Delaware франшиза салығы түсіндірілді: мерзімдері, мөлшерлемелері және Delaware бизнесі үшін сәйкестік талаптары

Delaware компания құру үшін ең танымал штаттардың бірі болып қала береді, себебі мұнда қалыптасқан корпоративтік құқық, бизнеске қолайлы сот жүйесі және икемді ұйымдық құрылымдар бар. Бірақ Delaware-де компания ашу штаттың ең маңызды қайталанатын міндеттемелерінің бірі болып саналатын франшиза салығын түсінуді де қажет етеді.

Атауы салықтың табысқа салынатынын білдірмейді. Delaware франшиза салығы - Delaware-де құрылған көптеген ұйымдар үшін міндетті жыл сайынғы салық, әрі ережелері сіз корпорация, LLC, limited partnership немесе басқа ұйым түрін таңдауыңызға қарай өзгереді.

Егер мерзімді өткізіп алсаңыз, салықты қате есептесеңіз немесе дұрыс емес форманы тапсырсаңыз, нәтиже айыппұл, өсімпұл және good standing мәртебесінен айырылу болуы мүмкін. Құрылтайшылар, шағын бизнес иелері және ауқымын кеңейтуді жоспарлап отырған компаниялар үшін ең қауіпсіз тәсіл - ережелерді ерте түсініп, оларды жылдық compliance күнтізбесіне енгізу.

Delaware франшиза салығы деген не?

Delaware франшиза салығы - ұйымды Delaware-де сақтап тұру құқығы үшін салынатын жыл сайынғы салық. Ол федералдық табыс салығынан бөлек және көп жағдайда басқа штаттарда төленуі мүмкін кез келген табыс салығынан да бөлек.

Корпорациялар үшін бұл салық жылдық есеп беру талабымен бірге жүреді. LLC, LP және GP сияқты баламалы ұйымдар үшін Delaware әдетте жылдық есепсіз-ақ жылдық салық қолданады.

Сондықтан Delaware компания құру стратегиясында жиі талқыланады: штат ұйымды жүргізуді қарапайым етеді, бірақ уақытылы compliance талап етеді.

Қай бизнес түрлері оны төлеуі керек?

Нақты міндеттеме сіз құрған Delaware ұйымының түріне байланысты.

Delaware корпорациялары

Delaware-де құрылған барлық корпорациялар жылдық есеп тапсырып, франшиза салығын төлеуі керек, егер олар босатылған domestic corporation санатына жатпаса. Бұл талап корпорация Delaware-де нақты қызмет атқарса да, атқармаса да қолданылады.

Delaware LLC, LP және GP

Delaware LLC, limited partnership және general partnership корпорациялар сияқты жылдық франшиза салығы туралы есепті тапсыруға міндетті емес, бірақ штатқа жылдық салық төлеуі тиіс.

Шетелдік ұйымдар

Delaware-де бизнес жүргізуге тіркелген foreign corporation үшін міндеттемелер Delaware-де құрылған domestic corporation-нан өзгеше болуы мүмкін. Егер сіз бірнеше штатта тіркелсеңіз, құрылу штат, тіркеу штат және салық nexus ұғымдарын ажырату маңызды.

Delaware франшиза салығының мерзімдері

Көп бизнес қателесетін жер - мерзімдер.

Корпорациялар

Белсенді domestic corporation жылдық есеп пен франшиза салығын әр жылы 1 наурызға дейін тапсырып, төлеуі тиіс. Delaware сондай-ақ желтоқсан айында тіркелген агенттерге жылдық франшиза салығы туралы хабарлама жібереді.

Егер корпорацияның берешегі 5 000 доллардан асса, Delaware аванстық төлемдерді талап етеді:

• 1 маусымға дейін 40%
• 1 қыркүйекке дейін 20%
• 1 желтоқсанға дейін 20%
• Қалған сома 1 наурызға дейін

LLC, LP және GP

Баламалы ұйымдар әдетте жылдық салықты әр жылы 1 маусымға дейін төлеуі керек.

