Франчайз данъкът в Делауеър: срокове, ставки и съответствие за бизнеси в Делауеър

Делауеър остава един от най-популярните щати за учредяване на бизнес поради утвърденото си корпоративно право, благоприятните за бизнеса съдилища и гъвкавите структури на юридически лица. Но учредяването в Делауеър означава и разбиране на едно от най-важните текущи задължения на щата: франчайз данъка.

Въпреки името си, франчайз данъкът в Делауеър не е данък върху дохода. Това е задължителен годишен данък за много юридически лица, учредени в Делауеър, а правилата варират в зависимост от това дали сте учредили корпорация, LLC, ограничено партньорство или друг тип структура.

Ако пропуснете срока, изчислите данъка неправилно или подадете грешния формуляр, резултатът може да бъде санкции, лихви и загуба на добро състояние. За основатели, собственици на малък бизнес и компании, които планират да растат, най-сигурният подход е да разберете правилата отрано и да ги включите в годишния си календар за съответствие.

Какво представлява франчайз данъкът в Делауеър?

Франчайз данъкът в Делауеър е годишен данък, налаган за привилегията да се поддържа юридическо лице в Делауеър. Той е отделен от федералния данък върху дохода и в повечето случаи е отделен и от всеки данък върху дохода, който може да дължите в други щати.

За местните корпорации данъкът е съчетан с изискване за годишен отчет. За алтернативни юридически лица като LLC, LP и GP Делауеър обикновено налага годишен данък без годишен отчет.

Това е една от причините Делауеър толкова често да се обсъжда в стратегиите за учредяване: щатът прави поддръжката на юридическото лице лесна, но очаква навременно съответствие.

Кои бизнеси трябва да го плащат?

Точното задължение зависи от типа юридическо лице в Делауеър, което сте учредили.

Корпорации в Делауеър

Всички корпорации, учредени в Делауеър, трябва да подадат годишен отчет и да платят франчайз данък, освен ако не отговарят на условията за освободени местни корпорации. Данъкът се прилага независимо дали корпорацията извършва дейност в Делауеър.

LLC, LP и GP в Делауеър

LLC, ограничените партньорства и общите партньорства в Делауеър не са длъжни да подават годишен отчет за франчайз данък по същия начин, както корпорациите, но трябва да платят дължимия годишен данък на щата.

Чуждестранни юридически лица

Чуждестранна корпорация, регистрирана да извършва дейност в Делауеър, може да има различни задължения за подаване спрямо местна корпорация в Делауеър. Ако сте регистрирани в няколко щата, важно е да разграничавате щата на учредяване, щата на регистрация и данъчната връзка.

Срокове за франчайз данъка в Делауеър

Сроковете са мястото, където много бизнеси допускат грешки.

Корпорации

Активните местни корпорации трябва да подадат годишния отчет и да платят франчайз данъка до 1 март всяка година. Делауеър също изпраща годишни уведомления за франчайз данъка до регистрираните агенти през декември.

Ако корпорацията дължи 5 000 USD или повече, Делауеър изисква прогнозни плащания:

• 40% до 1 юни
• 20% до 1 септември
• 20% до 1 декември
• Оставащият баланс до 1 март

LLC, LP и GP

Алтернативните юридически лица обикновено трябва да платят годишния данък до 1 юни всяка година.

Защо срокът е важен

Ако данъкът и необходимият отчет не бъдат подадени навреме, Делауеър може да наложи санкция от 200 USD плюс 1.5% лихва на месец върху неплатения данък и санкцията. Това може да превърне един прост проблем по съответствие в скъп административен проблем.

Как се изчислява франчайз данъкът за корпорации в Делауеър

Корпорациите обикновено избират между два метода за изчисление и плащат по-ниската сума, при спазване на минималните и максималните стойности на щата.

1. Метод на разрешените акции

Този метод се основава на броя акции, които корпорацията е упълномощена да издаде в учредителния си акт.

Основни точки:

• До 5 000 акции: минимален данък 175 USD
• От 5 001 до 10 000 акции: 250 USD
• За всеки допълнителни 10 000 акции или част от тях: 85 USD
• Максимален данък: 200 000 USD
• Големите корпоративни податели може да подлежат на максимум 250 000 USD

Този метод може да бъде скъп за компании, които са упълномощили голям брой акции при учредяването, но не са издали всички.

2. Метод на предполагаемия номинален капитал

Този метод сравнява брутните активи на корпорацията и издадените акции, за да определи предполагаем номинален капитал. Често е по-изгоден за корпорации с много разрешени акции, но сравнително скромни активи.

Важни точки:

• Минималният данък по този метод е 400 USD
• Данъчната ставка е 400 USD за всеки милион долара или част от милион предполагаем номинален капитал
• Изчислението използва издадените акции и общите брутни активи

Тъй като формулата е по-сложна, много корпорации разчитат на указанията за изчисление на Делауеър или на онлайн калкулатор на данъка, за да потвърдят точната сума преди подаване.

