ورقة غش لخصومات الضرائب للشركات الصغيرة: 15 خصمًا يمكن أن يخفض فاتورتك الضريبية

تكون ضرائب الشركات الصغيرة أسهل في الإدارة عندما تعرف النفقات التي قد تكون قابلة للخصم وتلك التي لا تكون كذلك. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم النفقات العادية والضرورية المرتبطة بتشغيل الشركة، لكن التفاصيل مهمة. إن السجلات الجيدة، والمحاسبة المنظمة، والهيكل التجاري المناسب يمكن أن تُحدث فرقًا حقيقيًا وقت تقديم الإقرار الضريبي.

إذا كنت تؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة، يمكن أن تساعدك Zenind في إعداد نشاطك التجاري بشكل صحيح منذ اليوم الأول. وبعد تنظيم شركتك، تأتي الخطوة التالية وهي تعلّم كيفية فصل الإنفاق الشخصي عن الإنفاق التجاري حتى تتمكن من المطالبة بالخصومات التي يحق لك الحصول عليها فعلاً.

فيما يلي ورقة غش عملية لأكثر خصومات الضرائب شيوعًا للشركات الصغيرة، مع القواعد ونصائح حفظ السجلات وبعض الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها.

1. خصم المكتب المنزلي

إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك بشكل حصري ومنتظم لأغراض العمل، فقد تكون مؤهلًا لخصم المكتب المنزلي. ويُعد هذا أحد أكثر الخصومات قيمةً للعاملين المستقلين والمؤسسين عن بُعد والاستشاريين والشركات العاملة من المنزل.

يمكن حسابه بطريقتين:

• الطريقة المبسطة: خصم 5 دولارات لكل قدم مربعة من مساحة العمل، بحد أقصى 300 قدم مربعة.
• الطريقة العادية: خصم النسبة المئوية المخصصة للعمل من النفقات الفعلية للمنزل مثل الإيجار، وفوائد الرهن العقاري، والمرافق، والتأمين، والإصلاحات، والاستهلاك حيثما يُسمح بذلك.

يجب أن تكون المساحة مستخدمةً للأعمال فقط. أما طاولة المطبخ التي تُستخدم أيضًا لتناول الطعام العائلي فعادةً لا تكون مؤهلة. وتكون الغرفة أو الركن أو المساحة المغلقة المخصصة للعمل فقط أقوى من حيث الإثبات.

2. المستلزمات المكتبية والنفقات التجارية اليومية

تُعد المستلزمات المكتبية من أسهل الخصومات التي يمكن تتبعها. فإذا اشتريت شيئًا عاديًا وضروريًا لنشاطك التجاري، فقد يكون قابلًا للخصم.

تشمل الأمثلة:

• الورق، والأقلام، والملفات، وطوابع البريد
• حبر الطابعة والمواد الملونة
• دفاتر العمل والملصقات
• مواد التنظيف المستخدمة في مكان العمل
• مواد الشحن والتغليف
• الأدوات والمعدات الصغيرة المستخدمة في العمليات اليومية

بالنسبة إلى كثير من الشركات الناشئة، تتراكم هذه النفقات بسرعة. احتفظ بالإيصالات وسجّل كل عملية شراء ضمن فئة الأعمال الصحيحة في نظام المحاسبة لديك.

3. أجهزة الكمبيوتر والأثاث والمعدات الأخرى

قد تكون المشتريات الأكبر قابلة للخصم أيضًا، لكن المعاملة الضريبية تعتمد على العنصر وطريقة استخدامه. فقد يمكن خصم أجهزة الكمبيوتر والشاشات والمكاتب والكراسي والأصول المشابهة من خلال الاستهلاك أو المادة 179 أو قاعدة أخرى للتحميل كمصروف حالي إذا كان الأصل مؤهلًا.

النقطة الأساسية هي أن ليس كل شيء يجب أن يُخصم بالطريقة نفسها. فبعض المشتريات يمكن تحميلها كمصروف فورًا، بينما يجب استرداد تكلفة البعض الآخر على مدى الوقت. ولهذا من المهم تتبع هذه العناصر بشكل منفصل عن المستلزمات المكتبية العادية.

4. تكاليف مركبة العمل والميلاجات

إذا كنت تقود لأغراض العمل، فقد تتمكن من خصم نفقات المركبة باستخدام التكاليف الفعلية أو معدل الأميال القياسي. ولعام 2025، يبلغ معدل الأميال القياسي للأعمال لدى مصلحة الضرائب الأمريكية 70 سنتًا لكل ميل.

