Amazon-дағы онлайн сатушыларға арналған 2025 жылғы салықтар: сату салығы, табыс салығы және комплаенс жөніндегі нұсқаулық

Amazon-та сату қосымша табыс көзін қысқа уақытта толыққанды бизнеске айналдыра алады. Бұл өсу қуантады, бірақ сонымен бірге салық міндеттемелерін де алып келеді. Оларды елемеу оңай, әдетте форма келгенде, штаттан ескерту түскенде немесе жыл соңындағы бухгалтерия шатасқанда ғана байқалады.

Amazon сатушылары көбіне «Amazon салығы» дегенді бір ғана міндеттеме сияқты қолданады. Шын мәнінде, олай емес. Тәжірибеде сатушылар көбіне бір уақытта бірнеше бөлек салық мәселесімен бетпе-бет келеді:

• Штатқа қарай өзгеретін сату салығын жинау және тапсыру ережелері
• Бизнес пайдасына салынатын федералдық және штаттық табыс салығы
• Көптеген иелер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Form 1099-K сияқты ақпараттық есептер
• Қойма, тауар сақталатын орындар және сату көлемімен байланысты nexus ережелері
• Шегерімдер мен комплаенсті қолдайтын есеп жүргізу міндеттері

Егер сіз 2025 жылы Amazon-та сатсаңыз, сізге болжам емес, жүйе қажет. Мақсат тек айыппұлдан қашу емес. Қанша төлейтініңізді, қайда төлейтініңізді және салық маусымын басқаруға жеткілікті таза кітаптарды қалай жүргізуді түсіну маңызды.

Бұл нұсқаулық Amazon сатушылары 2025 жылы білуі тиіс негізгі салық ережелерін түсіндіреді. Олардың ішінде сату салығының жұмыс істеуі, табыс салығының қолданылуы, FBA неге жағдайды өзгертетіні және бизнес өскен сайын комплаенсте қалуға көмектесетін қадамдар бар.

Amazon салықтары: сатушылар нені меңзейді

Сатушылар Amazon салықтары туралы айтқанда, әдетте салықтың екі түрлі санатын меңзейді:

1. Сату салығы: Салық салынатын сатулардан тұтынушылардан жиналып, штаттық және жергілікті салық органдарына жіберіледі.
2. Табыс салығы: Шығындар шегерілгеннен кейінгі бизнес пайдасына төленеді.

Бұл салықтар өзара байланысты болса да, бухгалтерияда бөлек қаралады.

Сату салығы әдетте өтпелі салық болып саналады. Сіз оны сатып алушыдан жинайсыз және талап етілсе, штатқа аударасыз. Табыс салығы басқаша жұмыс істейді. Ол сіздің пайдаңызға негізделеді, яғни кірісіңізден рұқсат етілген бизнес шығындарын шегеру арқылы есептеледі.

Бұл айырмашылық маңызды. Сатушының жалпы сатылымы жоғары болуы мүмкін, бірақ шығындары жеткілікті болса, табыс салығы аз немесе тіпті нөл болуы ықтимал. Сондай-ақ Amazon кассада салық жинаған күннің өзінде, штатқа және бизнес құрылымына байланысты сатушының сату салығы бойынша тапсыру міндеті сақталуы мүмкін.

Amazon сатушыларына салық жүйесі неге ерте керек

Көптеген сатушылар салық туралы табысы елеулі болғанда ғана ойлайды. Әдетте бұл бастау үшін ең дұрыс уақыт емес.

