Шағын бизнеске арналған салық шегерімдері бойынша қысқаша нұсқаулық: салық жүктемесін азайтуға көмектесетін 15 шығыс

Кіші бизнес салығын басқару, қандай шығындар шегерімге жататынын және қайсысы жатпайтынын білсеңіз, әлдеқайда жеңіл болады. IRS бизнесті жүргізуге тікелей байланысты қарапайым және қажетті шығындарды шегеруге рұқсат етеді, бірақ егжей-тегжейі маңызды. Дұрыс есеп жүргізу, таза бухгалтерия және қолайлы бизнес құрылымы салық кезінде айтарлықтай айырмашылық жасай алады.

Егер сіз LLC немесе корпорация құрып жатсаңыз, Zenind бизнесіңізді бірінші күннен бастап дұрыс рәсімдеуге көмектесе алады. Компанияңыз ресімделгеннен кейін, келесі қадам - жеке шығындарды бизнес шығындарынан бөлу жолын үйрену, сонда сіз шынымен құқығыңыз бар шегерімдерді талап ете аласыз.

Төменде шағын бизнеске арналған кең таралған салық шегерімдерінің практикалық қысқаша тізімі берілген, оған ережелер, есеп жүргізу кеңестері және жиі жіберілетін қателер кіреді.

1. Үй кеңсесі бойынша шегерім

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл фрилансерлер, қашықтан жұмыс істейтін негізін қалаушылар, кеңесшілер және үйден жұмыс істейтін бизнес үшін ең құнды шегерімдердің бірі.

Оны есептеудің екі тәсілі бар:

• Қарапайым әдіс: бизнес кеңістігінің әр шаршы футына 5 доллардан шегеру, ең көбі 300 шаршы футқа дейін.
• Кәдімгі әдіс: жалдау ақысы, ипотека пайызы, коммуналдық төлемдер, сақтандыру, жөндеу және рұқсат етілген амортизация сияқты нақты үй шығындарының бизнеске тиесілі пайызын шегеру.

Бұл кеңістік тек бизнес үшін пайдаланылуы тиіс. Отбасылық асхана ретінде де қолданылатын ас үстелі әдетте жарамайды. Тек жұмысқа арналған бөлме, бұрыш немесе жабық аймақ әлдеқайда сенімді негіз болып саналады.

2. Кеңсе керек-жарақтары және күнделікті бизнес шығындары

Кеңсе керек-жарақтарын есепке алу ең оңай шегерімдердің қатарына жатады. Егер сіз бизнесіңіз үшін қарапайым әрі қажетті нәрсе сатып алсаңыз, ол шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Қағаз, қалам, папка және пошта шығындары
• Принтерге арналған сия мен тонер
• Бизнес жазбалары мен жапсырмалар
• Жұмыс орнында қолданылатын тазалау құралдары
• Жеткізу материалдары мен қаптама
• Күнделікті операцияларда қолданылатын шағын құралдар мен жабдықтар

Көптеген стартаптар үшін бұл шығындар тез жиналады. Түбіртектерді сақтаңыз және әр сатып алуды бухгалтерлік жүйеңіздегі тиісті бизнес санатына енгізіңіз.

3. Компьютерлер, жиһаз және басқа жабдықтар

Ірі сатып алулар да шегерімге жатуы мүмкін, бірақ салықтық өңдеу затқа және оның қалай қолданылатынына байланысты. Компьютерлер, мониторлар, үстелдер, орындықтар және осыған ұқсас активтер егер талаптарға сай болса, амортизация, Section 179 немесе өзге ағымдағы шығыс ережесі арқылы шегерілуі мүмкін.

Негізгі мәселе - бәрін бірдей жолмен шегеру міндетті емес. Кейбір сатып алуларды бірден шығысқа жазуға болады, ал басқалары уақыт өте қалпына келтірілуі керек. Сондықтан мұндай заттарды кәдімгі кеңсе керек-жарақтарынан бөлек есепке алған дұрыс.

4. Бизнес көлігі және жүріс-жолақ шығындары

Егер сіз бизнес мақсатында көлікпен жүрсеңіз, нақты шығындар әдісін немесе стандартты жүріс-жолақ мөлшерлемесін пайдаланып көлік шығындарын шегере аласыз. 2025 жылы IRS-тің бизнес мақсатындағы стандартты жүріс-жолақ мөлшерлемесі бір мильге 70 центті құрайды.

