Данъци за Amazon за онлайн продавачи през 2025 г.: Ръководство за данък върху продажбите, данък върху дохода и съответствие

Продажбите в Amazon могат бързо да превърнат страничен проект в сериозен бизнес. Този растеж е вълнуващ, но носи и данъчни задължения, които лесно се пропускат, докато не пристигне формуляр, уведомление от щат или годишното счетоводство се превърне в хаос.

Продавачите в Amazon често използват израза „данъци за Amazon“, сякаш става дума за едно-единствено задължение. Това не е така. На практика продавачите обикновено се справят едновременно с няколко отделни данъчни въпроса:

• Правила за събиране и деклариране на данък върху продажбите, които се различават по щати
• Федерален и щатски данък върху дохода от бизнес печалба
• Данък за самостоятелна заетост за много собственици
• Информационно отчитане като Form 1099-K
• Правила за nexus, свързани със складови наличности, локации на складове и обем на продажбите
• Задължения за водене на отчетност, които подпомагат приспаданията и съответствието

Ако продавате в Amazon през 2025 г., ви е нужна система, а не предположения. Целта не е само да избегнете санкции. Целта е да разбирате какво дължите, къде го дължите и как да поддържате счетоводството си достатъчно чисто, за да бъде данъчният сезон управляем.

Това ръководство разглежда основните данъчни правила, които продавачите в Amazon трябва да разбират през 2025 г., включително как работи данъкът върху продажбите, как се прилага данъкът върху дохода, защо FBA променя картината и какви стъпки помагат да останете в съответствие с изискванията, докато бизнесът ви расте.

Данъци за Amazon: какво всъщност имат предвид продавачите

Когато продавачите говорят за данъци за Amazon, те обикновено имат предвид две различни категории данъци:

1. Данък върху продажбите: Събира се от клиентите при облагаеми продажби и се превежда към държавните и местните данъчни органи.
2. Данък върху дохода: Плаща се върху бизнес печалбата след приспадане на разходите.

Тези данъци са отделни, въпреки че са свързани във вашето счетоводство.

Данъкът върху продажбите по правило е данък, който просто се прехвърля. Събирате го от купувача и го превеждате на щата, ако това се изисква. Данъкът върху дохода е различен. Той се основава на печалбата ви, тоест приходите минус допустимите бизнес разходи.

Това разграничение е важно. Един продавач може да има силни брутни продажби и все пак да дължи малко или никакъв данък върху дохода, ако разходите са достатъчно високи. Също така може да има задължения за подаване на декларации за данък върху продажбите, дори ако Amazon събира данъка при плащане, в зависимост от щата и бизнес структурата.

Защо продавачите в Amazon имат нужда от данъчна система отрано

Много продавачи изчакват, докато започнат да печелят значими суми, преди да помислят за данъците. Обикновено това е грешният момент да започнат.

Бизнесите в Amazon създават данъчна сложност по-бързо от много други онлайн бизнеси, защото често включват:

• Няколко щата
• Стоки, съхранявани в изпълнителни центрове на Amazon
• Автоматизирано събиране и превеждане на данъци в някои юрисдикции
• Разходи за реклама, доставка, софтуер и такси на платформата
• Парични потоци, които не винаги съвпадат с печалбата
• Годишни информационни формуляри, които не показват цялата данъчна картина

Без система продавачите често смесват лични и бизнес разходи, пропускат приспадаеми разходи и погрешно разбират какво всъщност означават формулярите. Добрата основа от самото начало помага да се избегне последваща коригираща работа.

За много продавачи учредяването на правилното бизнес дружество и поддържането на отделни сметки може значително да улесни съответствието. Zenind помага на основатели да учредят бизнес структури в САЩ, за да разделят бизнес финансите, да документират правилно разходите и да изградят по-чиста структура за данъци и операции.

Данък върху продажбите за продавачите в Amazon

Данъкът върху продажбите е един от първите въпроси, с които продавачите се сблъскват, особено ако продават физически стоки.

В Съединените щати данъкът върху продажбите се урежда главно от щатите, а не от федералното правителство. Това означава, че правилата могат да се различават от щат до щат.

Какво прави данъкът върху продажбите

Данъкът върху продажбите се начислява върху определени облагаеми стоки и услуги в момента на продажбата. В много щати продавачът е отговорен за събирането на данъка от клиента и превеждането му на щата.

Защо Amazon променя процеса

Amazon е marketplace facilitator в много щати. Това означава, че Amazon често събира и превежда данъка върху продажбите за продажби, направени чрез неговия пазар.

