2025 年亚马逊在线卖家税务指南：销售税、所得税与合规要点

在亚马逊上销售，可能很快就会把副业变成一门真正的生意。这种增长令人振奋，但也会带来税务责任。很多卖家往往要等到收到表格、州政府通知，或年终记账一团乱时，才意识到这些责任的存在。

亚马逊卖家常把“亚马逊税务”当成一项单一义务来理解，但事实并非如此。实际上，卖家通常需要同时处理几类独立的税务问题：

• 各州不同的销售税征收和申报规则
• 联邦和州层面的营业利润所得税
• 许多业主需要承担的自雇税
• 如 Form 1099-K 之类的信息申报
• 与库存、仓库位置和销售额相关的 nexus 规则
• 支持扣除和合规的记账义务

如果你在 2025 年经营亚马逊业务，你需要的是一套系统，而不是猜测。目标不仅是避免处罚，更是要知道你欠什么税、在哪些地方欠税，以及如何让账务足够清晰，从而让报税季不至于失控。

本指南将拆解 2025 年亚马逊卖家需要理解的主要税务规则，包括销售税的运作方式、所得税如何适用、为什么 FBA 会改变税务格局，以及随着业务增长，哪些步骤有助于保持合规。

亚马逊税务：卖家真正指的是什么

当卖家谈到亚马逊税务时，他们通常指的是两类不同的税：

1. 销售税：在应税销售中向客户收取，并上缴给州和地方税务机构。
2. 所得税：在扣除费用后的营业利润上缴纳。

这两种税是分开的，尽管它们会在记账中彼此关联。

销售税通常是一种转嫁税。你向买家收取，再按要求上交给州政府。所得税则不同。它基于你的利润，也就是收入减去允许的营业费用。

这种区别非常重要。一个卖家即使总销售额很高，也可能因为费用足够高而几乎不需要缴纳所得税。相反，即便亚马逊在结账时代收了销售税，卖家仍可能因为州别规则或业务结构而需要承担销售税申报义务。

为什么亚马逊卖家需要尽早建立税务系统

很多卖家会等到赚到一笔可观收入后才开始考虑税务。通常那并不是一个合适的起点。

亚马逊业务的税务复杂性往往比其他很多线上业务来得更快，因为它通常涉及：

• 多个州
• 库存存放在亚马逊履约中心
• 在某些司法辖区由平台自动代收和代缴
• 广告支出、运费、软件和平台费用
• 现金流与利润并不总是同步
• 年终信息表并不能展示完整的税务情况

如果没有系统，卖家往往会混用个人和企业支出、漏记可扣除费用，并误解表格的实际含义。从一开始就建立稳固基础，可以减少后续的大量清理工作。

对许多卖家而言，设立合适的商业实体并保持账户分离，会让合规容易得多。Zenind 帮助创始人设立美国商业实体，以便将业务财务与个人财务分开、妥善记录费用，并为税务和运营建立更清晰的结构。

亚马逊卖家的销售税

销售税通常是卖家最先遇到的问题，尤其是在销售实物商品时。

在美国，销售税主要由各州管理，而不是联邦政府。这意味着规则会因州而异。

销售税的作用

销售税是在销售环节对某些应税商品和服务征收的税。在许多州，卖家负责向客户收税，并将税款上缴给州政府。

亚马逊为何改变了流程

亚马逊在许多州属于 marketplace facilitator。这意味着亚马逊通常会为其平台上的销售代收并上缴销售税。

这很有帮助，但并不意味着你可以完全忽略销售税。卖家仍可能需要：

• 在超出平台规则适用范围的州完成注册
• 在某些司法辖区提交零申报表
• 跟踪其他平台的销售
• 监控由履约中心带来的库存 nexus
• 确认亚马逊是否在各州正确代收税款

Marketplace facilitator 法律

Marketplace facilitator 法律在许多州将代收责任从卖家转移到平台。如果亚马逊是该 facilitator，它可能会代表你处理税款计算、代收和上缴。

但这并不代表你可以完全不管销售税。它意味着你需要了解亚马逊已经做了什么，以及你自己的责任从哪里开始。

卖家仍需关注的常见情况

• 你同时在 Shopify、自己的网站、Walmart、Etsy 或 eBay 上销售
• 你的库存存放在多个州的亚马逊履约中心
• 你销售应税和免税的不同类别产品
• 某个州即便由平台代缴，也要求注册或申报
• 你直接向亚马逊之外的客户销售