Неліктен мерзім маңызды

Егер салық пен қажет есеп уақытында тапсырылмаса, Delaware 200 доллар айыппұл және төленбеген салық пен айыппұлға айына 1,5% өсімпұл сала алады. Бұл қарапайым compliance мәселесін қымбат әкімшілік проблемаға айналдырады.

Delaware корпорациясының франшиза салығы қалай есептеледі

Корпорациялар әдетте екі есептеу әдісінің бірін таңдап, штат белгілеген ең төменгі және ең жоғары шектерді ескере отырып, төменірек соманы төлейді.

1. Authorized Shares әдісі

Бұл әдіс корпорацияның жарғысында шығаруға уәкілетті етіп көрсетілген акциялар санына негізделеді.

Негізгі тармақтар:

• 5 000 акцияға дейін: 175 доллар ең төменгі салық
• 5 001-ден 10 000 акцияға дейін: 250 доллар
• Әр қосымша 10 000 акцияға немесе оның бөлігіне: 85 доллар
• Ең жоғары салық: 200 000 доллар
• Ірі корпоративтік filers үшін 250 000 доллар ең жоғары шек қолданылуы мүмкін

Егер компания құрылу кезінде көп акция шығаруға рұқсат беріп, бірақ олардың бәрін шығармаған болса, бұл әдіс қымбатқа түсуі мүмкін.

2. Assumed Par Value Capital әдісі

Бұл әдіс корпорацияның жалпы активтері мен шығарылған акцияларын салыстырып, assumed par value анықтайды. Әсіресе көп authorized shares бар, бірақ активтері салыстырмалы түрде аз корпорациялар үшін пайдалы болуы мүмкін.

Маңызды тармақтар:

• Бұл әдіс бойынша ең төменгі салық 400 доллар
• Салық мөлшерлемесі - assumed par value capital-дың әр 1 миллион доллары немесе оның бөлігі үшін 400 доллар
• Есептеу шығарылған акциялар мен жалпы активтерді пайдаланады

Формула күрделі болғандықтан, көптеген корпорациялар дұрыс соманы растау үшін Delaware-дің есептеу нұсқаулығын немесе онлайн tax calculator-ды пайдаланады.

Қай әдісті қолданған дұрыс?

Тәжірибеде тиімді әдіс сіздің капитал құрылымыңызға байланысты.

• Аз authorized shares бар стартапқа Authorized Shares әдісі тиімді болуы мүмкін
• Көп authorization-ы бар, бірақ әлі өсіп келе жатқан немесе венчурлық қаржыландырылған компанияға Assumed Par Value Capital әдісі жиі үнемдірек болады
• Акцияны бөлу, жарғыға өзгеріс енгізу немесе бірнеше акция класы бар компания жыл сайын екі әдісті де мұқият тексеруі керек

Delaware LLC франшиза салығы

LLC корпорациядан басқаша қарастырылады.

Delaware LLC әдетте жыл сайынғы 300 доллар салық төлейді, ол 1 маусымға дейін төленуі тиіс. Корпорациялардан айырмашылығы, LLC әдетте domestic stock corporation үшін талап етілетін жылдық франшиза салығы туралы есепті тапсырмайды.

Бұл LLC compliance-ты жеңілдетеді, бірақ бәрібір мұқият болуды талап етеді. Көп құрылтайшылар “жылдық есеп жоқ” дегенді “ешқандай filing міндеті жоқ” деп қателеседі, бұл дұрыс емес.

Егер сіздің LLC Delaware-де құрылған болса, компанияның good standing күйін сақтау үшін жылдық салықты уақытында төлеуіңіз қажет.

Delaware франшиза салығы міндеттемелерін өткізіп алудың айыппұлдары

Delaware compliance мәселесінде тұрақты әрі қатаң.

Егер корпорация жылдық есеп пен франшиза салығының мерзімін өткізіп алса, штат мыналарды қосуы мүмкін:

• 200 доллар кешігу айыппұлы
• Төленбеген сомаға ай сайын 1,5% өсімпұл

Кеш төлеу тікелей қаржылық шығыннан бөлек, good standing мәселелері, құжаттарды өңдеу немесе болашақ filing-терге де әкімшілік қиындықтар туғызуы мүмкін.

