Thuế Amazon dành cho người bán trực tuyến năm 2025: Hướng dẫn về thuế bán hàng, thuế thu nhập và tuân thủ

Bán hàng trên Amazon có thể nhanh chóng biến một công việc tay trái thành một doanh nghiệp thực sự. Sự tăng trưởng đó rất đáng mừng, nhưng nó cũng kéo theo các trách nhiệm thuế dễ bị bỏ sót cho đến khi bạn nhận được một biểu mẫu, một thông báo từ tiểu bang xuất hiện, hoặc sổ sách cuối năm trở nên rối ren.

Người bán Amazon thường dùng cụm từ “thuế Amazon” như thể đó là một nghĩa vụ duy nhất. Thực tế không phải vậy. Trên thực tế, người bán thường phải xử lý nhiều vấn đề thuế riêng biệt cùng lúc:

• Quy định thu và khai báo thuế bán hàng thay đổi theo từng tiểu bang
• Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang trên lợi nhuận kinh doanh
• Thuế tự doanh đối với nhiều chủ sở hữu
• Báo cáo thông tin như Form 1099-K
• Quy tắc nexus gắn với hàng tồn kho, địa điểm kho và doanh số
• Nghĩa vụ lưu trữ hồ sơ để hỗ trợ khấu trừ và tuân thủ

Nếu bạn bán hàng trên Amazon trong năm 2025, bạn cần một hệ thống, không phải phỏng đoán. Mục tiêu không chỉ là tránh bị phạt. Mục tiêu là hiểu bạn nợ gì, nợ ở đâu, và làm thế nào để sổ sách đủ gọn gàng để mùa thuế trở nên dễ quản lý.

Hướng dẫn này phân tích các quy tắc thuế quan trọng mà người bán Amazon cần hiểu trong năm 2025, bao gồm cách thuế bán hàng hoạt động, thuế thu nhập áp dụng ra sao, vì sao FBA làm thay đổi bức tranh, và những bước giúp bạn duy trì tuân thủ khi doanh nghiệp phát triển.

Thuế Amazon: Người bán thực sự đang nói về điều gì

Khi người bán nói về thuế Amazon, họ thường đề cập đến hai nhóm thuế khác nhau:

1. Thuế bán hàng: Được thu từ khách hàng trên các giao dịch chịu thuế và nộp cho cơ quan thuế tiểu bang và địa phương.
2. Thuế thu nhập: Được nộp trên lợi nhuận kinh doanh sau khi trừ chi phí.

Hai loại thuế này tách biệt nhau, dù chúng có liên quan trong sổ sách của bạn.

Thuế bán hàng nhìn chung là một loại thuế trung gian. Bạn thu từ người mua và nộp cho tiểu bang, nếu có yêu cầu. Thuế thu nhập thì khác. Nó dựa trên lợi nhuận của bạn, tức là doanh thu trừ đi các chi phí kinh doanh được phép.

Sự khác biệt này rất quan trọng. Một người bán có doanh thu gộp cao vẫn có thể nợ rất ít hoặc không nợ thuế thu nhập nếu chi phí đủ lớn. Người bán cũng có thể vẫn phải khai và nộp thuế bán hàng ngay cả khi Amazon đã thu thuế tại bước thanh toán, tùy theo tiểu bang và mô hình kinh doanh.

Vì sao người bán Amazon cần một hệ thống thuế sớm

Nhiều người bán chờ đến khi kiếm được tiền đáng kể mới bắt đầu nghĩ về thuế. Thường thì đó là thời điểm sai để bắt đầu.

Doanh nghiệp Amazon làm cho độ phức tạp về thuế tăng nhanh hơn nhiều doanh nghiệp trực tuyến khác vì chúng thường liên quan đến:

• Nhiều tiểu bang
• Hàng tồn kho lưu trữ trong các trung tâm hoàn tất đơn hàng của Amazon
• Việc thu và nộp tự động trong một số khu vực
• Chi phí quảng cáo, vận chuyển, phần mềm và phí sàn giao dịch
• Dòng tiền không phải lúc nào cũng khớp với lợi nhuận
• Các biểu mẫu thông tin cuối năm không phản ánh đầy đủ bức tranh thuế

Không có hệ thống, người bán thường trộn lẫn chi tiêu cá nhân và doanh nghiệp, bỏ sót chi phí được khấu trừ, và hiểu sai ý nghĩa của các biểu mẫu. Một nền tảng vững ngay từ đầu sẽ giúp giảm khối lượng công việc xử lý lại sau này.

