Как да учредите S корпорация в Хавай: стъпки за регистрация, данъци и съответствие

S корпорацията в Хавай може да бъде разумен избор за собственици на бизнес, които искат облагане с прехвърляне на печалбата, по-гъвкава структура на разпределение на печалбата и по-ясен начин за управление на риска от федералния данък върху самонаетите лица. Важно е да се разбере, че S корпорацията не е отделен вид търговско дружество. Това е данъчен избор, който се прави от отговаряща на условията местна корпорация или от LLC, което е правилно класифицирано за федерални данъчни цели.

Ако стартирате бизнес в Хавай или вече управлявате LLC или корпорация и искате да прецените облагането като S corp, това ръководство ще ви преведе през правилата за допустимост, стъпките за подаване, изискванията за съответствие в Хавай и често срещаните грешки, които трябва да избягвате.

Какво представлява S корпорация в Хавай?

S корпорацията е бизнес, който избира да прехвърля доходи, загуби, данъчни облекчения и кредити към своите акционери за федерални данъчни цели. Вместо бизнесът да бъде обложен първо, а собствениците да бъдат облагани отново при разпределенията, доходът по правило преминава към собствениците и се декларира в техните лични данъчни декларации.

За собствениците на бизнес в Хавай това федерално третиране има значение, защото държавните данъчни задължения продължават да съществуват. Хавай по принцип следва федералното третиране за S корпорациите, но дружеството все пак трябва да подаде подходящата данъчна декларация в Хавай и да остане в добро състояние спрямо държавните изисквания за подаване.

Кой може да избере статут на S корпорация?

Не всеки бизнес може да отговаря на условията. Според правилата на IRS S корпорацията трябва:

• Да бъде местна корпорация
• Да има не повече от 100 акционери
• Да има само допустими акционери, като физически лица, определени тръстове и наследства
• Да няма партньорства, корпорации или чуждестранни лица без постоянно пребиваване като акционери
• Да има само един клас акции
• Да не бъде недопустима корпорация, като например определени финансови институции, застрахователни компании и domestic international sales corporations

Тези правила са строги. Ако вашата собственическа структура, планове за инвеститори или договорености за акции не се вписват в рамката на S корпорацията, друга данъчна структура може да е по-подходяща.

Защо собствениците на бизнес в Хавай обмислят S corp

Изборът на S corp е популярен по няколко практични причини.

1. Облагане с прехвърляне на печалбата

Доходът по правило преминава към собствениците вместо първо да бъде обложен на ниво корпорация. Това може да намали данъчната тежест, която идва с традиционна C корпорация.

2. Потенциални спестявания от данък върху самонаетите лица

За собствениците на LLC най-честата причина да обмислят облагане като S corp е възможността да разделят печалбата между заплата и разпределения. Заплатата подлежи на данъци върху трудовото възнаграждение, докато разпределенията не подлежат на данък върху самонаетите лица по същия начин. В същото време IRS очаква акционерите-служители да получават разумно възнаграждение за работата, която извършват.

3. Прехвърляне на загуби

Ако бизнесът има загуби, те може да преминат към собствениците, при спазване на обичайните данъчни правила и ограниченията за база.

4. Позната структура за растеж

Някои собственици предпочитат дисциплината на корпоративните формалности и съответствието по заплати, защото това може да създаде по-ясна оперативна рамка с растежа на компанията.

Възможни недостатъци

Статутът на S corp не е автоматично по-добър. Той идва с компромиси.

Повече административна работа

Може да са ви необходими трудови възнаграждения, удържане на данъци, декларации за заплати и повече счетоводство, отколкото при обикновено LLC.

Правила за разумно възнаграждение

IRS следи внимателно дали акционерите-служители си плащат заплата, която отразява реалната работа, която извършват. Недостатъчното заплащане може да създаде риск от проверка.

Ограничения за собственост и акции

Ограничението за брой акционери и правилото за един клас акции ограничават гъвкавостта за бизнеси, които планират да привличат капитал или да включват определени видове собственици.

По-малка простота

Ако бизнесът ви е малък, с ниска печалба или току-що започва, административната тежест може да надхвърли данъчната полза.

Как да учредите S корпорация в Хавай

Точният път зависи от това дали започвате от нулата или преобразувате вече съществуващ бизнес.

Стъпка 1: Изберете правилното дружество

Изборът на S corporation се прилага за отговаряща на условията корпорация. Много собственици на малък бизнес започват като LLC и по-късно преценяват облагане като S corp. Други първо учредяват корпорация и след това избират статут на S corp.

Ако избирате между LLC и корпорация в Хавай, мислете отвъд данъците. Обмислете гъвкавостта на собствеността, административната сложност, плановете за набиране на капитал и начина, по който искате да разпределяте печалбите.

Стъпка 2: Учредете бизнеса в Хавай

Ако създавате ново дружество, трябва да го регистрирате пред Hawaii Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Division. Това включва подаване на съответните учредителни документи за LLC или корпорация и назначаване на регистриран агент, когато е необходимо.

Стъпка 3: Вземете EIN

Идентификационен номер на работодател е необходим за повечето S corporation регистрации, настройване на заплати и бизнес банкиране. Ще ви трябва и за федерални данъчни формуляри и в много случаи за декларации за съответствие в Хавай.