Това е полезно, но не премахва всяко задължение. Продавачите може все още да трябва да:

• Се регистрират в щати, където имат nexus извън правилата за marketplace
• Подават нулеви декларации в някои юрисдикции
• Проследяват продажби, направени в други платформи
• Следят nexus, породен от наличности в изпълнителни центрове
• Проверяват дали Amazon е събрал данъка правилно във всеки щат

Закони за marketplace facilitator

Законите за marketplace facilitator прехвърлят тежестта на събиране от продавача към платформата в много щати. Ако Amazon е facilitator, той може да се занимава с изчисляването, събирането и превеждането на данъка от ваше име.

Това не означава, че можете да игнорирате данъка върху продажбите. Означава, че трябва да разбирате какво вече прави Amazon и къде започват вашите собствени задължения.

Чести ситуации, при които продавачите все още трябва да внимават

• Продавате и в Shopify, на собствен уебсайт, във Walmart, Etsy или eBay
• Държите наличности в изпълнителни центрове на Amazon в няколко щата
• Продавате облагаеми и освободени от данък продукти в различни категории
• Щат изисква регистрация или декларации, дори когато marketplace превежда данъка
• Продавате директно на клиенти извън Amazon

Nexus: правилото, което създава данъчна отговорност

Nexus е правната връзка между бизнес и щат, която дава право на щата да ви облага или да изисква декларации.

Има два основни типа, които е добре да познавате:

Физически nexus

Физически nexus може да възникне от:

• Офис или склад
• Служители или представители в щат
• Наличности, съхранявани в щат
• Домашен офис или друго постоянно място на бизнес в някои случаи

За продавачите в Amazon съхраняваните наличности са един от най-важните въпроси. Ако Amazon разположи стоките ви в склад в даден щат, това може да създаде физически nexus, дори ако никога лично не посещавате този щат.

Икономически nexus

Икономическият nexus обикновено зависи от обема на продажбите или броя транзакции към щат.

Един щат може да изисква да се регистрирате, да събирате данък върху продажбите или да подавате декларации, след като продажбите ви достигнат определен праг там. Точният праг се различава по щат и може да се променя.

Тъй като тези правила са специфични за всеки щат, продавачите трябва да следят продажбите по щати, а не само общите приходи на компанията.

FBA срещу FBM: защо методът на изпълнение влияе на данъците

Вашият модел на изпълнение има реални данъчни последици.

FBA: Fulfilled by Amazon

При FBA изпращате наличности към Amazon. Amazon ги съхранява, пакетира и изпраща.

Данъчните последици често включват:

• Наличности, съхранявани в няколко щата, могат да създадат nexus
• Повече щати могат да попаднат в обхвата на съответствието ви
• Таксите на Amazon стават част от приспадаемите бизнес разходи
• Съгласуването става по-важно, защото движението на наличностите може да повлияе на декларациите ви

FBM: Fulfilled by Merchant

При FBM вие съхранявате и изпращате продукта сами или чрез собствена логистична структура.

Данъчните последици често включват:

• По-малко движение на наличности между щати, което може да намали експозицията към nexus
• По-пряк контрол върху съхранението и записите за изпълнение
• Продължаваща отговорност за данък върху продажбите и отчитане на дохода
• По-голяма нужда да следите точно разходите за доставка, опаковка и склад

Нито един от двата модела не премахва данъчните задължения. FBA обикновено създава по-широка щатска експозиция, докато FBM може да е по-лесен от гледна точка на nexus, но все пак изисква дисциплинирано счетоводство.

Данък върху дохода за продавачите в Amazon

Данъкът върху дохода е отделен от данъка върху продажбите. Той се основава на печалбата, а не на брутните продажби.

Това означава, че IRS и много щатски данъчни органи се интересуват от нетната ви печалба след приспадания.

Как се изчислява облагаемият доход

В опростен вид:

Брутни продажби
минус бизнес разходи
= нетна печалба

След това тази печалба се декларира в данъчната ви декларация.

За много малки продавачи доходът се отчита в Schedule C и преминава към личната декларация на собственика. По-големи бизнеси или различни видове дружества могат да отчитат дохода по друг начин.

Често приспадаеми разходи за продавачите в Amazon

Типични приспадания могат да включват:

• Себестойност на продадените стоки
• Такси за реферали и изпълнение в Amazon
• Доставка и пощенски разходи
• Опаковъчни материали
• Реклама и промоции
• Абонаменти за софтуер
• Услуги по счетоводство и книговодство
• Бизнес застраховка
• Разходи за home office, ако има право на тях
• Банкови и платежни такси
• Професионални услуги
• Бизнес лицензи и разходи за поддръжка на дружеството

Едно приспадане помага само ако можете да го подкрепите с документи. Затова добрата отчетност е важна от първия ден.