Với nhiều người bán, việc thành lập đúng loại pháp nhân và giữ tài khoản riêng biệt có thể giúp việc tuân thủ dễ dàng hơn. Zenind hỗ trợ nhà sáng lập thành lập pháp nhân tại Hoa Kỳ để họ có thể tách biệt tài chính doanh nghiệp, ghi nhận chi phí đúng cách, và xây dựng cấu trúc rõ ràng hơn cho thuế và vận hành.

Thuế bán hàng cho người bán Amazon

Thuế bán hàng là một trong những vấn đề đầu tiên mà người bán gặp phải, đặc biệt nếu họ bán hàng hóa hữu hình.

Tại Hoa Kỳ, thuế bán hàng chủ yếu do các tiểu bang quản lý, không phải chính phủ liên bang. Điều đó có nghĩa là quy định có thể thay đổi từ tiểu bang này sang tiểu bang khác.

Thuế bán hàng có chức năng gì

Thuế bán hàng được áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tại thời điểm bán. Ở nhiều tiểu bang, người bán chịu trách nhiệm thu thuế từ khách hàng và nộp lại cho tiểu bang.

Vì sao Amazon làm thay đổi quy trình

Amazon là đơn vị trung gian sàn giao dịch tại nhiều tiểu bang. Điều đó có nghĩa là Amazon thường thu và nộp thuế bán hàng cho các giao dịch thực hiện trên sàn của mình.

Điều này hữu ích, nhưng không xóa bỏ mọi nghĩa vụ. Người bán vẫn có thể cần:

• Đăng ký tại các tiểu bang nơi họ có nexus ngoài phạm vi quy tắc sàn giao dịch
• Nộp tờ khai không phát sinh thuế ở một số khu vực
• Theo dõi doanh số trên các nền tảng khác
• Giám sát nexus phát sinh từ hàng tồn kho tại kho hoàn tất đơn hàng
• Xác nhận Amazon đã thu thuế đúng ở từng tiểu bang hay chưa

Luật về marketplace facilitator

Luật marketplace facilitator chuyển nghĩa vụ thu thuế từ người bán sang nền tảng ở nhiều tiểu bang. Nếu Amazon là đơn vị facilitator, Amazon có thể xử lý việc tính, thu và nộp thuế thay bạn.

Điều đó không có nghĩa là bạn có thể bỏ qua thuế bán hàng hoàn toàn. Nó có nghĩa là bạn cần hiểu Amazon đang làm gì và trách nhiệm nào vẫn thuộc về bạn.

Những tình huống phổ biến vẫn cần chú ý

• Bạn cũng bán trên Shopify, website riêng, Walmart, Etsy hoặc eBay
• Bạn lưu hàng tại các trung tâm hoàn tất đơn hàng của Amazon ở nhiều tiểu bang
• Bạn bán cả sản phẩm chịu thuế và được miễn thuế ở các danh mục khác nhau
• Một tiểu bang yêu cầu đăng ký hoặc khai báo ngay cả khi sàn giao dịch đã nộp thuế
• Bạn bán trực tiếp cho khách hàng ngoài Amazon

Nexus: Quy tắc tạo ra trách nhiệm thuế

Nexus là mối liên hệ pháp lý giữa một doanh nghiệp và một tiểu bang, cho phép tiểu bang có quyền đánh thuế bạn hoặc yêu cầu bạn khai báo.

Có hai loại chính cần biết:

Physical nexus

Physical nexus có thể phát sinh từ:

• Văn phòng hoặc kho hàng
• Nhân viên hoặc đại diện tại một tiểu bang
• Hàng tồn kho được lưu trữ tại một tiểu bang
• Văn phòng tại nhà hoặc địa điểm kinh doanh cố định khác trong một số trường hợp

Đối với người bán Amazon, việc lưu hàng tồn kho là một trong những vấn đề quan trọng nhất. Nếu Amazon đặt hàng của bạn trong một kho tại một tiểu bang, điều đó có thể tạo ra physical nexus ngay cả khi bạn chưa từng trực tiếp đến tiểu bang đó.