تشمل نفقات المركبة القابلة للخصم عادةً ما يلي:

• الأميال لحضور اجتماعات العملاء أو مواقع العمل
• رسوم المواقف والطرق المدفوعة في رحلات العمل
• الوقود والصيانة والإصلاحات إذا استخدمت طريقة النفقات الفعلية
• دفعات الإيجار التشغيلي، مع مراعاة قواعد الاستخدام التجاري

يجب أن تحتفظ بسجل للأميال أو سجل موثوق آخر. دوّن التاريخ والوجهة وسبب الرحلة وعدد الأميال المقطوعة. أما التنقل من المنزل إلى مكان العمل المعتاد فعادةً لا يكون قابلًا للخصم.

5. نفقات السفر

يمكن أن ينتج عن السفر التجاري خصومات كبيرة إذا كانت الرحلة مخصصة أساسًا للعمل. وتشمل نفقات السفر القابلة للخصم عادةً تذاكر الطيران والإقامة والنقل البري وتأجير السيارات ورسوم الأمتعة والإكراميات المرتبطة بالعمل.

أما الوجبات أثناء السفر فعادةً ما تخضع لقواعد الوجبات بدلًا من أن تكون قابلة للخصم بالكامل. وبشكل عام لا تكون نفقات الترفيه قابلة للخصم، حتى إذا جرى الحديث عن العمل أثناء النشاط.

النهج الأكثر أمانًا هو فصل السفر عن الوقت الشخصي والاحتفاظ بسجلات تُظهر الغرض التجاري من الرحلة.

6. وجبات العمل

غالبًا ما يُساء فهم وجبات العمل. وبوجه عام، يمكنك خصم 50% من نفقات وجبات العمل المؤهلة عندما تكون الوجبة مرتبطة مباشرةً بنشاطك التجاري وليست فاخرة أو مبالغة.

وقد تشمل الأمثلة:

• وجبات مع عميل أثناء مناقشة مشروع
• الطعام الذي يُشترى أثناء السفر للعمل
• وجبات لبعض اجتماعات العمل أو وجبات الغداء أثناء العمل

احتفظ بإيصالات مفصلة وسجّل من حضر، وما الذي جرى مناقشته، ولماذا كانت الوجبة مرتبطة بالعمل. وإذا اختلطت النفقات الشخصية ونفقات العمل، فلا يمكن خصم إلا الجزء التجاري.

7. الهاتف والإنترنت

يُعد الهاتف واتصال الإنترنت عنصرين أساسيين في كثير من الشركات الحديثة، لكن لا يُخصم سوى الجزء المستخدم للأعمال عندما تُستخدم الخدمة لأغراض شخصية وتجارية معًا.

قد تتمكن من خصم:

• جزء من فاتورة الهاتف المحمول
• خدمة الإنترنت المستخدمة لشركتك
• الخطوط أو الأجهزة المخصصة للأعمال فقط
• خدمات الاتصال عبر الإنترنت والمؤتمرات والبرامج المرتبطة بالعمليات

إذا كان هاتفك يُستخدم أيضًا للمكالمات الشخصية، فتتبع الحصة التجارية بعناية. وقد يجعل وجود خط أو جهاز منفصل للأعمال هذه العملية أسهل بكثير.

8. الإيجار ومساحات العمل المشتركة والمكاتب

إذا كنت تستأجر مساحة مكتبية أو مساحة عمل مشتركة أو استوديو أو موقعًا تجاريًا آخر، فغالبًا ما تكون هذه التكاليف قابلة للخصم باعتبارها إيجارًا أو نفقات إشغال.

يمكن أن تشمل هذه الفئة:

• إيجار المكتب الشهري
• عضويات مساحات العمل المشتركة
• مساحة التخزين المستخدمة للمخزون أو المعدات
• رسوم استئجار غرف الاجتماعات

إذا كنت تعمل من المنزل، فعادةً لا يمكنك خصم الإيجار الكامل للمكتب وخصم المكتب المنزلي على نفس الاستخدام التجاري. يجب أن يتطابق المصروف مع المساحة والوقائع.

9. التسويق والإعلان

يكون التسويق عادةً قابلًا للخصم عندما يكون مرتبطًا بالترويج لنشاطك التجاري. وهذه فئة واسعة وغالبًا ما تشمل الترويج الرقمي والتقليدي معًا.

تشمل الأمثلة:

• تصميم الموقع الإلكتروني واستضافته
• إعلانات البحث وإعلانات وسائل التواصل الاجتماعي
• بطاقات العمل والكتيبات
• أدوات التسويق عبر البريد الإلكتروني
• الرعايات والمواد الترويجية
• تصميم الشعار وأصول العلامة التجارية

إذا كان المصروف يهدف إلى زيادة الوعي أو توليد العملاء المحتملين أو جذب العملاء، فهو غالبًا خصم تجاري مشروع.