Amazon бизнесі көптеген басқа онлайн-бизнес түрлеріне қарағанда салықтық күрделілікті тезірек тудырады, өйткені ол көбіне мыналарды қамтиды:

• Бірнеше штат
• Amazon fulfillment орталықтарында сақталатын тауарлар
• Кейбір юрисдикцияларда автоматтандырылған клиенттік жинау және аудару
• Жарнама шығындары, жеткізу шығындары, бағдарламалық жасақтама және маркетплейс комиссиялары
• Пайдамен әрқашан сәйкес келмейтін ақша ағыны
• Салықтың толық көрінісін бермейтін жыл соңындағы ақпараттық формалар

Жүйе болмаса, сатушылар жеке және бизнес шығындарын араластырып жібереді, шегерілетін шығындарды өткізіп алады және формалардың нақты мағынасын қате түсінеді. Бастапқыдан қалыптасқан мықты негіз кейінгі түзету жұмысын азайтады.

Көптеген сатушылар үшін дұрыс бизнес құрылымын құру және бөлек шоттар жүргізу комплаенсті едәуір жеңілдетеді. Zenind құрылтайшыларға АҚШ-та бизнес субъектілерін құруға көмектеседі, бұл бизнес қаржысын бөлуге, шығындарды дұрыс құжаттауға және салық пен операциялар үшін таза құрылым қалыптастыруға мүмкіндік береді.

Amazon сатушылары үшін сату салығы

Сату салығы, әсіресе физикалық тауар сататындар үшін, алғаш кездесетін мәселелердің бірі.

АҚШ-та сату салығын негізінен федералдық үкімет емес, штаттар реттейді. Демек, ережелер штаттан штатқа өзгеруі мүмкін.

Сату салығы не істейді

Сату салығы белгілі бір салық салынатын тауарлар мен қызметтерге сату сәтінде есептеледі. Көптеген штаттарда оны сатып алушыдан жинап, штатқа жіберу сатушының міндеті.

Amazon процесті қалай өзгертеді

Amazon көптеген штаттарда marketplace facilitator болып саналады. Бұл Amazon көбіне өз маркетплейсі арқылы жасалған сатылымдарға сату салығын өзі жинап, аударатынын білдіреді.

Бұл пайдалы, бірақ барлық міндеттемені жоймайды. Сатушыларға әлі де мыналар қажет болуы мүмкін:

• Marketplace ережелерінен тыс nexus бар штаттарда тіркелу
• Кейбір юрисдикцияларда нөлдік декларациялар тапсыру
• Басқа платформалардағы сатылымдарды қадағалау
• Fulfillment орталықтары тудыратын инвентарлық nexus-ті бақылау
• Әр штатта Amazon салықты дұрыс жинағанын тексеру

Marketplace facilitator заңдары

Marketplace facilitator заңдары көптеген штаттарда салық жинау міндетін сатушыдан платформаға ауыстырады. Егер Amazon facilitator болса, ол сіздің атыңыздан салықты есептеп, жинап, аударуы мүмкін.

Бірақ бұл сату салығын мүлде елемеуге болады деген сөз емес. Бұл Amazon не істеп жатқанын және сіздің өз жауапкершілігіңіз қай жерде басталатынын түсіну қажет екенін білдіреді.

Сатушылар жиі назар аударуы керек жағдайлар

• Сіз Shopify, өз сайтыңыз, Walmart, Etsy немесе eBay арқылы да сатасыз
• Тауарды бірнеше штаттағы Amazon fulfillment орталықтарында сақтайсыз
• Салық салынатын және босатылған өнімдерді әртүрлі санаттарда сатасыз
• Штат marketplace салықты аударса да, тіркеу немесе есеп тапсыруды талап етеді
• Amazon-нан тыс тікелей клиенттерге сатасыз

Nexus: салықтық жауапкершілік тудыратын ереже

Nexus — бизнес пен штат арасындағы, сол штатқа сізді салық салуға немесе есеп тапсыруға міндеттеуге құқық беретін заңдық байланыс.

