Регистрация за данък върху продажбите и употребата в Мисисипи: Какво трябва да знаят новите бизнеси

Ако вашият бизнес продава облагаеми стоки в Мисисипи или ако сте продавач извън щата с продажби в Мисисипи, регистрацията за данък върху продажбите и употребата е една от първите стъпки за съответствие, които трябва да се предприемат. Министерството на приходите на Мисисипи (DOR) обикновено изисква бизнесите да се регистрират, преди да започнат облагаема дейност, а много компании трябва също да подават декларации по електронен път чрез TAP, онлайн данъчния портал на щата.

За основатели, които учредяват ново LLC, корпорация или друга структура, съответствието по данъка върху продажбите трябва да се планира успоредно с учредяването на бизнеса, получаването на EIN и откриването на банкова сметка. Правилното и ранно организиране на регистрацията помага да се избегнат закъснели декларации, глоби и прекъсвания в дейността.

Какво обхваща данъкът върху продажбите и употребата в Мисисипи

Мисисипи налага данък върху продажбите при продажбата на дребно на материално лично имущество и определени облагаеми услуги. Данъкът върху употребата се прилага в ситуации, в които данъкът не е бил правилно събран при продажбата, включително при покупки, внесени в Мисисипи за използване, съхранение или потребление в щата.

На практика данъчната система е важна за бизнеси като:

• Търговски магазини
• Онлайн търговци
• Търговци на едро, които извършват облагаеми продажби на дребно
• Изпълнители, които купуват облагаеми материали и оборудване
• Дружества, предоставящи услуги, чиито предложения са облагаеми по законите на Мисисипи
• Дистанционни продавачи, които отговарят на изискванията за икономическа връзка с щата Мисисипи

Точното данъчно третиране зависи от естеството на продукта или услугата, мястото на продажбата и това дали сделката е облагаема, освободена или подлежи на намалена ставка.

Кога трябва да се регистрирате

Според указанията на DOR на Мисисипи, бизнесите трябва да се регистрират, преди да започнат облагаема дейност в щата. Това правило се прилага както за местни, така и за определени бизнеси извън щата.

Обикновено трябва да се регистрирате, ако:

• Извършвате бизнес в Мисисипи и правите продажби на дребно, подлежащи на данък върху продажбите
• Имате физическо местоположение в Мисисипи, което продава облагаеми стоки или услуги
• Сте бизнес извън щата с наети лица, търговски представители или друга облагаема дейност, свързана с Мисисипи
• Сте дистанционен продавач, който надвишава прага за икономическа връзка с Мисисипи

DOR посочва, че бизнеси извън щата с продажби в Мисисипи над 250 000 долара за 12-месечен период трябва да се регистрират, за да събират и внасят данъка. Този праг е ключово правило за дистанционните продавачи от 1 юли 2018 г.

Метод за регистрация в Мисисипи

Мисисипи използва TAP, Taxpayer Access Point, за онлайн регистрация и подаване на декларации. TAP е основният портал за много сметки за данък върху продажбите и употребата, а DOR насърчава електронното подаване, когато е възможно.

Обичайният процес на регистрация включва:

1. Създаване или достъп до TAP акаунт
2. Въвеждане на данни за бизнеса
3. Избор на вид данък, например данък върху продажбите или данък върху употребата
4. Посочване на данни за собствеността и контактна информация
5. Подаване на заявлението онлайн
6. Изчакване на потвърждение и информация за разрешението от DOR

За някои бизнеси DOR може да изпрати по пощата пакет с разрешение след регистрацията. По принцип е разумно да съхранявате безопасно номера на потвърждението и данните за подаване в отделна папка за съответствие.

Информация, която трябва да подготвите преди регистрация

Регистрацията е по-бърза, когато имате подготвени основните данни за бизнеса. Често необходими елементи са:

• Официално име на бизнеса
• Федерален EIN
• Бизнес адрес и пощенски адрес
• Правна форма на собственост
• Описание на дейността на бизнеса
• Дата, на която бизнесът е започнал или ще започне
• Данни за контакт на отговорното лице
• Информация за всяко местоположение в Мисисипи

Ако учредявате нов бизнес, полезно е да имате учредителните документи и EIN, преди да започнете данъчната регистрация. Тази последователност намалява риска от несъответствия в регистрите или забавяния.

Основи на разрешителното за данък върху продажбите

Мисисипи по принцип изисква разрешително за данък върху продажбите или регистрационен лиценз, преди бизнесът да започне облагаеми продажби. За всяко бизнес местоположение се изисква отделно разрешително.

Няколко практични момента са важни:

• Разрешителното не изтича, докато бизнесът остава активен на същото място и в същата линия на дейност
• Бизнеси с повече от едно облагаемо местоположение може да имат отделни задължения за подаване
• Някои данъкоплатци трябва да подават по електронен път, особено ако имат няколко локации или определени видове данъци

Ако бизнесът ви се разшири в нов магазин, склад или офис с облагаеми продажби, проверете дали са необходими допълнителни стъпки за регистрация.