10. البرامج والاشتراكات والأدوات عبر الإنترنت

تعتمد معظم الشركات الحديثة على البرامج. فقد تكون أدوات المحاسبة ومنصات التصميم وتطبيقات إدارة المشاريع وأنظمة إدارة علاقات العملاء والاشتراكات المتخصصة في المجال قابلة للخصم إذا كانت تُستخدم للأعمال.

تشمل الأمثلة:

• برامج المحاسبة والدفاتر
• منصات الرواتب
• أدوات التوقيع الإلكتروني
• التخزين السحابي ومشاركة الملفات
• المنشورات الصناعية أو اشتراكات البحث
• إضافات المواقع وأدوات الأمن السيبراني

إذا كان الاشتراك يُستخدم جزئيًا لأغراض شخصية، فلا ينبغي خصم سوى الجزء التجاري.

11. الأتعاب المهنية

قد تكون الأتعاب المدفوعة للمهنيين قابلة للخصم عندما تكون عادية وضرورية لعمليات الأعمال.

وقد تشمل:

• خدمات المحاسبة والدفاتر
• أتعاب إعداد الإقرار الضريبي للجزء التجاري من إقرارك
• الأتعاب القانونية المرتبطة بتشغيل الشركة
• أتعاب الاستشارات
• تكاليف الوكيل المسجل أو دعم الامتثال

تستحق الأتعاب المتعلقة بتأسيس الشركة أو تشغيلها أو الدفاع عنها تتبعًا دقيقًا. فبعض نفقات التأسيس والبدء قابلة للخصم، بينما قد يحتاج البعض الآخر إلى الاستهلاك أو الرسملة.

12. تكاليف البدء والتنظيم

إذا كانت شركتك جديدة، فقد تتمكن من خصم بعض تكاليف البدء والتنظيم بدلًا من الانتظار سنوات لاستردادها.

قد تشمل هذه التكاليف:

• أبحاث السوق
• الإعلانات السابقة لبدء التشغيل
• السفر الأولي المرتبط بإطلاق الشركة
• الأتعاب المهنية المرتبطة بالتأسيس
• رسوم التقديم الحكومية ورسوم التنظيم

بوجه عام، تسمح مصلحة الضرائب بخصم محدود في السنة الأولى لتكاليف البدء والتنظيم، مع استهلاك المبالغ المتبقية بمرور الوقت إذا كانت الشروط مستوفاة. وهذا أحد الأسباب التي تجعل من المفيد فصل الإنفاق السابق للانطلاق عن النفقات التشغيلية اليومية.

13. التأمين

تكون أقساط التأمين التجاري قابلة للخصم عادةً عندما تحمي الشركة أو عملياتها.

تشمل الأمثلة:

• تأمين المسؤولية العامة
• تأمين المسؤولية المهنية أو أخطاء وإغفالات المهنة
• تأمين الممتلكات التجارية
• التأمين السيبراني
• تأمين انقطاع الأعمال
• أقساط تعويضات العمال، حيثما ينطبق ذلك

إذا كانت الوثيقة تغطي مخاطر تجارية وشخصية معًا، فخصم فقط الجزء المرتبط بالأعمال.

14. الرواتب، والمدفوعات للمقاولين، ومزايا الموظفين

إذا كان لديك عاملون، فإن تكاليف التعويض غالبًا ما تكون من أكبر خصوماتك.

وقد تشمل الخصومات المحتملة:

• الأجور والرواتب
• مدفوعات المقاولين
• ضرائب الرواتب التي يدفعها صاحب العمل
• المكافآت والعمولات
• بعض مزايا الموظفين
• مساهمات خطط التقاعد عندما يُسمح بها

يجب تتبع المقاولين المستقلين بشكل منفصل عن الموظفين. وهذا التمييز مهم لكل من التقارير الضريبية والامتثال.

15. الإصلاحات والصيانة

غالبًا ما تكون الإصلاحات والصيانة التي تُبقي الأصول في حالة تشغيلية قابلة للخصم. وهذه تختلف عن التحسينات التي تضيف قيمة أو تطيل العمر النافع أو تكيّف الأصل لاستخدام جديد.

قد تشمل الأمثلة:

• إصلاح السباكة أو الإضاءة في المكتب
• الصيانة الروتينية للمعدات
• التنظيف والعناية البسيطة بالممتلكات
• الإصلاحات الصغيرة لأجهزة الكمبيوتر أو الأثاث أو الأدوات

عند الشك، اسأل نفسك ما إذا كانت النفقات تعيد الشيء إلى حالته السابقة أم تحسّنه بشكل كبير. فالتحسينات عادةً تُعامل بشكل مختلف عن الإصلاحات.