Nexus：产生税务责任的规则

Nexus 是企业与某个州之间的法律联系，它赋予该州对你征税或要求申报的权力。

主要有两种类型需要了解：

物理 nexus

物理 nexus 可能因以下情况而产生：

• 在某州有办公室或仓库
• 在某州有员工或代表
• 库存存放在某州
• 在某些情况下，在该州有家庭办公室或其他固定经营场所

对于亚马逊卖家来说，库存存放尤其重要。如果亚马逊将你的货物放在某州仓库中，即使你本人从未去过该州，也可能形成物理 nexus。

经济 nexus

经济 nexus 通常取决于进入某州的销售额或交易量。

当你的销售达到某个州设定的阈值后，该州可能会要求你注册、代收销售税或提交申报表。具体门槛因州而异，而且可能发生变化。

由于这些规则因州而不同，卖家应按州监控销售，而不是只看企业总收入。

FBA 与 FBM：履约方式为何影响税务

你的履约模式会带来实际的税务后果。

FBA：由亚马逊履约

使用 FBA 时，你把库存发送给亚马逊，由亚马逊负责存储、包装和发货。

税务影响通常包括：

• 库存在多个州存放，可能形成 nexus
• 更多州会进入你的合规视野
• 亚马逊费用会成为可扣除的营业支出
• 由于库存流转会影响申报，核对工作更为重要

FBM：卖家自发货

使用 FBM 时，你自己或通过自己的物流体系存储并发货。

税务影响通常包括：

• 库存跨州流动较少，可能降低 nexus 暴露
• 对存储和履约记录有更直接的控制
• 仍需承担销售税和所得税申报责任
• 需要更准确地记录运费、包装和仓储费用

这两种模式都不会免除税务义务。FBA 通常会带来更广泛的州别暴露，而 FBM 在 nexus 方面可能更简单，但仍需要严谨的记账。

亚马逊卖家的所得税

所得税不同于销售税。它基于利润，而不是总销售额。

这意味着 IRS 和许多州税务机构关注的是你扣除后剩余的净收入。

应税收入如何计算

简化来看：

总销售额
减去营业费用
= 净利润

然后将该利润申报到你的报税表中。

对许多小型卖家来说，收入会通过 Schedule C 申报，并流入业主的个人报税表。规模更大的企业或不同实体类型可能会采用不同的申报方式。

亚马逊卖家常见的可扣除费用

常见扣除项目可能包括：

• 销货成本
• 亚马逊推荐费和履约费
• 运费和邮资
• 包装材料
• 广告和推广费用
• 软件订阅
• 记账和会计服务
• 商业保险
• 如符合条件，家庭办公室费用
• 银行和支付处理费用
• 专业服务费用
• 营业执照和实体维护成本

只有能提供证明的扣除才真正有帮助。因此，从一开始就保持良好的记录非常重要。

1099-K 表格及其在 2025 年的含义

许多亚马逊卖家会收到 Form 1099-K，因为平台代表他们处理了付款。

1099-K 反映的是总支付活动，不是利润。

这一点很重要，因为 1099-K 会让你的销售额看起来高于应税收入。比如，你有 50,000 美元销售额，但花了 35,000 美元在库存、运费、广告、平台费用和其他业务成本上，那么你的应税利润可能要低得多。

卖家应如何处理 1099-K

• 将表格与亚马逊报表和银行入账进行核对
• 识别退货、退款、拒付和费用
• 跟踪库存采购和销货成本
• 将支付总额与记账记录比对
• 确保个人转账没有被误当作营业收入

如果账目混乱，1099-K 可能会带来不必要的压力。清晰的记录可以降低这种风险。

预估税与自雇税

许多亚马逊卖家需要在全年缴税，而不仅仅是在报税季。

预估税

如果你预计会欠一定金额的税，可能需要向 IRS 以及所在州按季度缴纳预估税。

当你的业务盈利，而这部分收入不像 W-2 雇员工资那样被预先扣缴时，这种情况很常见。

自雇税

如果你以个体经营者或某些单人实体结构经营，除了正常所得税外，你可能还需要缴纳自雇税。

自雇税通常用于覆盖营业收入上的社会保障和医疗保险缴款。

由于这会显著提高你的总税负，因此应在全年持续预留资金，而不是等到报税季再处理。

面向美国亚马逊平台的国际卖家

非美国卖家如果通过 Amazon US 销售，会面临额外一层复杂性。

可能涉及的问题包括：

• 美国税务申报要求
• 实体和预扣规则
• EIN 和税务表格要求
• 如果库存存放在美国，可能产生州销售税暴露
• 跨境收入处理和税收协定考虑

国际卖家不要以为通过亚马逊销售就会自动简化美国税务义务。在某些情况下，平台只处理付款，而不会处理底层合规结构。

如果你从美国境外经营，在扩大销售之前，应考虑是否需要美国实体、美国税号，或需要协助管理库存和申报。

亚马逊卖家每月应跟踪的内容

良好的记录，是一份可管理的报税表与一场压力巨大的重建工程之间的区别。

至少应跟踪以下内容：

• 各市场和各州的总销售额
• 退款和拒付
• 亚马逊费用和佣金
• 广告支出
• 运费和履约成本
• 库存采购及落地成本
• 银行和信用卡对账单
• 已收取和已上缴的销售税
• 退货和损坏库存
• 里程、家庭办公室和其他符合条件的营业费用
• 实体设立和年度维护费用