Economic nexus

Economic nexus thường phụ thuộc vào doanh số hoặc số lượng giao dịch vào một tiểu bang.

Một tiểu bang có thể yêu cầu bạn đăng ký, thu thuế bán hàng hoặc nộp tờ khai khi doanh số của bạn đạt một ngưỡng nhất định ở tiểu bang đó. Ngưỡng cụ thể khác nhau giữa các tiểu bang và có thể thay đổi.

Vì các quy tắc này phụ thuộc vào từng tiểu bang, người bán nên theo dõi doanh số theo tiểu bang thay vì chỉ nhìn tổng doanh thu của công ty.

FBA và FBM: Vì sao phương thức hoàn tất đơn hàng ảnh hưởng đến thuế

Mô hình hoàn tất đơn hàng của bạn có ảnh hưởng thuế thực tế.

FBA: Fulfilled by Amazon

Với FBA, bạn gửi hàng tồn kho cho Amazon. Amazon lưu kho, đóng gói và giao sản phẩm.

Tác động thuế thường bao gồm:

• Hàng tồn kho lưu tại nhiều tiểu bang có thể tạo nexus
• Có nhiều tiểu bang hơn cần theo dõi tuân thủ
• Phí Amazon trở thành chi phí kinh doanh được khấu trừ
• Việc đối chiếu trở nên quan trọng hơn vì luồng di chuyển hàng tồn kho có thể ảnh hưởng đến tờ khai

FBM: Fulfilled by Merchant

Với FBM, bạn tự lưu kho và tự giao hàng, hoặc dùng hệ thống logistics của riêng mình.

Tác động thuế thường bao gồm:

• Ít di chuyển hàng tồn kho qua các tiểu bang hơn, có thể giảm mức độ tiếp xúc với nexus
• Kiểm soát trực tiếp hơn đối với hồ sơ lưu kho và hoàn tất đơn hàng
• Vẫn phải chịu trách nhiệm báo cáo thuế bán hàng và thuế thu nhập
• Cần theo dõi chính xác hơn chi phí vận chuyển, đóng gói và kho bãi

Không mô hình nào xóa bỏ nghĩa vụ thuế. FBA thường tạo ra phạm vi tiếp xúc tiểu bang rộng hơn, trong khi FBM có thể đơn giản hơn về nexus nhưng vẫn đòi hỏi sổ sách chặt chẽ.

Thuế thu nhập cho người bán Amazon

Thuế thu nhập tách biệt với thuế bán hàng. Nó được tính trên lợi nhuận, không phải doanh thu gộp.

Điều đó có nghĩa là IRS và nhiều cơ quan thuế tiểu bang quan tâm đến thu nhập ròng của bạn sau khi trừ khấu trừ.

Cách tính thu nhập chịu thuế

Ở dạng đơn giản:

Doanh thu gộp
trừ chi phí kinh doanh
= lợi nhuận ròng

Lợi nhuận đó sau đó được khai trên tờ khai thuế của bạn.

Đối với nhiều người bán nhỏ, thu nhập được khai trên Schedule C và chuyển sang tờ khai cá nhân của chủ sở hữu. Doanh nghiệp lớn hơn hoặc các loại pháp nhân khác có thể khai thu nhập theo cách khác.

Các khoản chi phí thường được khấu trừ của người bán Amazon

Các khoản khấu trừ điển hình có thể bao gồm:

• Giá vốn hàng bán
• Phí giới thiệu và phí hoàn tất đơn hàng của Amazon
• Phí vận chuyển và bưu phí
• Vật liệu đóng gói
• Quảng cáo và khuyến mãi
• Gói phần mềm đăng ký
• Dịch vụ sổ sách và kế toán
• Bảo hiểm doanh nghiệp
• Chi phí văn phòng tại nhà, nếu đủ điều kiện
• Phí ngân hàng và xử lý thanh toán
• Dịch vụ chuyên môn
• Giấy phép kinh doanh và chi phí duy trì pháp nhân

Một khoản khấu trừ chỉ có ích nếu bạn có thể chứng minh nó. Đó là lý do lưu trữ hồ sơ tốt rất quan trọng ngay từ đầu.