Кой метод трябва да използвате?

На практика по-добрият метод зависи от капиталовата ви структура.

• Стартъп с малък брой разрешени акции може да е в по-добра позиция при метода на разрешените акции
• Подкрепена с рисков капитал или разрастваща се компания с голямо разрешение често може да спести повече при метода на предполагаемия номинален капитал
• Компания с разделяне на акции, изменения или няколко класа акции трябва да сравнява и двата метода внимателно всяка година

Франчайз данък за LLC в Делауеър

LLC се третират различно от корпорациите.

Едно LLC в Делауеър обикновено плаща фиксиран годишен данък от 300 USD, дължим до 1 юни. За разлика от корпорациите, LLC обикновено не подават същия годишен франчайз отчет, изискван от местните акционерни корпорации.

Това прави съответствието за LLC по-лесно, но все пак изисква внимание. Много основатели бъркат „няма годишен отчет“ с „няма задължение за подаване“, което не е вярно.

Ако вашето LLC е учредено в Делауеър, все още трябва да платите годишния данък навреме, за да запазите компанията в добро състояние.

Санкции при пропускане на задълженията за франчайз данък в Делауеър

Делауеър е последователен и строг по отношение на съответствието.

Ако корпорация пропусне крайния срок за годишния отчет и франчайз данъка, щатът може да добави:

• Санкция за закъснение от 200 USD
• 1.5% месечна лихва върху неплатения баланс

Закъснелото плащане може да създаде и административни проблеми извън пряката финансова тежест, включително проблеми с доброто състояние, обработката на документи или бъдещи подавания.

За LLC и други алтернативни юридически лица пропускането на крайния срок за годишния данък също може да доведе до санкции и да наруши статута на юридическото лице пред щата.

Как законно да намалите франчайз данъка в Делауеър

Бизнесите в Делауеър често могат да намалят данъчната си тежест със смислено планиране.

Поддържайте разрешения брой акции реалистичен

При учредяването много основатели разрешават много повече акции, отколкото им трябват. Това може да има смисъл за гъвкавост, но също така може да увеличи франчайз данъка при метода на разрешените акции.

Ако не ви е нужен висок брой акции, по-консервативното разрешение може да намали бъдещата данъчна тежест.

Прегледайте капиталовата си структура преди края на годината

Ако корпорацията ви вече не се нуждае от текущото разрешение за акции, изменение за намаляване на разрешения брой акции може да намали данъка през бъдещите години. Това трябва да се прегледа с правна и данъчна консултация преди подаване.

Сравнявайте и двата метода всяка година

Дори ако един метод е бил по-евтин миналата година, растежът на активите, изменение в акциите или промяна в издадените акции може да промени резултата.

Поддържайте прецизни корпоративни записи

Точните записи на капитализацията, издадените акции и активите намаляват риска от грешки при подаване. Методът на предполагаемия номинален капитал зависи от коректни данни, така че вътрешното водене на документация е важно.

Чести грешки на бизнесите

Грешките при франчайз данъка в Делауеър обикновено се повтарят. Най-честите са:

• Да се предполага, че франчайз данъкът в Делауеър се основава на приходите
• Да се забрави, че корпорациите и LLC имат различни правила за подаване
• Да се разрешат твърде много акции при учредяването без разбиране на данъчния ефект
• Да се пропусне срокът 1 март за корпорации
• Да се пропусне срокът 1 юни за LLC, LP и GP
• Да се подаде грешен формуляр или да се използват остарели изчисления
• Да се игнорират санкциите, докато не се превърнат в проблем със статута

Тези грешки лесно се избягват, след като правилата бъдат включени в годишния ви процес за съответствие.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес в Делауеър да останат в съответствие

За основателите, които искат да бъдат организирани, ключът е не само да учредят компанията, но и да я поддържат правилно година след година.

Добър процес за съответствие ви помага да:

• Следите сроковете за годишния отчет и данъка
• Разграничавате задълженията на корпорациите от тези на LLC
• Поддържате актуални учредителните документи и данните за собствеността
• Намалите риска от санкции и загуба на добро състояние

Zenind помага на собствениците на бизнес да управляват текущата страна на съответствието, за да могат да се съсредоточат върху развитието на компанията.

Финален извод

Франчайз данъкът в Делауеър е рутинно задължение, но не и детайл, който трябва да се пренебрегва. Корпорациите трябва да подадат годишен отчет и да платят франчайз данъка до 1 март, докато LLC и други алтернативни юридически лица обикновено плащат фиксиран годишен данък до 1 юни.

Правилният метод на изчисление, правилният срок и правилният процес на подаване за конкретния тип юридическо лице могат да спестят време, пари и разочарование. Ако сте учредили в Делауеър, включете франчайз данъка в годишния си контролен списък за съответствие от първия ден.