Form 1099-K и какво означава през 2025 г.

Много продавачи в Amazon получават Form 1099-K, когато платформата обработва плащания от тяхно име.

1099-K отчита брутната платежна активност. Той не показва печалба.

Това разграничение е важно, защото 1099-K може да направи продажбите ви да изглеждат по-големи от облагаемия доход. Ако сте направили продажби за 50 000 долара, но сте изразходвали 35 000 долара за наличности, доставка, реклама, такси и други бизнес разходи, облагаемата ви печалба може да е значително по-ниска.

Какво трябва да направят продавачите с 1099-K

• Съгласувайте формуляра с отчетите на Amazon и банковите постъпления
• Идентифицирайте връщания, възстановявания, chargebacks и такси
• Проследявайте покупките на наличности и себестойността на продадените стоки
• Сравнявайте общите плащания със счетоводните си записи
• Уверете се, че лични преводи не се бъркат с бизнес приходи

Ако счетоводството ви е объркано, 1099-K може да създаде ненужен стрес. Чистите записи намаляват този риск.

Оценъчни данъци и данък за самостоятелна заетост

Много продавачи в Amazon дължат данък през годината, а не само при подаване на декларация.

Оценъчни данъци

Ако очаквате да дължите достатъчно данък, може да се наложи да правите тримесечни авансови вноски към IRS и, при нужда, към щата.

Това е обичайно, когато бизнесът ви реализира печалба и данъкът не се удържа от този доход по начина, по който би се удържал за служител на W-2.

Данък за самостоятелна заетост

Ако работите като едноличен търговец или чрез някои структури с един собственик, може да дължите и данък за самостоятелна заетост, освен обикновения данък върху дохода.

Този данък обикновено покрива вноски за Social Security и Medicare върху бизнес печалбата.

Тъй като това може значително да увеличи общата ви данъчна тежест, е важно да заделяте средства през годината, вместо да чакате до данъчния сезон.

Международни продавачи в Amazon US

Неамериканските продавачи, които продават чрез Amazon US, имат допълнително ниво на сложност.

Възможните въпроси включват:

• Данъчни изисквания в САЩ
• Правила за дружествена структура и удържане на данък
• Изисквания за EIN и данъчни формуляри
• Експозиция към щатски данък върху продажбите, ако наличностите се съхраняват в САЩ
• Трансгранично данъчно третиране на дохода и съображения, свързани със спогодби

Международните продавачи трябва да внимават да не приемат, че продажбата чрез Amazon автоматично опростява данъчните им задължения в САЩ. В някои случаи платформата обработва плащанията, но не и цялата структура на съответствие.

Ако работите извън Съединените щати, обмислете дали ви е нужна американска фирма, американски данъчен идентификатор или помощ при управлението на наличностите и декларациите, преди да мащабирате продажбите.

Какво трябва да проследяват продавачите в Amazon всеки месец

Добрите записи са разликата между управляем данъчен отчет и стресиращ проект по възстановяване на данни.

Поне трябва да следите:

• Брутни продажби по marketplace и по щат
• Възстановявания и chargebacks
• Такси и комисиони на Amazon
• Разходи за реклама
• Разходи за доставка и изпълнение
• Покупки на наличности и landed cost
• Банкови и картови извлечения
• Данък върху продажбите, събран и преведен
• Връщания и повредени наличности
• Пробег, home office и други допустими бизнес разходи
• Разходи за учредяване и годишна поддръжка на дружеството

Колкото по-последователно въвеждате данните, толкова по-лесно е да определите печалбата, да изчислите данъците и да реагирате на уведомления.

Добри практики за данъчно съответствие в Amazon

Ето практична рамка за съответствие за продавачите през 2025 г.:

1. Разделяйте личните и бизнес финансите

Използвайте отделна бизнес банкова сметка и бизнес карта. Смесването на средства затруднява счетоводството и може да отслаби записите ви.

2. Изберете правилната бизнес структура

Много продавачи започват като еднолични търговци, но с развитието на бизнеса LLC или corporation може да са по-подходящи. Правилната структура зависи от целите ви за отговорност, данъци и операции.

3. Следете внимателно наличностите

Наличностите влияят върху себестойността на продадените стоки, печалбата и понякога върху nexus. Ако използвате FBA, следете къде се съхраняват стоките и как се движат.

4. Съгласувайте отчетите на Amazon всеки месец

Не чакайте до края на годината. Съгласувайте продажбите, отчетите за изплащания, таксите и възстановяванията всеки месец, за да откривате проблеми рано.

