ضرائب أمازون للبائعين عبر الإنترنت في 2025: دليل ضريبة المبيعات وضريبة الدخل والامتثال

يمكن أن يتحول البيع على أمازون من مشروع جانبي إلى عمل تجاري حقيقي بسرعة. هذا النمو مثير، لكنه يجلب أيضًا مسؤوليات ضريبية يسهل تجاهلها إلى أن يصل نموذج، أو يظهر إشعار من ولاية، أو تصبح المحاسبة في نهاية العام فوضى.

غالبًا ما يستخدم بائعو أمازون عبارة "ضرائب أمازون" وكأنها التزام واحد. لكنها ليست كذلك. في الواقع، يتعامل البائعون عادةً مع عدة مسائل ضريبية منفصلة في الوقت نفسه:

• قواعد تحصيل ضريبة المبيعات وتقديم الإقرارات التي تختلف من ولاية إلى أخرى
• ضريبة الدخل الفيدرالية والمحلية على أرباح النشاط التجاري
• ضريبة العمل الحر لدى العديد من المالكين
• تقارير المعلومات مثل نموذج 1099-K
• قواعد الارتباط الضريبي المرتبطة بالمخزون ومواقع المستودعات وحجم المبيعات
• التزامات حفظ السجلات التي تدعم الخصومات والامتثال

إذا كنت تبيع على أمازون في 2025، فأنت بحاجة إلى نظام وليس إلى التخمين. الهدف ليس تجنب الغرامات فقط، بل فهم ما تدين به، وأين تدين به، وكيف تحافظ على سجلاتك واضحة بما يكفي لتسهيل موسم الضرائب.

يشرح هذا الدليل القواعد الضريبية الرئيسية التي يحتاج بائعو أمازون إلى فهمها في 2025، بما في ذلك كيفية عمل ضريبة المبيعات، وكيف تنطبق ضريبة الدخل، ولماذا يغيّر FBA الصورة، وما الخطوات التي تساعدك على البقاء ملتزمًا مع نمو نشاطك التجاري.

ضرائب أمازون: ما الذي يقصده البائعون فعلاً

عندما يتحدث البائعون عن ضرائب أمازون، فإنهم غالبًا ما يشيرون إلى فئتين مختلفتين من الضرائب:

1. ضريبة المبيعات: تُحصَّل من العملاء على المبيعات الخاضعة للضريبة وتُحوَّل إلى السلطات الضريبية على مستوى الولاية والمحلية.
2. ضريبة الدخل: تُدفع على أرباح النشاط التجاري بعد خصم النفقات.

هاتان الضريبتان منفصلتان، رغم أنهما مترابطتان في محاسبتك.

ضريبة المبيعات هي عمومًا ضريبة تمريرية. أنت تجمعها من المشتري وتحوّلها إلى الولاية إذا كان ذلك مطلوبًا. أما ضريبة الدخل فمختلفة؛ فهي تعتمد على الربح، أي الإيرادات مطروحًا منها المصروفات التجارية المسموح بها.

هذا الفرق مهم. فقد يحقق البائع مبيعات إجمالية قوية ومع ذلك لا يدين إلا بالقليل من ضريبة الدخل أو لا يدين بشيء إذا كانت المصروفات مرتفعة بما يكفي. كما يمكن أن تكون لديك التزامات بتقديم إقرارات ضريبة المبيعات حتى إذا كانت أمازون تجمع الضريبة عند الدفع، وذلك حسب الولاية وهيكل النشاط التجاري.

لماذا يحتاج بائعو أمازون إلى نظام ضريبي مبكرًا

كثير من البائعين ينتظرون حتى يبدأوا بتحقيق أرباح معتبرة قبل التفكير في الضرائب. وغالبًا ما يكون ذلك الوقت متأخرًا جدًا للبدء.