Стъпка 4: Подайте IRS Form 2553

За да изберете статут на S корпорация, подайте Form 2553 до IRS. Всички акционери трябва да подпишат декларацията за съгласие.

По правило изборът трябва да бъде направен до 15-ия ден на третия месец от данъчната година, от която искате да влезе в сила, или през предходната данъчна година. Ако пропуснете срока, в някои случаи може да е налично облекчение за закъснял избор.

Ако преобразувате LLC, потвърдете дали вашето дружество първо трябва да бъде класифицирано като корпорация за данъчни цели. Този въпрос може да зависи от текущата ви данъчна класификация и историята на подаванията.

Стъпка 5: Настройте трудови възнаграждения и заплащане на собственика

Ако собствениците ще работят в бизнеса, може да е необходима система за заплати. IRS очаква акционерите-служители да получават разумно възнаграждение, преди да се вземат каквито и да е неосноваващи се на заплата разпределения.

Това означава, че числата трябва да се основават на реалната пазарна стойност на извършената работа, а не на удобен данъчен трик.

Данъчни и съответствени изисквания в Хавай

Учредяването на S корпорация е само началото. Бизнесите в Хавай трябва да останат в съответствие и след като изборът бъде направен.

Подайте данъчната декларация за S корпорация в Хавай

S корпорациите в Хавай обикновено подават Form N-35, Hawaii S Corporation Income Tax Return. Въпреки че доходът на S corp обикновено преминава към собствениците за федерални данъчни цели, дружеството все още има държавни задължения за подаване.

Подайте годишни отчети

Бизнес дружествата в Хавай трябва да подават годишни отчети към Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Division. Цикълът на подаване зависи от датата на регистрация на дружеството, затова е важно да следите прозореца за подаване и да избягвате късни санкции или административни проблеми.

Поддържайте корпоративни записи

Ако бизнесът ви е корпорация, поддържайте устав, протоколи от срещи, регистри на акционерите и решения на борда. Дори ако компанията ви е LLC, облагано като S корпорация, доброто водене на документация пак е важно.

Поддържайте разрешителни и данъчни акаунти

Вашата S corp може също да се нуждае от бизнес лицензи в Хавай, местни разрешителни, данъчни акаунти за заплати и други държавни или окръжни регистрации в зависимост от вашата индустрия.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате

Пропускане на срока за подаване

Закъсняло Form 2553 може да забави данъчните предимства, които сте очаквали. Ако сте близо до срока, действайте бързо и документирайте датата на влизане в сила, която искате.

Непоследователно плащане на собствената заплата

Собствениците-служители не трябва да третират възнаграждението неформално. Ако извършвате значима работа, заплатата трябва да отразява това.

Пренебрегване на подаванията в Хавай

Федералният статут на S corporation не елиминира съответствието в Хавай. Все още са ви нужни правилните държавни декларации и годишни отчети.

Да се приема, че всяко LLC трябва да избере S corp

Това не винаги е вярно. Ако бизнесът все още не е достатъчно печеливш, за да оправдае заплати и допълнително съответствие, изборът може да създаде повече работа, отколкото стойност.

Забравяне на ограниченията за акционерите

Ако очаквате по-късно да добавяте инвеститори, семейни собственици или юридически лица, уверете се, че собственическата структура все още отговаря на правилата за S корпорация.

Как Zenind може да помогне

Ако искате по-ясен процес на подаване, Zenind може да помогне със стъпките по учредяване, които предхождат и съпътстват изборa на S корпорация. Това може да включва подкрепа при регистрация на бизнеса, услуги на регистриран агент и напомняния за съответствие, така че да останете организирани след старта.

За много основатели ползата не е само по-бързо подаване на документи. Тя е и в намаляването на риска да пропуснете срок или да пренебрегнете изискване на щата, докато се фокусирате върху самия бизнес.

Подходяща ли е S corp в Хавай за вас?

S корпорацията в Хавай често има смисъл, когато:

• Бизнесът е достатъчно печеливш, така че данъчното планиране при заплати може да е важно
• Собственическата структура отговаря на правилата за S корпорация
• Искате облагане с прехвърляне на печалбата без сложността на C корпорация
• Готови сте да управлявате заплати и текущо съответствие

Може да не е най-подходящият избор, ако:

• Планирате да привличате капитал чрез множество класове акции
• Искате максимална гъвкавост на собствеността
• Компанията ви е още твърде ранен етап, за да оправдае заплати и административна тежест
• Вашите собственици или инвеститори не отговарят на изискванията за S корпорация

Заключителни мисли

Учредяването на S корпорация в Хавай е по-скоро въпрос на избор на данъчна структура, която отговаря на бизнес модела ви, отколкото на едно-единствено подаване. Процесът започва с правилното дружество, продължава с Form 2553 и не приключва, докато поддържате актуални данъчните подавания и годишните отчети в Хавай.

Ако искате данъчните предимства на S corp статута, уверете се, че структурата, планът за възнаграждение и задълженията за съответствие работят заедно. Прецизното настройване сега може да спести време, пари и данъчни главоболия по-късно.