LLC және басқа баламалы ұйымдар үшін жылдық салық мерзімін өткізіп алу да айыппұлдарға және ұйымның штаттағы мәртебесінің бұзылуына әкелуі мүмкін.

Delaware франшиза салығын заңды түрде қалай азайтуға болады

Delaware бизнесі салық жүктемесін ақылды жоспарлау арқылы жиі азайта алады.

Акция авторизациясын шынайы деңгейде ұстаңыз

Құрылу кезінде көптеген құрылтайшылар қажеттен әлдеқайда көп акция авторизациялайды. Бұл икемділік үшін орынды болуы мүмкін, бірақ Authorized Shares әдісі бойынша франшиза салығын өсіруі мүмкін.

Егер сізге жоғары акция саны қажет болмаса, авторизацияны консервативті деңгейде ұстау болашақ салық жүктемесін азайта алады.

Жыл соңына дейін капитал құрылымын қайта қарап шығыңыз

Егер корпорацияға қазіргі акция авторизациясы қажет болмаса, authorized shares санын азайтуға арналған amendment келесі жылдардағы салықты төмендетуі мүмкін. Мұны құжат бермес бұрын заңдық және салықтық кеңеспен бірге қарастыру керек.

Әр жылы екі есептеу әдісін де салыстырыңыз

Өткен жылы бір әдіс арзан болғанның өзінде, активтердің өсуі, акцияларға енгізілген өзгеріс немесе шығарылған акциялар санының өзгеруі нәтижені өзгертуі мүмкін.

Корпоративтік құжаттарды таза ұстаңыз

Дұрыс cap table жазбалары, акция шығару құжаттары және активтер туралы деректер filing қатесін азайтады. Assumed Par Value Capital әдісі дұрыс мәліметтерге сүйенеді, сондықтан ішкі есеп жүргізу маңызды.

Бизнестің жиі жіберетін қателері

Delaware франшиза салығы бойынша қателер жиі қайталанады. Ең көп кездесетіндері:

• Delaware франшиза салығы табысқа негізделеді деп ойлау
• Корпорациялар мен LLC үшін filing ережелері әртүрлі екенін ұмыту
• Құрылу кезінде тым көп акция авторизациялап, оның салыққа әсерін түсінбеу
• Корпорациялар үшін 1 наурыз мерзімін өткізіп алу
• LLC, LP және GP үшін 1 маусым мерзімін өткізіп алу
• Дұрыс емес форманы тапсыру немесе ескірген есептеуді пайдалану
• Айыппұлдар good standing мәселесіне айналғанша елемеу

Бұл қателерді жыл сайынғы compliance процесіне алдын ала енгізсеңіз, оңай болдырмауға болады.

Zenind Delaware бизнес иелеріне қалай compliance сақтауға көмектеседі

Тәртіпті сақтағысы келетін құрылтайшылар үшін бастысы - компанияны тек құрып қою емес, оны жылдан жылға дұрыс басқару.

Мықты compliance workflow сізге көмектеседі:

• Жылдық есеп пен салық мерзімдерін бақылауға
• Корпорация міндеттемелерін LLC міндеттемелерінен ажыратуға
• Құрылу құжаттары мен меншік мәліметтерін өзекті ұстауға
• Айыппұлдар мен good standing жоғалту қаупін азайтуға

Zenind бизнес иелеріне компания иеленудің ongoing compliance бөлігін басқаруға көмектеседі, осылайша олар бизнесті дамытуға көбірек көңіл бөле алады.

Қорытынды

Delaware франшиза салығы - тұрақты орындалуы тиіс міндеттеме, бірақ оны назардан тыс қалдыруға болмайды. Корпорациялар жылдық есеп тапсырып, франшиза салығын 1 наурызға дейін төлеуі керек, ал LLC және басқа баламалы ұйымдар әдетте 1 маусымға дейін белгіленген flat annual tax төлейді.

Дұрыс есептеу әдісі, дұрыс мерзім және ұйым түріне сәйкес filing тәртібі уақытты, ақшаны және артық әбігерді үнемдейді. Егер сіз Delaware-де компания құрсаңыз, франшиза салығын бірінші күннен бастап жылдық compliance тізіміңізге қосыңыз.