Form 1099-K và ý nghĩa của nó trong năm 2025

Nhiều người bán Amazon sẽ nhận Form 1099-K khi nền tảng xử lý thanh toán thay mặt họ.

1099-K báo cáo tổng hoạt động thanh toán. Nó không cho biết lợi nhuận.

Điều đó rất quan trọng vì 1099-K có thể khiến doanh số của bạn trông lớn hơn thu nhập chịu thuế thực tế. Nếu bạn có 50.000 USD doanh số nhưng đã chi 35.000 USD cho hàng tồn kho, vận chuyển, quảng cáo, phí và các chi phí kinh doanh khác, lợi nhuận chịu thuế của bạn có thể thấp hơn nhiều.

Người bán nên làm gì với 1099-K

• Đối chiếu biểu mẫu với báo cáo Amazon và các khoản nạp vào ngân hàng
• Xác định hàng trả lại, hoàn tiền, chargeback và các khoản phí
• Theo dõi việc mua hàng tồn kho và giá vốn hàng bán
• So sánh tổng thanh toán với sổ sách kế toán của bạn
• Đảm bảo các khoản chuyển tiền cá nhân không bị nhầm với doanh thu kinh doanh

Nếu sổ sách của bạn lộn xộn, 1099-K có thể tạo thêm căng thẳng không cần thiết. Hồ sơ rõ ràng sẽ giảm rủi ro đó.

Thuế ước tính và thuế tự doanh

Nhiều người bán Amazon phải nộp thuế trong năm, chứ không chỉ khi đến kỳ khai thuế.

Thuế ước tính

Nếu bạn dự kiến sẽ nợ thuế đủ lớn, bạn có thể phải nộp thuế ước tính hàng quý cho IRS và có thể cả tiểu bang.

Điều này phổ biến khi doanh nghiệp của bạn có lãi và thuế không bị khấu trừ tự động từ khoản thu nhập đó như đối với nhân viên nhận W-2.

Thuế tự doanh

Nếu bạn hoạt động dưới hình thức sole proprietor hoặc một số cấu trúc chủ sở hữu đơn lẻ, bạn có thể còn phải nộp thuế tự doanh ngoài thuế thu nhập thông thường.

Thuế tự doanh thường bao gồm phần đóng góp An Sinh Xã Hội và Medicare trên thu nhập kinh doanh.

Vì khoản này có thể làm tăng đáng kể tổng số thuế phải nộp, bạn nên dành tiền ra trong năm thay vì chờ đến mùa khai thuế.

Người bán quốc tế trên Amazon US

Người bán ngoài Hoa Kỳ bán qua Amazon US có thêm một lớp phức tạp.

Các vấn đề có thể bao gồm:

• Yêu cầu khai báo thuế tại Hoa Kỳ
• Quy tắc pháp nhân và khấu trừ tại nguồn
• Yêu cầu về EIN và biểu mẫu thuế
• Rủi ro thuế bán hàng tại tiểu bang nếu hàng tồn kho được lưu ở Hoa Kỳ
• Xử lý thu nhập xuyên biên giới và các cân nhắc về hiệp định thuế

Người bán quốc tế nên cẩn trọng, không nên cho rằng việc bán qua Amazon tự động đơn giản hóa nghĩa vụ thuế tại Hoa Kỳ. Trong một số trường hợp, nền tảng xử lý thanh toán nhưng không xử lý cấu trúc tuân thủ cơ bản.

Nếu bạn đang hoạt động từ bên ngoài Hoa Kỳ, hãy cân nhắc xem bạn có cần một pháp nhân tại Hoa Kỳ, mã số thuế tại Hoa Kỳ hoặc hỗ trợ quản lý hàng tồn kho và hồ sơ khai báo trước khi mở rộng doanh số hay không.

Người bán Amazon nên theo dõi hàng tháng

Hồ sơ tốt là yếu tố quyết định giữa một tờ khai thuế dễ xử lý và một dự án phục dựng sổ sách đầy căng thẳng.