记录数据越一致，就越容易识别利润、预估税款，并及时回应税务通知。

亚马逊税务合规最佳实践

以下是 2025 年卖家可采用的实用合规框架：

1. 将业务与个人财务分开

使用专用的企业银行账户和企业卡。混用资金会使记账更困难，也会削弱你的记录质量。

2. 选择合适的业务结构

很多卖家一开始是个体经营者，但随着业务成长，LLC 或公司可能更合适。最佳结构取决于你的责任、税务和运营目标。

3. 认真跟踪库存

库存会影响销货成本、利润，有时也会影响 nexus。如果你使用 FBA，要密切关注库存存放在哪里，以及流转情况。

4. 每月核对亚马逊报表

不要等到年终。每个月都要核对销售报表、结算报表、费用和退款，这样才能及早发现问题。

5. 监控各州门槛

如果你的销售正在增长，检查你在哪些州可能存在销售税 nexus、经济 nexus 或申报义务。

6. 保留收据和发票

没有凭证的扣除，日后可能会出问题。请保存收据、发票、对账单和税务表格的电子副本。

7. 需要时寻求专业人士帮助

随着销售增长，合规风险也会增加。记账员、税务顾问或公司设立服务可以帮助你避免代价高昂的错误。

亚马逊卖家常见错误

亚马逊卖家经常会遇到相同的问题：

• 以为亚马逊会处理所有税务义务
• 因为销售税自动化就忽视所得税
• 没有跟踪跨州存放的库存
• 把总收入当成利润
• 混用个人和企业支出
• 没有缴纳预估税
• 忽略亚马逊之外的其他销售渠道
• 等到报税季才整理记录

这些错误都可以通过更好的系统避免。

何时考虑设立 LLC 或公司

许多亚马逊卖家最终会走到一个阶段，正式的商业结构会变得很有价值。

如果你想要以下目标，可能就该考虑设立 LLC 或公司：

• 将个人和企业责任分开
• 建立更清晰的记账结构
• 更容易开设企业银行账户
• 支持专业供应商合作关系
• 为跨州扩张打下更坚实的基础
• 随着业务扩张，组织所有权和管理结构

设立实体并不会消除税务，但它可以让企业更容易运营和留档。对许多卖家来说，这种结构是规模化前的实用一步。

Zenind 帮助创业者设立美国实体，并维护有助于税务合规和业务运营管理的公司基础事项。

2025 年亚马逊卖家税务清单

使用以下清单保持有序：

• 确认你的企业实体和税务设置
• 分离个人和企业账户
• 每月核对亚马逊销售、费用和结算款
• 跟踪库存和销货成本
• 按州审查销售税 nexus
• 确认亚马逊或其他平台是否在代收税款
• 保存所有收据和发票
• 预估季度税款
• 仔细审查 1099-K 和其他年终表格
• 当你增加新销售渠道或履约方式时，更新记录

关于 2025 年亚马逊税务的常见问题

亚马逊卖家是否总是需要收取销售税？

不一定。在许多州，亚马逊作为 marketplace facilitator 代收并上缴销售税。但卖家仍可能因所在地不同而有注册或申报义务。

如果亚马逊已经代收销售税，我还需要缴所得税吗？

需要。销售税和所得税是不同的。亚马逊代收销售税，并不会取消你对营业利润缴税的义务。

FBA 会产生税务 nexus 吗？

有可能。库存存放在亚马逊履约中心，可能会在库存所在州产生 nexus。

1099-K 和我的应税收入是一样的吗？

不是。1099-K 显示的是支付活动，而不是利润。你仍然需要扣除符合条件的营业费用和销货成本。

我应该在亚马逊销售前先设立 LLC 吗？

并非每个卖家都必须这么做，但很多卖家会从 LLC 提供的分离、结构和可信度中受益。正确选择取决于你的增长计划和风险承受能力。

结语

2025 年的亚马逊税务，与其说是一张表或一个截止日期，不如说是建立一套能够支撑增长的系统。

如果你理解销售税和所得税的区别，知道 nexus 如何运作，持续跟踪费用，并保持记录更新，你就会比大多数新卖家处于更有利的位置。

整理业务的最佳时机，是税务问题出现之前。清晰的实体结构、分开的财务账户和持续的记账习惯，可以节省时间、减少压力，并让你的亚马逊业务更容易扩展。