تخلق أعمال أمازون تعقيدًا ضريبيًا أسرع من كثير من الأعمال الأخرى عبر الإنترنت لأنها غالبًا تنطوي على:

• عدة ولايات
• مخزونًا مخزنًا في مراكز تنفيذ الطلبات التابعة لأمازون
• تحصيلًا وتسويةً مؤتمتَين للعملاء في بعض الولايات القضائية
• نفقات إعلانات وتكاليف شحن وبرامج ورسوم سوق
• تدفقًا نقديًا لا يطابق الربح دائمًا
• نماذج معلومات في نهاية العام لا تُظهر الصورة الضريبية كاملة

من دون نظام، يميل البائعون إلى خلط الإنفاق الشخصي والتجاري، وتفويت المصروفات القابلة للخصم، وسوء فهم ما تعنيه النماذج فعليًا. يساعدك الأساس القوي من البداية على تجنب أعمال التصحيح لاحقًا.

بالنسبة إلى كثير من البائعين، فإن تأسيس الكيان التجاري المناسب والاحتفاظ بحسابات منفصلة يمكن أن يجعل الامتثال أسهل بكثير. تساعد Zenind المؤسسين على تأسيس كيانات تجارية أمريكية حتى يتمكنوا من فصل الشؤون المالية للنشاط التجاري، وتوثيق النفقات بشكل صحيح، وبناء هيكل أوضح للضرائب والعمليات.

ضريبة المبيعات لبائعي أمازون

تعد ضريبة المبيعات من أولى القضايا التي يواجهها البائعون، خصوصًا إذا كانوا يبيعون سلعًا مادية.

في الولايات المتحدة، تُنظَّم ضريبة المبيعات بشكل أساسي على مستوى الولايات، وليس على المستوى الفيدرالي. وهذا يعني أن القواعد قد تختلف من ولاية إلى أخرى.

ماذا تفعل ضريبة المبيعات

تُفرض ضريبة المبيعات على بعض السلع والخدمات الخاضعة للضريبة عند نقطة البيع. في كثير من الولايات، يكون البائع مسؤولًا عن تحصيل الضريبة من العميل وتحويلها إلى الولاية.

لماذا تغيّر أمازون العملية

تُعد أمازون جهة تسهيل سوق في العديد من الولايات. وهذا يعني أن أمازون غالبًا ما تجمع ضريبة المبيعات وتحولها عن المبيعات التي تتم عبر سوقها.

هذا مفيد، لكنه لا يلغي كل الالتزامات. فقد يظل على البائعين أن:

• يسجلوا في الولايات التي لديهم فيها ارتباط ضريبي خارج قواعد السوق
• يقدموا إقرارات صفرية المبلغ في بعض الولايات القضائية
• يتتبعوا المبيعات على المنصات الأخرى
• يراقبوا الارتباط الضريبي الناتج عن المخزون في مراكز التنفيذ
• يتحققوا مما إذا كانت أمازون قد جمعت الضريبة بشكل صحيح في كل ولاية

قوانين جهة تسهيل السوق

تنقل قوانين جهة تسهيل السوق عبء التحصيل من البائع إلى المنصة في العديد من الولايات. إذا كانت أمازون هي جهة التسهيل، فقد تتولى احتساب الضريبة وتحصيلها وتحويلها نيابةً عنك.

لكن هذا لا يعني أنه يمكنك تجاهل ضريبة المبيعات تمامًا. بل يعني أنك تحتاج إلى فهم ما الذي تقوم به أمازون بالفعل، وأين تبدأ مسؤولياتك أنت.

حالات شائعة لا يزال فيها البائعون بحاجة إلى الانتباه

• إذا كنت تبيع أيضًا على Shopify أو موقعك الإلكتروني أو Walmart أو Etsy أو eBay
• إذا كنت تحتفظ بالمخزون في مراكز تنفيذ أمازون عبر عدة ولايات
• إذا كنت تبيع منتجات خاضعة للضريبة وأخرى معفاة ضمن فئات مختلفة
• إذا كانت الولاية تتطلب التسجيل أو التقديم حتى عندما تقوم المنصة بتحويل الضريبة
• إذا كنت تبيع مباشرة للعملاء خارج أمازون

الارتباط الضريبي: القاعدة التي تنشئ المسؤولية الضريبية

الارتباط الضريبي هو الصلة القانونية بين النشاط التجاري والولاية التي تمنح الولاية الحق في فرض الضرائب عليك أو مطالبتك بتقديم إقرارات.