Екі негізгі түрін білу керек:

Физикалық nexus

Физикалық nexus мына жағдайлардан туындауы мүмкін:

• Кеңсе немесе қойма
• Штаттағы қызметкерлер немесе өкілдер
• Штатта сақталатын тауарлар
• Кейбір жағдайларда үй кеңсесі немесе басқа тұрақты бизнес орны

Amazon сатушылары үшін сақталатын тауарлар ең маңызды мәселелердің бірі. Егер Amazon сіздің тауарларыңызды штаттағы қоймаға орналастырса, сіз ол штатқа ешқашан бармасаңыз да, бұл физикалық nexus тудыруы мүмкін.

Экономикалық nexus

Экономикалық nexus әдетте штатқа бағытталған сату көлеміне немесе транзакция көлеміне байланысты болады.

Штатта белгілі бір шекке жеткеннен кейін сізден тіркелу, сату салығын жинау немесе декларация тапсыру талап етілуі мүмкін. Нақты шек штатқа қарай өзгереді және өзгеруі де мүмкін.

Бұл ережелер штатқа тән болғандықтан, сатушылар жалпы табысқа ғана емес, сатылымды штат бойынша бақылауы тиіс.

FBA және FBM: fulfillment тәсілі неге салыққа әсер етеді

Сіздің fulfillment моделі салық салдарына тікелей әсер етеді.

FBA: Fulfilled by Amazon

FBA кезінде сіз тауарды Amazon-ға жібересіз. Amazon оны сақтайды, жинайды және жөнелтеді.

Салықтық салдары көбіне мыналарды қамтиды:

• Бірнеше штатта сақталатын тауар nexus тудыруы мүмкін
• Комплаенс бақылауында көбірек штат пайда болуы мүмкін
• Amazon комиссиялары шегерілетін бизнес шығындарының бөлігі болады
• Инвентар қозғалысы декларацияларға әсер етуі мүмкін болғандықтан, reconciliation маңыздырақ болады

FBM: Fulfilled by Merchant

FBM кезінде сіз тауарды өзіңіз немесе өз логистикалық жүйеңіз арқылы сақтап, жөнелтесіз.

Салықтық салдары көбіне мыналарды қамтиды:

• Штаттар арасында тауар қозғалысы аз болып, nexus тәуекелі төмендеуі мүмкін
• Сақтау және fulfillment жазбаларына тікелей бақылау күштірек болады
• Сату салығы мен табыс салығы бойынша есеп беру міндеті сақталады
• Жеткізу, орау және қойма шығындарын дәл қадағалау қажеттігі артады

Екі модель де салық міндеттемелерін жоймайды. FBA әдетте штаттық экспозицияны кеңейтеді, ал FBM nexus жағынан қарапайым көрінуі мүмкін, бірақ бәрібір тәртіпті бухгалтерияны талап етеді.

Amazon сатушылары үшін табыс салығы

Табыс салығы сату салығынан бөлек. Ол жалпы сатылымға емес, пайдаға негізделеді.

Бұл IRS және көптеген штаттық салық органдары сіздің жалпы сатылымыңыздан гөрі таза табысыңызға назар аударатынын білдіреді.

Салық салынатын табыс қалай есептеледі

Қарапайым түрде:

Жалпы сатылым
минус бизнес шығындары
= таза пайда

Содан кейін бұл пайда салық декларациясында көрсетіледі.

Көптеген шағын сатушылар үшін табыс Schedule C арқылы есептеліп, иесінің жеке декларациясына өтеді. Ірі бизнес немесе басқа субъект түрлері табысты басқа жолмен есептеуі мүмкін.

Amazon сатушыларына жиі қолданылатын шегерілетін шығындар

Әдеттегі шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Тауардың өзіндік құны
• Amazon referral және fulfillment комиссиялары
• Жеткізу және пошта шығындары
• Орау материалдары
• Жарнама және ілгерілету шығындары
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Бухгалтерлік есеп және accounting қызметтері
• Бизнес сақтандыруы
• Үй кеңсесінің шығындары, егер жарамды болса
• Банк және төлем өңдеу комиссиялары
• Кәсіби қызметтер
• Бизнес лицензиялары және entity maintenance шығындары

Шегерімнің пайдасы болуы үшін оны дәлелдей алуыңыз керек. Сондықтан басынан бастап мықты есеп жүргізу маңызды.