5. Следете щатските прагове

Ако продажбите ви растат, преглеждайте в кои щати може да имате nexus за данък върху продажбите, икономически nexus или задължения за декларации.

6. Пазете касови бележки и фактури

Приспадане без доказателство може да се превърне в проблем по-късно. Съхранявайте дигитални копия на касови бележки, фактури, извлечения и данъчни формуляри.

7. Работете с професионалисти, когато е необходимо

С увеличаването на продажбите нарастват и рисковете за съответствие. Счетоводител, данъчен консултант или услуга за учредяване на дружество може да ви помогне да избегнете скъпи грешки.

Чести грешки на продавачите в Amazon

Продавачите в Amazon често попадат в едни и същи капани:

• Приемат, че Amazon поема всяко данъчно задължение
• Игнорират данъка върху дохода, защото данъкът върху продажбите е автоматизиран
• Не следят наличностите, съхранявани в различни щати
• Бъркат брутните приходи с печалба
• Смесват лични и бизнес разходи
• Не подават авансови данъци
• Забравят за други канали за продажба извън Amazon
• Чакат до данъчния сезон, за да организират документите си

Тези грешки могат да се предотвратят с по-добра система.

Кога да обмислите учредяване на LLC или corporation

Много продавачи в Amazon в крайна сметка достигат момент, в който формалната бизнес структура става полезна.

Може да обмислите LLC или corporation, ако искате да:

• Разделите личната и бизнес отговорността
• Изградите по-чиста счетоводна структура
• Отваряте по-лесно бизнес банкови сметки
• Подкрепите по-професионални отношения с доставчици
• Създадете по-здрава основа за растеж в няколко щата
• Организирате собствеността и управлението при разрастване на бизнеса

Учредяването не премахва данъците, но може да направи бизнеса по-лесен за управление и документиране. За много продавачи това е практична стъпка преди мащабиране.

Zenind помага на предприемачи да учредяват структури в САЩ и да поддържат корпоративните основи, които правят данъчното съответствие и бизнес операциите по-лесни за управление.

Прост данъчен чеклист за продавачите в Amazon за 2025 г.

Използвайте този чеклист, за да останете организирани:

• Потвърдете бизнес структурата и данъчната си настройка
• Разделете личните и бизнес сметките
• Съгласувайте месечно продажбите, таксите и изплащанията от Amazon
• Следете наличностите и себестойността на продадените стоки
• Преглеждайте nexus за данък върху продажбите по щати
• Потвърдете дали Amazon или друг marketplace събира данъка
• Запазвайте всички касови бележки и фактури
• Изчислявайте тримесечни авансови данъчни плащания
• Преглеждайте внимателно 1099-K и другите годишни формуляри
• Актуализирайте записите си, когато добавяте нови канали за продажба или методи за изпълнение

Често задавани въпроси за данъците в Amazon през 2025 г.

Трябва ли продавачите в Amazon винаги да събират данък върху продажбите?

Не винаги. В много щати Amazon събира и превежда данъка върху продажбите като marketplace facilitator. Но продавачите все пак може да имат задължения за регистрация или декларации в зависимост от мястото, където оперират.

Дължа ли данък върху дохода, ако Amazon вече е събрал данък върху продажбите?

Да. Данъкът върху продажбите и данъкът върху дохода са различни. Това, че Amazon събира данък върху продажбите, не премахва задължението ви да плащате данък върху бизнес печалбата.

FBA създава ли данъчен nexus?

Може да го създаде. Наличностите, съхранявани в изпълнителни центрове на Amazon, могат да създадат nexus в щатите, където тези наличности се държат.

1099-K същото ли е като облагаемия ми доход?

Не. 1099-K показва платежна активност, а не печалба. Все още трябва да приспаднете допустимите бизнес разходи и себестойността на продадените стоки.

Трябва ли да учредя LLC преди да започна да продавам в Amazon?

Не всеки продавач е длъжен, но много от тях се възползват от разделението, структурата и доверието, които LLC може да осигури. Правилният избор зависи от плановете ви за растеж и от готовността ви да поемате риск.

Финални мисли

Данъците за Amazon през 2025 г. са по-малко свързани с един формуляр или един срок и повече с изграждането на система, която може да поеме растежа.

Ако разбирате разликата между данък върху продажбите и данък върху дохода, знаете как работи nexus, следите разходите си и поддържате записите си актуални, ще сте в много по-добра позиция от повечето нови продавачи.

Най-доброто време да организирате бизнеса си е преди да започнат данъчните проблеми. Чиста структура на дружеството, отделни финанси и последователно водене на отчетност могат да спестят време, да намалят стреса и да направят Amazon бизнеса ви по-лесен за мащабиране.