Изисквания за подаване и плащане

Мисисипи по принцип очаква декларациите да се подават до 20-ия ден след края на отчетния период. Много данъкоплатци подават месечно, макар честотата на подаване да може да варира.

DOR препоръчва електронно подаване чрез TAP. В някои случаи все още се използват хартиени формуляри за данъкоплатци, които не могат да подават онлайн, но електронното подаване е стандартният подход за повечето бизнеси.

Трябва също да сте подготвени да:

• Подавате декларации дори когато за периода не се дължи данък
• Плащате до крайния срок за подаване
• Съхранявате записи за брутни продажби, облагаеми продажби, освободени продажби и събрания данък
• Съгласувате счетоводната си система с подадените декларации

Закъснелото подаване може да доведе до ненужни глоби и лихви, затова е по-добре да изградите повтарящ се процес още от самото начало.

Дистанционни продавачи и икономическа връзка

Правилото за дистанционни продавачи в Мисисипи е особено важно за електронната търговия. Ако продавате в Мисисипи, но нямате физическо местоположение там, може все пак да сте длъжни да събирате и внасяте данък, след като продажбите ви в щата надхвърлят прага.

Това е важно за:

• Онлайн пазарни платформи и марки, продаващи директно на потребителя
• Бизнеси със абонаментни продукти
• Дропшипъри и продавачи, които използват изпълнение на поръчки чрез складове
• Софтуерни или продуктови компании с облагаеми транзакции към Мисисипи

Ако достигнете прага, трябва незабавно да се регистрирате и да започнете да събирате данък според изискванията. Прекаленото изчакване може да създаде риск от данъчни задължения за минали периоди и допълнителна работа по корекции на съответствието.

Регистрация и отчетност за данък върху употребата

Данъкът върху употребата често възниква, когато покупка, използвана в Мисисипи, не е била правилно обложена с данък върху продажбите при самата продажба. Указанията на DOR на Мисисипи позволяват регистрация за данък върху употребата и чрез TAP.

Бизнесите може да се нуждаят от сметка за данък върху употребата, когато:

• Купуват облагаемо оборудване от доставчици извън щата
• Внасят облагаеми артикули в Мисисипи за бизнес употреба
• Правят покупки, които не са били правилно обложени и трябва сами да изчислят данъка върху употребата

Регистрацията за данък върху употребата често се комбинира със съответствието по данъка върху продажбите за бизнеси, които купуват и продават облагаеми стоки. За много компании и двете задължения трябва да се разглеждат заедно.

Какво се случва, ако работите без регистрация

Работата преди регистрация може да доведе до избегнати проблеми. Възможните последици включват:

• Данъчни начисления за несъбран данък
• Лихви и глоби
• Забавяния в одобрението на разрешителното
• Проблеми със съответствието при банкови, лицензионни или финансиращи прегледи
• Административно възстановяване на документацията след като бизнесът вече е започнал да продава

За нова компания е много по-лесно да включи данъчното съответствие в планирането на старта, отколкото да го коригира по-късно.

Как основателите, фокусирани върху Zenind, могат да мислят за тази стъпка

За собственици на бизнес, които учредяват LLC или корпорация, регистрацията за данък върху продажбите е част от по-широкия контролен списък за стартиране. Преди да започнат облагаеми продажби, основателите трябва да се уверят, че имат:

• Надлежно учредено юридическо лице
• EIN
• Бизнес адрес и данни за собствеността
• Правилните данъчни регистрации в Мисисипи
• Процес за периодично съответствие и подаване

Този подход помага на новите бизнеси да останат организирани от първия ден. Ако създавате компания чрез Zenind, това е точно такъв оперативен елемент за съответствие, който трябва да бъде планиран още в началото на процеса на учредяване.

Контролен списък за съответствие за бизнеси в Мисисипи

Използвайте този прост контролен списък, за да останете в крак:

• Проверете дали продажбите ви са облагаеми в Мисисипи
• Определете дали ви е нужен данък върху продажбите, данък върху употребата или и двете
• Регистрирайте се чрез TAP, преди да започнете облагаема дейност
• Получете всички необходими разрешителни за всяко местоположение
• Организирайте счетоводството така, че да следи облагаемите и освободените продажби
• Планирайте редовни срокове за подаване и плащане
• Следете праговете за дистанционни продавачи, ако продавате онлайн
• Преглеждайте задълженията си всеки път, когато добавяте локация или пускате нова продуктова линия

Основни изводи

Регистрацията за данък върху продажбите и употребата в Мисисипи е лесна като концепция, но времето и класификацията са важни. Бизнесите, които продават облагаеми стоки или услуги, трябва да се регистрират преди да започнат дейност, а дистанционните продавачи трябва да следят прага от 250 000 долара за икономическа връзка в Мисисипи.

Като използвате TAP, подготвите предварително нужната информация и изградите надежден процес за подаване, можете да поддържате бизнеса си в съответствие и да се съсредоточите върху растежа.

За основателите това е още една причина да третират учредяването и данъчното съответствие като единен процес на стартиране, а не като отделни задачи.