Көлікке қатысты шегерімге жататын жиі шығындар:

• Клиенттермен кездесу немесе жұмыс орнына бару үшін жүрілген жол
• Бизнес сапарларындағы тұрақ ақысы мен ақылы жолдар
• Нақты шығындар әдісін қолдансаңыз, жанармай, күтім және жөндеу
• Лизинг төлемдері, бизнес пайдалану ережелеріне байланысты

Сізге жүріс-жолақ журналы немесе басқа сенімді жазба жүргізу қажет. Күнін, баратын жерін, мақсатын және жүрген қашықтықты белгілеңіз. Үйден тұрақты жұмыс орнына бару әдетте шегерімге жатпайды.

5. Іссапар шығындары

Егер сапар негізінен жұмыс үшін жасалса, бизнес іссапар айтарлықтай шегерімдер бере алады. Әдеттегі шегерілетін шығындарға әуе билеті, қонақүй, жерүсті көлік, жалға алынған көлік, багаж ақысы және бизнеске қатысты шайпұлдар кіреді.

Іссапар кезіндегі тамақтану шығындары әдетте толық шегерілмей, тамақтану ережелеріне бағынады. Көңіл көтеру шығындары, тіпті сол кезде бизнес туралы айтылса да, әдетте шегерілмейді.

Ең қауіпсіз тәсіл - сапардың жеке бөлігін бизнес бөлігінен бөлу және сапардың іскерлік мақсатын дәлелдейтін жазбаларды сақтау.

6. Бизнес тамақтану шығындары

Бизнеске байланысты тамақтану шығындары жиі дұрыс түсінілмейді. Жалпы алғанда, егер тамақ бизнесіңізбен тікелей байланысты болса және сән-салтанатты не орынсыз қымбат болмаса, жарамды бизнес ас шығындарының 50% шегере аласыз.

Мысалдар:

• Жоба талқылау кезінде клиентпен бірге ішілген ас
• Бизнес сапары кезінде сатып алынған тағам
• Белгілі бір іскерлік кездесулерге немесе жұмыс түскі асқа арналған тамақ

Итемделген түбіртектерді сақтаңыз және кім қатысқанын, не талқыланғанын және неге бұл ас бизнеске қатысты болғанын құжаттаңыз. Егер жеке және бизнес шығындары аралас болса, тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

7. Телефон және интернет

Телефон мен интернет байланысы көптеген заманауи бизнес үшін қажет, бірақ қызмет жеке және бизнес мақсатында қатар пайдаланылса, тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегеріледі.

Сіз төмендегілерді шегере аласыз:

• Мобильді телефон шотының бір бөлігі
• Компанияңыз пайдаланатын интернет қызметі
• Тек бизнеске арналған желілер немесе құрылғылар
• Операцияларға қатысты VoIP, конференция және байланыс бағдарламалары

Егер телефоныңыз жеке қоңырауларға да қолданылса, бизнес үлесін мұқият қадағалаңыз. Жеке бизнес желісі немесе бөлек құрылғы мұны әлдеқайда жеңілдетеді.

8. Жалдау ақысы, коворкинг және кеңсе кеңістігі

Егер сіз кеңсе, коворкинг, студия немесе басқа коммерциялық орынды жалға алсаңыз, бұл шығындар көбіне жалдау ақысы немесе ғимаратты ұстау шығындары ретінде шегеріледі.

Бұл санатқа мыналар кіруі мүмкін:

• Ай сайынғы кеңсе жалдау ақысы
• Бірлескен жұмыс кеңістігіне мүшелік жарна
• Тауар қоры немесе жабдық сақтауға арналған қойма кеңістігі
• Кездесу бөлмесін жалдау ақысы

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, әдетте бір бизнес пайдалану үшін бір мезетте толық кеңсе жалдау ақысын да, үй кеңсесі шегерімін де қолданбайсыз. Шығын кеңістікке және нақты жағдайға сәйкес келуі тиіс.

9. Маркетинг және жарнама

Маркетинг әдетте бизнесіңізді танытуға байланысты болса, шегерімге жатады. Бұл кең санатқа көбіне цифрлық және дәстүрлі жарнама кіреді.

Мысалдар:

• Веб-сайтты жасау және хостинг
• Іздеу жарнамалары мен әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Визиткалар мен буклеттер
• Электрондық пошта маркетинг құралдары
• Демеушілік және жарнамалық материалдар
• Логотип дизайны және брендке қатысты активтер

Егер шығын хабардарлықты арттыруға, лидтер тартуға немесе клиент әкелуге бағытталса, ол көбіне заңды бизнес шегерімі болады.