وهناك نوعان رئيسيان يجب معرفتهما:

الارتباط المادي

يمكن أن ينشأ الارتباط المادي من:

• مكتب أو مستودع
• موظفين أو ممثلين في ولاية ما
• مخزون مخزن في ولاية ما
• مكتب منزلي أو مكان عمل ثابت آخر في بعض الحالات

بالنسبة إلى بائعي أمازون، يُعد المخزون المخزن من أهم القضايا. فإذا وضعت أمازون بضائعك في مستودع داخل ولاية ما، فقد ينشئ ذلك ارتباطًا ماديًا حتى لو لم تزُر تلك الولاية شخصيًا.

الارتباط الاقتصادي

يعتمد الارتباط الاقتصادي عادةً على حجم المبيعات أو عدد المعاملات داخل ولاية ما.

قد تطلب منك الولاية التسجيل أو تحصيل ضريبة المبيعات أو تقديم الإقرارات بمجرد وصول مبيعاتك إلى حد معين فيها. ويختلف الحد الدقيق من ولاية إلى أخرى وقد يتغير.

ولأن هذه القواعد خاصة بكل ولاية، ينبغي للبائعين مراقبة المبيعات حسب الولاية بدلًا من النظر فقط إلى إجمالي إيرادات الشركة.

FBA مقابل FBM: لماذا تؤثر طريقة التنفيذ في الضرائب

لنموذج التنفيذ الذي تختاره آثار ضريبية حقيقية.

FBA: التنفيذ بواسطة أمازون

في FBA، ترسل مخزونك إلى أمازون. وتتولى أمازون التخزين والتعبئة والشحن.

غالبًا ما تشمل الآثار الضريبية ما يلي:

• قد ينشئ المخزون المخزن في ولايات متعددة ارتباطًا ضريبيًا
• قد تظهر ولايات أكثر ضمن دائرة الامتثال لديك
• تصبح رسوم أمازون جزءًا من مصروفاتك التجارية القابلة للخصم
• تصبح عملية المطابقة أكثر أهمية لأن حركة المخزون يمكن أن تؤثر في إقراراتك

FBM: التنفيذ بواسطة التاجر

في FBM، تقوم أنت بتخزين المنتج وشحنه بنفسك أو عبر منظومة لوجستية خاصة بك.

غالبًا ما تشمل الآثار الضريبية ما يلي:

• حركة أقل للمخزون عبر الولايات، مما قد يقلل من التعرض للارتباط الضريبي
• تحكمًا مباشرًا أكبر في سجلات التخزين والتنفيذ
• استمرار المسؤولية عن تقارير ضريبة المبيعات وضريبة الدخل
• حاجة أكبر لتتبع تكاليف الشحن والتعبئة والمستودعات بدقة

لا يلغي أي من النموذجين الالتزامات الضريبية. غالبًا ما يخلق FBA تعرضًا أوسع على مستوى الولايات، بينما قد يكون FBM أبسط من ناحية الارتباط الضريبي لكنه لا يزال يتطلب محاسبة منضبطة.

ضريبة الدخل لبائعي أمازون

ضريبة الدخل منفصلة عن ضريبة المبيعات. وهي تعتمد على الربح وليس على المبيعات الإجمالية.

وهذا يعني أن مصلحة الضرائب الأمريكية والسلطات الضريبية في العديد من الولايات تهتم بصافي أرباحك بعد الخصومات.

كيف يُحسب الدخل الخاضع للضريبة

بصيغة مبسطة:

إجمالي المبيعات
ناقص مصروفات النشاط التجاري
= صافي الربح

ثم يُبلَّغ عن هذا الربح في الإقرار الضريبي.

بالنسبة إلى كثير من البائعين الصغار، يُبلَّغ عن الدخل في الجدول C وينتقل إلى الإقرار الفردي للمالك. أما الأعمال الأكبر أو الأنواع الأخرى من الكيانات فقد تُبلِّغ عن الدخل بشكل مختلف.