Form 1099-K және оның 2025 жылғы мағынасы

Көптеген Amazon сатушылары платформа олардың атынан төлемдерді өңдеген кезде Form 1099-K алады.

1099-K жалпы төлем белсенділігін көрсетеді. Ол пайданы көрсетпейді.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені 1099-K сіздің сатылымыңызды салық салынатын табыстан әлдеқайда жоғары етіп көрсетуі мүмкін. Егер сіз 50 000 доллар сатсаңыз, бірақ инвентарьға, жеткізуге, жарнамаға, комиссияларға және басқа бизнес шығындарына 35 000 доллар жұмсасаңыз, салық салынатын пайдаңыз әлдеқайда төмен болуы мүмкін.

Сатушылар 1099-K бойынша не істеуі керек

• Форманы Amazon есептерімен және банк түсімдерімен салыстырыңыз
• Қайтаруларды, refund-тарды, chargeback-терді және комиссияларды бөліп көрсетіңіз
• Инвентарь сатып алуларын және тауардың өзіндік құнын қадағалаңыз
• Төлемдердің жалпы сомасын бухгалтерлік жазбаларыңызбен салыстырыңыз
• Жеке аударымдардың бизнес кірісімен шатаспауын қадағалаңыз

Егер бухгалтерияңыз ретсіз болса, 1099-K қажетсіз күйзеліс тудыруы мүмкін. Таза жазбалар бұл тәуекелді азайтады.

Болжамды салықтар және self-employment tax

Көптеген Amazon сатушылары салықты тек декларация кезінде емес, жыл ішінде де төлеуі мүмкін.

Болжамды салықтар

Егер сіз жеткілікті салық қарыз болатынын күтсеңіз, IRS-ке және қажет болса штатыңызға тоқсан сайын болжамды төлемдер жасау қажет болуы мүмкін.

Бұл бизнес пайда әкелгенде және ол кірістен W-2 қызметкеріндегідей салық ұсталмайтын кезде жиі кездеседі.

Self-employment tax

Егер сіз sole proprietor ретінде немесе кейбір бір иелі құрылымдар арқылы жұмыс істесеңіз, regular income tax-ке қосымша өзін-өзі жұмыспен қамту салығы да салынуы мүмкін.

Бұл салық әдетте бизнес табысы бойынша Social Security және Medicare жарналарын жабады.

Ол жалпы салық жүктемесін едәуір арттыра алатындықтан, жыл бойы ақша бөліп отыру маңызды, ал декларация кезеңін күтпеу керек.

Amazon US-тағы халықаралық сатушылар

АҚШ-тан тыс сатушылар үшін Amazon US арқылы сату қосымша күрделілік әкеледі.

Мына мәселелер туындауы мүмкін:

• АҚШ-тағы салықтық есеп беру талаптары
• Entity және withholding ережелері
• EIN және салық формаларына қойылатын талаптар
• АҚШ-та инвентарь сақталса, штаттық сату салығының экспозициясы
• Шекарааралық табысты қарау және treaty мәселелері

Халықаралық сатушылар Amazon арқылы сату АҚШ салық міндеттемелерін автоматты түрде жеңілдетеді деп ойламауы керек. Кейбір жағдайларда платформа төлемдерді өңдейді, бірақ негізгі комплаенс құрылымын шешпейді.

Егер сіз Америка Құрама Штаттарынан тыс жерде жұмыс істесеңіз, сатылымды кеңейтпес бұрын АҚШ entity, АҚШ салық идентификаторы немесе файлдар мен есептерді басқаруға көмек керек пе, соны қарастырыңыз.