10. Бағдарламалық жасақтама, жазылымдар және онлайн құралдар

Қазіргі заманғы бизнестің көпшілігі бағдарламалық жасақтамаға сүйенеді. Бухгалтерлік құралдар, дизайн платформалары, жобаларды басқару қосымшалары, CRM жүйелері және салаға тән жазылымдардың бәрі бизнес үшін қолданылса, шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу бағдарламасы
• Еңбекақы төлеу платформалары
• Электрондық қолтаңба құралдары
• Бұлттық сақтау және файл алмасу
• Салаға қатысты басылымдар немесе зерттеу жазылымдары
• Веб-сайт плагиндері және киберқауіпсіздік құралдары

Егер жазылымның бір бөлігі жеке мақсатта қолданылса, тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегерілуі керек.

11. Кәсіби қызмет ақысы

Кәсіби мамандарға төленген ақы, егер ол бизнес операциялары үшін қарапайым және қажетті болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлік және есеп қызметтері
• Салық декларациясын дайындау ақысы, бизнес бөлігіне қатысты
• Бизнесті жүргізуге байланысты заңгерлік қызметтер
• Консалтинг ақысы
• Тіркелген агент немесе сәйкестікке қолдау көрсету шығындары

Бизнесті құруға, сақтауға немесе қорғауға байланысты қызмет ақысы мұқият есепке алуды қажет етеді. Кейбір стартап және құрылу шығындары шегерімге жатады, ал басқалары амортизациялануы немесе капиталдандырылуы мүмкін.

12. Стартап және ұйымдастыру шығындары

Егер бизнесіңіз жаңа болса, кейбір стартап және ұйымдастыру шығындарын бірден шегере аласыз, бірнеше жыл күту міндетті емес.

Бұл шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Нарықты зерттеу
• Іске қосуға дейінгі жарнама
• Бизнеске кірісуге қатысты бастапқы іссапарлар
• Құрылуға байланысты кәсіби қызмет ақысы
• Мемлекеттік тіркеу және ұйымдастыру төлемдері

Жалпы алғанда, IRS бірінші жылы стартап және ұйымдастыру шығындарының шектеулі бөлігін шегеруге рұқсат етеді, ал қалған сомалар талаптар орындалса, уақыт өте амортизацияланады. Сондықтан алдын ала дайындық кезіндегі шығындарды күнделікті операциялық шығындардан бөлек ұстау маңызды.

13. Сақтандыру

Компанияны немесе оның қызметін қорғайтын бизнес сақтандыру жарналары әдетте шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік немесе errors and omissions coverage
• Коммерциялық мүлікті сақтандыру
• Киберсақтандыру
• Бизнес үзілісі сақтандыруы
• Қолданылатын жағдайларда жұмысшыларға өтемақы сақтандыру жарналары

Егер полис бизнес және жеке тәуекелдерді бірге қамтыса, тек бизнеске қатысты бөлігін ғана шегеріңіз.

14. Еңбекақы, мердігерлерге төлемдер және қызметкер жеңілдіктері

Егер сізде қызметкерлер болса, оларға қатысты төлемдер көбіне сіздің ең үлкен шегерімдеріңіздің бірі болады.

Мүмкін шегерімдер:

• Жалақы және еңбекақы
• Мердігерлерге төлемдер
• Жұмыс берушінің еңбекақы салығы
• Бонустар мен комиссиялар
• Белгілі бір қызметкер жеңілдіктері
• Рұқсат етілген жағдайда зейнетақы жоспарына жарналар

Тәуелсіз мердігерлерді қызметкерлерден бөлек есепке алу керек. Бұл айырмашылық салықтық есеп пен сәйкестік үшін маңызды.

15. Жөндеу және техникалық қызмет көрсету

Мүлікті жұмыс күйінде ұстап тұратын жөндеу және техникалық қызмет көрсету шығындары көбіне шегеріледі. Бұл құн қосатын, пайдалы қызмет мерзімін ұзартатын немесе мүлікті жаңа мақсатқа бейімдейтін жақсартулардан бөлек.

Мысалдар:

• Кеңседегі сантехниканы немесе жарықты жөндеу
• Жабдыққа жоспарлы техникалық қызмет көрсету
• Тазалау және ұсақ мүліктік күтім
• Компьютерлерді, жиһазды немесе құралдарды шағын жөндеу

Күмән туса, шығын бұрынғы күйіне қайта келтірді ме, әлде едәуір жақсартты ма, соны тексеріңіз. Жақсартулар әдетте жөндеуден өзгеше қарастырылады.