Ở mức tối thiểu, người bán nên theo dõi:

• Doanh số gộp theo marketplace và theo tiểu bang
• Hàng hoàn trả và chargeback
• Phí và hoa hồng của Amazon
• Chi tiêu quảng cáo
• Chi phí vận chuyển và hoàn tất đơn hàng
• Mua hàng tồn kho và giá vốn thực tế
• Sao kê ngân hàng và thẻ
• Thuế bán hàng đã thu và đã nộp
• Hàng trả lại và hàng hư hỏng
• Số dặm, văn phòng tại nhà và các chi phí kinh doanh đủ điều kiện khác
• Chi phí thành lập pháp nhân và duy trì hàng năm

Bạn ghi nhận dữ liệu càng nhất quán, việc xác định lợi nhuận, ước tính thuế và phản hồi thông báo càng dễ dàng.

Thực hành tốt nhất để tuân thủ thuế Amazon

Dưới đây là một khung tuân thủ thực tế cho người bán trong năm 2025:

1. Tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp

Dùng tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và thẻ doanh nghiệp riêng. Trộn lẫn tiền sẽ làm kế toán khó hơn và có thể làm yếu hồ sơ của bạn.

2. Chọn cấu trúc pháp nhân phù hợp

Nhiều người bán bắt đầu dưới dạng sole proprietor, nhưng LLC hoặc corporation có thể phù hợp hơn khi doanh nghiệp phát triển. Cấu trúc phù hợp phụ thuộc vào mục tiêu trách nhiệm pháp lý, thuế và vận hành.

3. Theo dõi hàng tồn kho cẩn thận

Hàng tồn kho ảnh hưởng đến giá vốn hàng bán, lợi nhuận, và đôi khi cả nexus. Nếu bạn dùng FBA, hãy theo dõi chặt chẽ hàng tồn đang nằm ở đâu và đang luân chuyển như thế nào.

4. Đối chiếu báo cáo Amazon hàng tháng

Đừng đợi đến cuối năm. Hãy đối chiếu báo cáo bán hàng, báo cáo chi trả, phí và hoàn tiền hàng tháng để phát hiện vấn đề sớm.

5. Theo dõi ngưỡng của từng tiểu bang

Nếu doanh số của bạn đang tăng, hãy rà soát nơi bạn có thể phát sinh sales tax nexus, economic nexus hoặc nghĩa vụ khai báo.

6. Giữ lại hóa đơn và biên nhận

Một khoản khấu trừ không có bằng chứng có thể trở thành vấn đề về sau. Lưu bản sao điện tử của biên nhận, hóa đơn, sao kê và biểu mẫu thuế.

7. Làm việc với chuyên gia khi cần

Khi doanh số tăng, rủi ro tuân thủ cũng tăng theo. Một kế toán viên, chuyên gia thuế hoặc đơn vị hỗ trợ thành lập doanh nghiệp có thể giúp bạn tránh các sai sót tốn kém.

Những sai lầm phổ biến của người bán Amazon

Người bán Amazon thường gặp cùng những vấn đề sau:

• Cho rằng Amazon xử lý mọi nghĩa vụ thuế
• Bỏ qua thuế thu nhập vì thuế bán hàng đã được tự động hóa
• Không theo dõi hàng tồn kho lưu qua nhiều tiểu bang
• Coi doanh thu gộp là lợi nhuận
• Trộn lẫn chi tiêu cá nhân và doanh nghiệp
• Không nộp thuế ước tính
• Quên các kênh bán hàng khác ngoài Amazon
• Đợi đến mùa khai thuế mới sắp xếp hồ sơ

Những sai lầm này có thể tránh được nếu có một hệ thống tốt hơn.

Khi nào nên cân nhắc thành lập LLC hoặc corporation

Nhiều người bán Amazon cuối cùng sẽ đến thời điểm mà một cấu trúc kinh doanh chính thức trở nên hữu ích.