Amazon сатушылары ай сайын нені бақылауы керек

Жақсы есеп жүргізу салық декларациясын басқарылатын деңгейде ұстайды, ал құжаттарды қайта жинау жобасына айналдырмайды.

Кемінде сатушылар мыналарды қадағалауы керек:

• Marketplace және штат бойынша жалпы сатылым
• Refund-тар мен chargeback-тер
• Amazon комиссиялары мен төлемдері
• Жарнама шығындары
• Жеткізу және fulfillment шығындары
• Инвентарь сатып алулары және landedd cost
• Банк және карта көшірмелері
• Жиналған және аударылған сату салығы
• Қайтарулар мен зақымдалған тауарлар
• Жүріс жүгірісі, үй кеңсесі және басқа жарамды бизнес шығындары
• Entity құру және жылдық maintenance шығындары

Деректерді неғұрлым тұрақты жазсаңыз, пайданы анықтау, салықты бағалау және ескертулерге жауап беру соғұрлым жеңіл болады.

Amazon салық комплаенсі бойынша ең жақсы тәжірибелер

Міне, 2025 жылы сатушыларға арналған практикалық комплаенс framework:

1. Бизнес және жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Жеке бизнес банктік шотын және бизнес картасын пайдаланыңыз. Қаражатты араластыру бухгалтерияны қиындатады және жазбалардың сапасын әлсіретуі мүмкін.

2. Дұрыс бизнес құрылымын таңдаңыз

Көптеген сатушылар sole proprietor ретінде бастайды, бірақ бизнес өскен сайын LLC немесе corporation тиімді болуы мүмкін. Дұрыс құрылым жауапкершілікке, салыққа және операциялық мақсаттарға байланысты.

3. Инвентарды мұқият қадағалаңыз

Инвентарь тауардың өзіндік құнына, пайдаға, кейде nexus-ке де әсер етеді. Егер FBA қолдансаңыз, тауардың қайда сақталатынын және қаншасы қозғалып жатқанын мұқият бақылаңыз.

4. Amazon есептерін ай сайын салыстырып отырыңыз

Жыл соңын күтпеңіз. Сату есептерін, payout есептерін, комиссияларды және refund-тарды ай сайын салыстырып, мәселелерді ерте анықтаңыз.

5. Штаттық шектерді бақылаңыз

Сатылымыңыз өссе, қай штатта sales tax nexus, economic nexus немесе есеп тапсыру міндеті пайда болуы мүмкін екенін тексеріңіз.

6. Түбіртектер мен шот-фактураларды сақтаңыз

Құжатсыз шегерім кейін қиындық туғызуы мүмкін. Түбіртектердің, инвойстардың, statement-тердің және салық формаларының цифрлық көшірмелерін сақтаңыз.

7. Қажет болғанда мамандармен жұмыс істеңіз

Сатылым өскен сайын комплаенс тәуекелі де артады. Бухгалтер, tax advisor немесе formation service қымбат қателерден сақтауға көмектеседі.

Amazon сатушылары жиі жіберетін қателер

Amazon сатушылары көбіне бірдей мәселелерге тап болады:

• Amazon барлық салық міндеттемелерін орындайды деп ойлау
• Сату салығы автоматтандырылғандықтан, табыс салығын елемеу
• Бірнеше штатта сақталған тауарды қадағаламау
• Жалпы табысты пайда деп қарау
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Болжамды салық төлемдерін жасамау
• Amazon-нан тыс басқа сату арналары туралы ұмыту
• Есептерді салық маусымына дейін жинамау

Бұл қателерді дұрыс жүйемен болдырмауға болады.

LLC немесе corporation құруды қашан қарастырған жөн

Көптеген Amazon сатушылары белгілі бір кезеңде ресми бизнес құрылымы пайдалы болатынын байқайды.