المصروفات القابلة للخصم الشائعة لبائعي أمازون

قد تشمل الخصومات المعتادة ما يلي:

• تكلفة البضائع المباعة
• رسوم الإحالة والتنفيذ في أمازون
• الشحن والبريد
• مواد التغليف
• الإعلان والعروض الترويجية
• اشتراكات البرامج
• خدمات المحاسبة ومسك الدفاتر
• التأمين التجاري
• مصروفات المكتب المنزلي، إذا كانت مؤهلة
• رسوم البنك ومعالجة المدفوعات
• الخدمات المهنية
• تراخيص النشاط التجاري وتكاليف صيانة الكيان

الخصم لا يفيد إلا إذا كنت تستطيع دعمه بالأدلة. لذلك فإن حفظ السجلات القوية مهم منذ اليوم الأول.

نموذج 1099-K وما الذي يعنيه في 2025

يتلقى كثير من بائعي أمازون نموذج 1099-K عندما تعالج المنصة المدفوعات نيابةً عنهم.

يعرض 1099-K إجمالي نشاط المدفوعات. وهو لا يُظهر الربح.

هذا الفرق مهم لأن 1099-K قد يجعل مبيعاتك تبدو أكبر من دخلك الخاضع للضريبة. فإذا حققت 50,000 دولار من المبيعات لكنك أنفقت 35,000 دولار على المخزون والشحن والإعلانات والرسوم والتكاليف التجارية الأخرى، فقد يكون ربحك الخاضع للضريبة أقل بكثير.

ما الذي ينبغي على البائعين فعله مع 1099-K

• مطابقة النموذج مع تقارير أمازون والإيداعات البنكية
• تحديد المرتجعات والاستردادات وعمليات رد المبالغ والرسوم
• تتبع مشتريات المخزون وتكلفة البضائع المباعة
• مقارنة إجمالي المدفوعات مع سجلاتك المحاسبية
• التأكد من عدم الخلط بين التحويلات الشخصية وإيرادات النشاط التجاري

إذا كانت دفاترك غير مرتبة، فقد يسبب 1099-K ضغطًا غير ضروري. السجلات النظيفة تقلل من هذا الخطر.

الضرائب المقدرة وضريبة العمل الحر

كثير من بائعي أمازون يدينون بالضرائب خلال العام، وليس فقط عند وقت التقديم.

الضرائب المقدرة

إذا كنت تتوقع أن يكون عليك مبلغ ضريبي مستحق، فقد تحتاج إلى سداد دفعات ضريبية ربع سنوية مقدرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وربما إلى ولايتك أيضًا.

وهذا أمر شائع عندما يحقق نشاطك التجاري ربحًا ولا يتم حجز ضريبة من ذلك الدخل كما يحدث مع موظف W-2.

ضريبة العمل الحر

إذا كنت تعمل كمالك منفرد أو ضمن بعض الهياكل ذات المالك الواحد، فقد تدين أيضًا بضريبة العمل الحر بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية.

وتغطي ضريبة العمل الحر عمومًا مساهمات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على أرباح النشاط التجاري.

ولأن هذا قد يرفع فاتورتك الضريبية الإجمالية بشكل كبير، فمن المهم أن تخصص المال خلال العام بدلًا من الانتظار حتى موسم التقديم.

البائعون الدوليون على Amazon US

يواجه البائعون غير الأمريكيين الذين يبيعون عبر Amazon US طبقة إضافية من التعقيد.

وقد تشمل القضايا ما يلي:

• متطلبات التقرير الضريبي الأمريكي
• قواعد الكيان والاقتطاع الضريبي
• متطلبات رقم تعريف صاحب العمل والنماذج الضريبية
• التعرض لضريبة المبيعات في الولايات إذا كان المخزون مخزنًا في الولايات المتحدة
• المعاملة الضريبية عبر الحدود واعتبارات الاتفاقيات الضريبية

ينبغي للبائعين الدوليين ألا يفترضوا أن البيع عبر أمازون يبسط الالتزامات الضريبية الأمريكية تلقائيًا. في بعض الحالات، تتولى المنصة المدفوعات لكنها لا تعالج هيكل الامتثال الأساسي.