Bạn có thể cân nhắc thành lập LLC hoặc corporation nếu muốn:

• Tách biệt trách nhiệm cá nhân và doanh nghiệp
• Xây dựng cấu trúc kế toán rõ ràng hơn
• Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp dễ dàng hơn
• Hỗ trợ quan hệ với nhà cung cấp chuyên nghiệp
• Tạo nền tảng vững hơn cho việc mở rộng đa tiểu bang
• Tổ chức quyền sở hữu và quản lý khi doanh nghiệp phát triển

Thành lập pháp nhân không xóa bỏ thuế, nhưng có thể giúp doanh nghiệp dễ vận hành và dễ chứng từ hơn. Với nhiều người bán, đó là một bước thực tế trước khi mở rộng quy mô.

Zenind giúp doanh nhân thành lập pháp nhân tại Hoa Kỳ và duy trì các nền tảng doanh nghiệp cần thiết để việc tuân thủ thuế và vận hành kinh doanh trở nên dễ quản lý hơn.

Danh sách kiểm tra thuế cho người bán Amazon năm 2025

Dùng danh sách này để giữ mọi thứ gọn gàng:

• Xác nhận pháp nhân và thiết lập thuế của bạn
• Tách biệt tài khoản cá nhân và doanh nghiệp
• Đối chiếu doanh số, phí và chi trả từ Amazon hàng tháng
• Theo dõi hàng tồn kho và giá vốn hàng bán
• Rà soát nexus thuế bán hàng theo từng tiểu bang
• Xác nhận liệu Amazon hay marketplace khác đang thu thuế
• Lưu tất cả biên nhận và hóa đơn
• Ước tính các khoản thuế hàng quý
• Rà soát kỹ Form 1099-K và các biểu mẫu cuối năm khác
• Cập nhật hồ sơ khi bạn thêm kênh bán hàng hoặc phương thức hoàn tất đơn hàng mới

Câu hỏi thường gặp về thuế Amazon năm 2025

Người bán Amazon có luôn phải thu thuế bán hàng không?

Không phải lúc nào cũng vậy. Ở nhiều tiểu bang, Amazon thu và nộp thuế bán hàng với vai trò marketplace facilitator. Nhưng người bán vẫn có thể có nghĩa vụ đăng ký hoặc khai báo tùy nơi họ hoạt động.

Tôi có phải nộp thuế thu nhập nếu Amazon đã thu thuế bán hàng không?

Có. Thuế bán hàng và thuế thu nhập là hai loại khác nhau. Việc Amazon thu thuế bán hàng không làm mất nghĩa vụ nộp thuế trên lợi nhuận kinh doanh của bạn.

FBA có tạo nexus thuế không?

Có thể. Hàng tồn kho được lưu tại các trung tâm hoàn tất đơn hàng của Amazon có thể tạo nexus ở các tiểu bang nơi hàng đó được đặt.

1099-K có giống với thu nhập chịu thuế của tôi không?

Không. 1099-K thể hiện hoạt động thanh toán, không phải lợi nhuận. Bạn vẫn cần trừ chi phí kinh doanh hợp lệ và giá vốn hàng bán.

Tôi có nên thành lập LLC trước khi bán trên Amazon không?

Không phải mọi người bán đều bắt buộc phải làm vậy, nhưng nhiều người được lợi từ sự tách biệt, cấu trúc và độ tin cậy mà LLC có thể mang lại. Lựa chọn đúng phụ thuộc vào kế hoạch tăng trưởng và mức độ chấp nhận rủi ro của bạn.

Kết luận

Thuế Amazon trong năm 2025 không chỉ xoay quanh một biểu mẫu hay một thời hạn, mà là xây dựng một hệ thống có thể xử lý tăng trưởng.

Nếu bạn hiểu sự khác biệt giữa thuế bán hàng và thuế thu nhập, biết cách nexus hoạt động, theo dõi chi phí và giữ hồ sơ cập nhật, bạn sẽ ở vị thế tốt hơn rất nhiều so với phần lớn người bán mới.

Thời điểm tốt nhất để tổ chức doanh nghiệp là trước khi vấn đề thuế xuất hiện. Một cấu trúc pháp nhân rõ ràng, tài chính tách biệt và lưu trữ hồ sơ nhất quán có thể tiết kiệm thời gian, giảm căng thẳng và giúp doanh nghiệp Amazon của bạn dễ mở rộng hơn.