với một CPA khi doanh nghiệp bắt đầu tạo ra lợi nhuận ổn định.

Thuế tiền lương nếu bạn có nhân viên

Thuê nhân viên sẽ tạo thêm một lớp tuân thủ thuế. Khi LLC của bạn trở thành nhà tuyển dụng, bạn có thể phải khấu trừ và nộp thuế tiền lương, nộp tờ khai thuế lao động và đóng các loại thuế liên quan đến thất nghiệp.

Các nghĩa vụ của chủ lao động thường bao gồm:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương nhân viên
• Khấu trừ thuế An sinh xã hội và Medicare
• Nộp phần thuế An sinh xã hội và Medicare của chủ lao động
• Xử lý các nghĩa vụ thuế thất nghiệp liên bang và Maryland khi cần thiết
• Nộp báo cáo tiền lương theo lịch định kỳ

Nếu bạn trả lương cho nhân viên, hãy nhớ rằng thuế tiền lương không giống với thuế của chủ sở hữu. Khoản phân phối lợi nhuận của chủ sở hữu thường được xử lý khác với tiền lương của nhân viên. Nhầm lẫn hai khái niệm này là lỗi kế toán rất thường gặp, đặc biệt trong các LLC rất nhỏ.

Khoản tạm nộp thuế ước tính

Nhiều chủ LLC tại Maryland cần thực hiện các khoản tạm nộp thuế ước tính trong năm thay vì chờ đến mùa khai thuế hàng năm.

Thuế ước tính giúp trang trải:

• Thuế thu nhập liên bang
• Thuế tự doanh liên bang
• Thuế thu nhập Maryland
• Trong một số trường hợp, các nghĩa vụ khác ở cấp tiểu bang hoặc địa phương liên quan đến doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu

Các khoản tạm nộp ước tính đặc biệt quan trọng nếu LLC của bạn không khấu trừ thuế từ thu nhập của bạn như một chủ lao động thông thường. Nếu bạn dự kiến sẽ nợ một khoản đáng kể vào kỳ khai thuế, việc dành tiền mỗi quý thường là cách an toàn nhất.

Một nguyên tắc thực tế rất đơn giản: nếu doanh nghiệp có lãi, tiền thuế không bao giờ nên được xem là tiền mặt vận hành có thể chi tiêu.

Danh sách kiểm tra đăng ký thuế LLC tại Maryland

Trước khi doanh nghiệp bắt đầu tạo doanh thu, hãy đảm bảo phần thiết lập thuế đã hoàn tất.

1. Có mã số thuế liên bang phù hợp

Phần lớn LLC cần một EIN từ IRS, đặc biệt nếu có nhân viên, nhiều chủ sở hữu hoặc tài khoản ngân hàng yêu cầu mã số này.

2. Đăng ký tài khoản thuế Maryland nếu cần

Nếu LLC của bạn sẽ thu thuế bán hàng hoặc thuê nhân viên, bạn có thể cần đăng ký với Comptroller of Maryland cho các tài khoản thuế phù hợp.

3. Tách biệt tài chính doanh nghiệp và cá nhân

Hãy dùng tài khoản ngân hàng doanh nghiệp riêng và hệ thống kế toán riêng. Điều đó giúp theo dõi thuế bán hàng, chi phí được khấu trừ và các khoản phân phối cho chủ sở hữu dễ dàng hơn nhiều.

4. Chọn phần mềm kế toán sớm

Chờ đến mùa thuế gần như luôn dẫn đến thiếu hồ sơ, chi phí chưa được phân loại và các vấn đề nộp hồ sơ có thể tránh được.

5. Giữ bản sao của mọi thứ

Lưu hóa đơn, biên lai, hồ sơ tiền lương, sao kê ngân hàng, nhật ký số dặm và các tờ khai thuế bán hàng. Hồ sơ tốt là nền tảng của tờ khai chính xác.

Những lỗi thuế LLC tại Maryland thường gặp

Nhiều chủ doanh nghiệp mới mắc những lỗi có thể tránh được giống nhau.

• Cho rằng LLC không có nghĩa vụ khai thuế
• Xem các khoản rút vốn của chủ sở hữu như chi phí được khấu trừ
• Quên thu thuế bán hàng trên các giao dịch chịu thuế
• Bỏ lỡ hạn nộp thuế ước tính
• Không tách biệt tiền lương với khoản phân phối cho chủ sở hữu
• Đợi quá lâu mới đăng ký các tài khoản thuế bắt buộc

Những lỗi này thường có thể sửa được, nhưng có thể tạo ra tiền phạt, tiền lãi và các rắc rối hành chính. Cách tốt hơn là thiết lập cấu trúc đúng ngay trước giao dịch bán hàng đầu tiên.

Khi nào nên tìm trợ giúp chuyên môn

Bạn nên cân nhắc hỗ trợ thuế chuyên nghiệp nếu LLC của bạn:

• Có nhiều chủ sở hữu
• Có nhân viên hoặc sắp tuyển dụng
• Bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế
• Hoạt động ở nhiều tiểu bang
• Dự kiến có lợi nhuận đáng kể
• Muốn chọn chế độ thuế công ty

Một CPA hoặc luật sư thuế đủ năng lực có thể giúp bạn chọn đúng phân loại thuế, ước tính khoản tạm nộp chính xác và tránh các lỗi nộp hồ sơ gây tốn kém về sau.

Câu hỏi thường gặp về thuế LLC tại Maryland

Có phải mọi LLC tại Maryland đều nộp thuế thu nhập tiểu bang không?

Không nhất thiết ở cấp thực thể. Nhưng nhiều chủ sở hữu LLC phải nộp thuế thu nhập Maryland trên phần lợi nhuận chuyển qua của mình, tùy theo cách LLC bị đánh thuế và cách thu nhập được khai báo.

Mức thuế bán hàng của Maryland là bao nhiêu?

Mức thuế bán hàng và sử dụng tiêu chuẩn của Maryland là 6% trên các giao dịch bán chịu thuế.

Chủ sở hữu LLC có phải nộp thuế tự doanh không?

Nhiều người có, đặc biệt khi LLC bị đánh thuế theo dạng chuyển qua và chủ sở hữu có thu nhập tự doanh ròng.

Tôi có cần thực hiện khoản tạm nộp thuế ước tính không?

Nhiều chủ LLC có lợi nhuận cần làm vậy, vì thuế thường phải nộp trong năm chứ không chỉ vào thời điểm khai thuế.

Điều gì xảy ra nếu LLC của tôi thuê nhân viên?

Bạn có thể cần khấu trừ thuế tiền lương, nộp phần thuế tiền lương của chủ lao động và đáp ứng các nghĩa vụ báo cáo của tiểu bang và liên bang.

Kết luận cuối cùng

Thuế LLC tại Maryland có thể quản lý được khi bạn hiểu cấu trúc. Phần lớn chủ sở hữu cần lên kế hoạch cho thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập Maryland, thuế tự doanh và, nếu áp dụng, thuế bán hàng và thuế tiền lương.

Điều quan trọng là đăng ký đúng, giữ hồ sơ gọn gàng và dành sẵn tiền cho các khoản tạm nộp trước khi mùa thuế đến. Cách tiếp cận đó giúp giảm bất ngờ và giúp LLC của bạn tuân thủ tốt khi phát triển.