LLC немесе corporation құруды мына мақсаттар үшін қарастыруға болады:

• Жеке және бизнес жауапкершілігін бөлу
• Таза бухгалтерлік құрылым қалыптастыру
• Бизнес банктік шоттарын оңай ашу
• Кәсіби жеткізушілермен жұмысты қолдау
• Көпштаттық өсу үшін мықты негіз жасау
• Бизнес кеңейген сайын меншік пен басқаруды реттеу

Құрылым құру салықты жоймайды, бірақ бизнесті жүргізу мен құжаттауды жеңілдетеді. Көптеген сатушылар үшін бұл масштабтаудың алдында жасалатын практикалық қадам.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ entity-лерін құруға және корпоративтік негіздерді жүргізуге көмектеседі, бұл салық комплаенсі мен бизнес операцияларын басқаруды жеңілдетеді.

2025 жылға арналған қарапайым Amazon сатушысының салық чек-парағы

Тәртіп сақтау үшін осы чек-парақты қолданыңыз:

• Бизнес entity және салық құрылымын растаңыз
• Жеке және бизнес шоттарын бөлек ұстаңыз
• Amazon сатылымдарын, комиссияларын және payout-тарын ай сайын салыстырып отырыңыз
• Инвентарь мен тауардың өзіндік құнын қадағалаңыз
• Штаттар бойынша sales tax nexus-ті тексеріңіз
• Amazon немесе басқа marketplace салық жинап жатқанын растаңыз
• Барлық түбіртектер мен инвойстарды сақтаңыз
• Тоқсан сайынғы салық төлемдерін есептеңіз
• 1099-K және басқа жыл соңындағы формаларды мұқият қарап шығыңыз
• Жаңа сату арналары немесе fulfillment тәсілдерін қосқанда жазбаларды жаңартыңыз

2025 жылғы Amazon салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар

Amazon сатушыларына әрдайым сату салығын жинау керек пе?

Әрқашан емес. Көптеген штаттарда Amazon marketplace facilitator ретінде сату салығын жинап, аударады. Бірақ сатушылар қай жерде жұмыс істейтініне байланысты тіркелу немесе есеп тапсыру міндеті сақталуы мүмкін.

Егер Amazon сату салығын жинаса, мен табыс салығын да төлеуім керек пе?

Иә. Сату салығы мен табыс салығы бөлек. Amazon-ның сату салығын жинауы бизнес пайдасына салынатын салық міндетіңізді жоймайды.

FBA салық nexus тудыра ма?

Иә, тудыруы мүмкін. Amazon fulfillment орталықтарында сақталған тауарлар сол штаттарда nexus қалыптастыруы мүмкін.

1099-K менің салық салынатын табысыммен бірдей ме?

Жоқ. 1099-K төлем белсенділігін көрсетеді, пайданы емес. Сіз әлі де жарамды бизнес шығындары мен тауардың өзіндік құнын шегеруіңіз керек.

Amazon-та сатуды бастамас бұрын LLC құруым керек пе?

Әр сатушыға міндетті емес, бірақ көптеген кәсіпкерлер LLC беретін бөлініс, құрылым және сенімділіктен пайда көреді. Дұрыс шешім сіздің өсу жоспарыңызға және тәуекелге төзімділігіңізге байланысты.

Қорытынды

2025 жылы Amazon салығы бір форма немесе бір мерзім туралы емес, өсуді көтере алатын жүйе құру туралы.

Егер сіз сату салығы мен табыс салығының айырмасын түсінсеңіз, nexus қалай жұмыс істейтінін білсеңіз, шығындарыңызды қадағаласаңыз және жазбаларыңызды жаңартып отырсаңыз, жаңа сатушылардың көбінен әлдеқайда жақсы жағдайда боласыз.

Бизнесіңізді реттеудің ең қолайлы уақыты - мәселе басталғанға дейін. Таза entity құрылымы, бөлек қаржы және тұрақты есеп жүргізу уақытты үнемдеп, күйзелісті азайтып, Amazon бизнесіңізді оңай масштабтауға көмектеседі.