إذا كنت تدير نشاطك من خارج الولايات المتحدة، ففكر فيما إذا كنت بحاجة إلى كيان أمريكي أو رقم تعريف ضريبي أمريكي أو مساعدة في إدارة المخزون والإقرارات قبل التوسع.

ما الذي ينبغي على بائعي أمازون تتبعه كل شهر

السجلات الجيدة هي الفرق بين إقرار ضريبي يمكن التعامل معه ومشروع إعادة بناء مرهق.

في الحد الأدنى، ينبغي للبائعين تتبع:

• إجمالي المبيعات حسب المنصة والولاية
• المرتجعات وعمليات رد المبالغ
• رسوم أمازون والعمولات
• الإنفاق الإعلاني
• تكاليف الشحن والتنفيذ
• مشتريات المخزون والتكلفة الواصلـة
• كشوف الحسابات البنكية والبطاقات
• ضريبة المبيعات المحصلة والمحولة
• المرتجعات والمخزون التالف
• الأميال ومكتب المنزل وغيرها من المصروفات التجارية المؤهلة
• تكاليف تأسيس الكيان والصيانة السنوية

كلما سجلت البيانات بشكل أكثر اتساقًا، أصبح من الأسهل تحديد الربح وتقدير الضرائب والرد على الإشعارات.

أفضل ممارسات الامتثال الضريبي لبائعي أمازون

فيما يلي إطار امتثال عملي للبائعين في 2025:

1. افصل بين الشؤون المالية الشخصية والتجارية

استخدم حسابًا بنكيًا تجاريًا وبطاقة تجارية مخصصين. خلط الأموال يجعل المحاسبة أصعب وقد يضعف سجلاتك.

2. اختر هيكل النشاط المناسب

يبدأ كثير من البائعين كمالكين منفردين، لكن قد يكون LLC أو الشركة أكثر ملاءمة مع نمو النشاط. يعتمد الهيكل المناسب على أهداف المسؤولية والضرائب والعمليات.

3. تتبع المخزون بعناية

يؤثر المخزون في تكلفة البضائع المباعة والربح وأحيانًا في الارتباط الضريبي. إذا كنت تستخدم FBA، فتابع عن كثب أين يُخزن المخزون وكمية تحركه.

4. طابق تقارير أمازون شهريًا

لا تنتظر نهاية العام. طابق تقارير المبيعات وتقارير الدفعات والرسوم والمرتجعات كل شهر حتى تكتشف المشكلات مبكرًا.

5. راقب حدود الولايات

إذا كانت مبيعاتك تنمو، فراجع أين قد يكون لديك ارتباط بضريبة المبيعات أو ارتباط اقتصادي أو التزامات تقديم.

6. احتفظ بالإيصالات والفواتير

الخصم من دون إثبات قد يتحول إلى مشكلة لاحقًا. احتفظ بنسخ رقمية من الإيصالات والفواتير والكشوف والنماذج الضريبية.

7. اعمل مع مختصين عند الحاجة

كلما ارتفعت المبيعات، زادت مخاطر الامتثال. يمكن للمحاسب أو المستشار الضريبي أو خدمة التأسيس أن يساعدك على تجنب الأخطاء المكلفة.

أخطاء شائعة يرتكبها بائعو أمازون

غالبًا ما يقع بائعو أمازون في المشكلات نفسها:

• افتراض أن أمازون تتولى كل التزامات الضرائب
• تجاهل ضريبة الدخل لأن ضريبة المبيعات مؤتمتة
• عدم تتبع المخزون المخزن عبر الولايات
• التعامل مع الإيراد الإجمالي على أنه ربح
• خلط الإنفاق الشخصي والتجاري
• عدم سداد الضرائب المقدرة
• نسيان قنوات البيع الأخرى خارج أمازون
• انتظار موسم الضرائب لتنظيم السجلات

هذه الأخطاء يمكن تجنبها بنظام أفضل.

متى تفكر في تأسيس LLC أو شركة

يصل كثير من بائعي أمازون في النهاية إلى نقطة يصبح فيها الهيكل التجاري الرسمي مفيدًا.