16. المرافق وتكاليف التشغيل

يمكن أيضًا أن تكون فواتير الخدمات قابلة للخصم عندما ترتبط بالاستخدام التجاري.

تشمل الأمثلة:

• الكهرباء
• المياه والصرف الصحي
• خدمة جمع النفايات
• التدفئة والتبريد
• الإنترنت التجاري ورسوم الاتصالات

إذا كنت تعمل من المنزل، فقد يكون فقط الجزء التجاري من هذه التكاليف مؤهلًا. وإذا كان لديك موقع تجاري، فغالبًا يكون المبلغ التجاري الكامل قابلًا للخصم.

17. الفوائد المصرفية والرسوم البنكية

قد تكون تكاليف الاقتراض التجارية قابلة للخصم إذا كانت مرتبطة بعمليات الشركة.

وقد يشمل ذلك:

• الفوائد على القروض التجارية
• فوائد بطاقات الائتمان على المشتريات التجارية
• رسوم معالجة المدفوعات
• رسوم الحسابات البنكية
• رسوم منصات الدفع

وعادةً لا تكون الفوائد الشخصية مؤهلة. احتفظ بحسابات الأعمال منفصلة حتى يسهل توثيق هذه التكاليف.

18. التدريب والتعليم والتطوير المهني

قد يكون التدريب الذي يساعدك على الحفاظ على مهاراتك الحالية أو تحسينها في نشاطك التجاري القائم قابلًا للخصم. وهذا مهم بشكل خاص للاستشاريين وشركات الخدمات المهنية والمشغلين المتخصصين.

تشمل الأمثلة:

• دورات التعليم المستمر
• الشهادات المهنية المتخصصة
• ورش العمل والندوات
• المؤتمرات الصناعية
• الكتب والمنشورات المرتبطة بالأعمال

أما التعليم الذي يؤهلك لمهنة أو نشاط جديد فقد يُعامل بشكل مختلف، لذا فإن الغرض من التدريب مهم.

ما الذي لا يكون مؤهلًا عادةً

حتى الشركات الجيدة تقع في أخطاء عندما تحاول خصم النفقات الشخصية. وتشمل بعض البنود الشائعة غير القابلة للخصم:

• الملابس الشخصية التي ليست زيًا موحدًا أو معدات واقية
• وجبات الأسرة والترفيه
• التنقل من وإلى مكان العمل المعتاد
• السفر الشخصي المرتبط برحلة عمل
• المشتريات ذات الاستخدام المزدوج دون فصل واضح بين الشخصي والتجاري

إذا كانت النفقات شخصية وتجارية في آن واحد، فلا يُخصم إلا الجزء التجاري.

نصائح لحفظ السجلات تحمي خصوماتك

السجلات القوية هي الفارق بين الخصم القابل للاستخدام والصداع الضريبي.

حافظ على هذه العادات:

• استخدم حسابًا بنكيًا وبطاقة ائتمان منفصلين للأعمال
• احتفظ بالإيصالات المفصلة والفواتير والكشوفات
• سجّل الأميال وسبب السفر في الوقت الفعلي
• صنّف النفقات شهريًا بدلًا من انتظار موسم الضرائب
• حافظ على تنظيم سجلات التأسيس والرواتب والمقاولين
• خزّن المستندات في نظام سحابي مع نسخ احتياطية

كلما كان بإمكانك ربط النفقات بغرض العمل بشكل أوضح، أصبح دعم الخصم أسهل.

طريقة أذكى للبدء والبقاء منظمًا

أفضل استراتيجية ضريبية ليست مجرد البحث عن الخصومات في نهاية العام. بل تبدأ بإعداد الهيكل التجاري، والمحافظة على دفاتر منظمة، وفصل النشاط التجاري عن الإنفاق الشخصي منذ اليوم الأول.

وهنا تأتي Zenind لتلائم العملية بشكل طبيعي للمؤسسين الذين يؤسسون شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة في الولايات المتحدة. فالإعداد التجاري المنظم يجعل الامتثال أسهل، والمحاسبة أنظف، والتخطيط الضريبي أكثر قابلية للإدارة.

الخلاصة النهائية

يمكن لخصومات الشركات الصغيرة أن تقلل الدخل الخاضع للضريبة وتحافظ على التدفق النقدي، لكن فقط إذا تم تتبعها بشكل صحيح. ركّز على النفقات العادية والضرورية، وأبقِ الإنفاق الشخصي منفصلًا، وراجع قواعد مصلحة الضرائب قبل التقديم.

إذا كنت تطلق شركة جديدة، فأنشئ نظام حفظ السجلات مبكرًا. فمن الأسهل بكثير حماية الخصومات عندما تكون دفاترك منظمة منذ البداية.