16. Коммуналдық қызметтер және операциялық шығындар

Коммуналдық төлемдер де бизнес пайдалануға қатысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Электр энергиясы
• Су және кәріз қызметі
• Қоқыс шығару қызметі
• Жылыту және салқындату
• Бизнес интернеті және телекоммуникация шығындары

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, бұл шығындардың тек бизнес бөлігі ғана жарамды болуы мүмкін. Коммерциялық жерде жұмыс істесеңіз, шығынның толық бизнес сомасы көбіне шегеріледі.

17. Пайыздар және банк комиссиялары

Бизнес қарыз алу шығындары компания қызметімен байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес несиелері бойынша пайыздар
• Бизнес сатып алуларына арналған несие картасы пайызы
• Сауда эквайрингі комиссиялары
• Банк шоттары үшін комиссиялар
• Төлем платформаларының алымдары

Жеке пайыздар әдетте жарамайды. Бұл шығындарды оңай құжаттау үшін бизнес шоттарын бөлек ұстаңыз.

18. Оқу, білім және салалық даму

Қолданыстағы бизнесіңізге қатысты дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға көмектесетін оқу шығындары шегерімге жатуы мүмкін. Бұл әсіресе консультанттар, кәсіби қызмет көрсететін фирмалар және маманданған операторлар үшін маңызды.

Мысалдар:

• Үздіксіз білім беру курстары
• Салалық сертификаттар
• Семинарлар мен воркшоптар
• Салалық конференциялар
• Бизнеске қатысты кітаптар мен басылымдар

Егер білім жаңа кәсіп түріне немесе жаңа бизнеске кіргізетін болса, ол басқаша қарастырылуы мүмкін, сондықтан оқытудың мақсаты маңызды.

Әдетте шегерімге жатпайтын нәрселер

Тіпті жақсы бизнес те жеке шығындарды шегеруге тырысқанда қиындыққа тап болады. Жиі шегерімге жатпайтын мысалдар:

• Униформа немесе қорғаныс киімі емес жеке киім
• Отбасылық тамақ пен көңіл көтеру
• Тұрақты жұмыс орнына дейін және кері қатынау
• Бизнес сапарына қосылған жеке сапарлар
• Бизнес және жеке мақсат аралас сатып алулар, нақты бөлініссіз

Егер шығынның бір бөлігі жеке, бір бөлігі бизнес болса, тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

Шегерімдеріңізді қорғайтын есеп жүргізу кеңестері

Мықты құжаттама - пайдалы шегерім мен салықтағы бас ауруының арасындағы айырмашылық.

Мына әдеттерді ұстаныңыз:

• Бөлек бизнес банк шоты мен кредит картасын пайдаланыңыз
• Итемделген түбіртектерді, шот-фактураларды және үзінді көшірмелерді сақтаңыз
• Жүріс-жолақ пен сапар мақсатын нақты уақытта тіркеңіз
• Салық маусымын күтпей, ай сайын шығындарды санаттаңыз
• Құрылу, жалақы және мердігер жазбаларын жүйелі сақтаңыз
• Құжаттарды сақтық көшірмесі бар бұлттық жүйеде сақтаңыз

Шығынды бизнес мақсатыңызбен қаншалықты анық байланыстыра алсаңыз, шегерімді дәлелдеуі де соншалықты оңай болады.

Бастау мен тәртіпті сақтаудың ақылды жолы

Ең жақсы салық стратегиясы - жыл соңында шегерім іздеу ғана емес. Ол бизнес құрылымын дұрыс орнатудан, таза бухгалтерия жүргізуден және бірінші күннен бастап бизнес әрекеттерін жеке шығындардан ажыратудан басталады.

Zenind дәл осы үдерісте АҚШ-та LLC немесе корпорация құрып жатқан негізін қалаушылар үшін табиғи түрде көмектесе алады. Таза бизнес құрылымы сәйкестікті жеңілдетеді, бухгалтерияны тазартады және салық жоспарлауды басқаруды ыңғайлы етеді.

Қорытынды

Шағын бизнеске арналған шегерімдер салық салынатын кірісті азайтып, ақша ағынын сақтауға көмектеседі, бірақ тек оларды дұрыс есепке алсаңыз ғана. Қарапайым және қажетті шығындарға назар аударыңыз, жеке шығындарды бөлек ұстаңыз және декларация бермес бұрын IRS ережелерін қайта тексеріңіз.

Егер сіз жаңа компания ашып жатсаңыз, есеп жүргізу жүйесін ерте құрыңыз. Бухгалтерияңыз басынан-ақ реттелген болса, шегерімдерді қорғау әлдеқайда оңай болады.