قد تفكر في تأسيس LLC أو شركة إذا كنت تريد:

• فصل المسؤولية الشخصية عن مسؤولية النشاط التجاري
• بناء هيكل محاسبي أوضح
• فتح حسابات بنكية تجارية بسهولة أكبر
• دعم العلاقات المهنية مع الموردين
• إنشاء أساس أقوى للنمو عبر عدة ولايات
• تنظيم الملكية والإدارة مع توسع النشاط

التأسيس لا يلغي الضرائب، لكنه قد يجعل تشغيل النشاط وتوثيقه أسهل. بالنسبة إلى كثير من البائعين، يعد ذلك خطوة عملية قبل التوسع.

تساعد Zenind رواد الأعمال على تأسيس كيانات أمريكية والحفاظ على الأساسيات المؤسسية التي تجعل الامتثال الضريبي والعمليات التجارية أسهل في الإدارة.

قائمة تحقق ضريبية بسيطة لبائع أمازون لعام 2025

استخدم هذه القائمة للبقاء منظمًا:

• تأكد من هيكل نشاطك وإعدادك الضريبي
• افصل بين الحسابات الشخصية والتجارية
• طابق مبيعات أمازون ورسومها والمدفوعات شهريًا
• تتبع المخزون وتكلفة البضائع المباعة
• راجع الارتباط الضريبي للمبيعات حسب الولاية
• تأكد مما إذا كانت أمازون أو منصة أخرى تجمع الضريبة
• احفظ جميع الإيصالات والفواتير
• قدّر دفعاتك الضريبية الربع سنوية
• راجع 1099-K والنماذج الأخرى في نهاية العام بعناية
• حدّث سجلاتك عندما تضيف قنوات بيع أو طرق تنفيذ جديدة

أسئلة شائعة حول ضرائب أمازون في 2025

هل يحتاج بائعو أمازون دائمًا إلى تحصيل ضريبة المبيعات؟

ليس دائمًا. في كثير من الولايات، تجمع أمازون ضريبة المبيعات وتحولها بصفتها جهة تسهيل سوق. لكن قد يظل على البائعين التزامات تسجيل أو تقديم حسب مكان عملهم.

هل أدين بضريبة الدخل إذا كانت أمازون قد جمعت ضريبة المبيعات بالفعل؟

نعم. ضريبة المبيعات وضريبة الدخل مختلفتان. جمع أمازون لضريبة المبيعات لا يلغي التزامك بدفع الضريبة على ربح النشاط التجاري.

هل يخلق FBA ارتباطًا ضريبيًا؟

يمكن أن يفعل. قد ينشئ المخزون المخزن في مراكز تنفيذ أمازون ارتباطًا ضريبيًا في الولايات التي يوجد فيها ذلك المخزون.

هل 1099-K هو نفسه دخلي الخاضع للضريبة؟

لا. يعرض 1099-K نشاط المدفوعات، وليس الربح. ما زلت بحاجة إلى طرح مصروفات النشاط التجاري المسموح بها وتكلفة البضائع المباعة.

هل ينبغي أن أؤسس LLC قبل البيع على أمازون؟

ليس كل بائع مضطرًا إلى ذلك، لكن كثيرين يستفيدون من الفصل والهيكل والمصداقية التي يمكن أن يوفرها LLC. يعتمد الاختيار الصحيح على خطط النمو ومدى تحملك للمخاطر.

الخلاصة

ضرائب أمازون في 2025 لا تتعلق بنموذج واحد أو موعد واحد بقدر ما تتعلق ببناء نظام قادر على التعامل مع النمو.

إذا فهمت الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة الدخل، وعرفت كيف يعمل الارتباط الضريبي، وتتبعت نفقاتك، وحافظت على سجلاتك محدثة، فستكون في وضع أفضل بكثير من معظم البائعين الجدد.

أفضل وقت لتنظيم نشاطك التجاري هو قبل أن تبدأ المشكلات الضريبية. يمكن لهيكل كيان نظيف، وحسابات منفصلة، وحفظ سجلات متسق أن يوفر الوقت ويقلل التوتر ويجعل توسع نشاطك على أمازون أسهل.