Данъци за Hawaii LLC: федерални, щатски, GET и правила за ведомостта

Ако учредите LLC в Hawaii, данъчната ви картина има два слоя: федерално данъчно третиране и специфични за Hawaii данъци върху бизнеса. Добрата новина е, че LLC не плаща автоматично корпоративен данък върху дохода. По-важният въпрос е как IRS класифицира LLC и кои данъци на Hawaii се прилагат според вашата дейност, ведомост и местоположение.

Как LLC в Hawaii се облагат по подразбиране

За федерални данъчни цели едноличното LLC обикновено се третира като пренебрегвано лице, а многомембърното LLC обикновено се третира като партньорство, освен ако не избере корпоративно третиране. На практика това означава:

Структура на LLC	Обичайно федерално данъчно третиране
Еднолично LLC	Отразява бизнес дохода в личната декларация на собственика, обикновено в Schedule C
Многомембърно LLC	Подаване на Form 1065 и издаване на Schedule K-1 за членовете
LLC, облагано като S corporation	Подаване на Form 1120-S след избор на S-corp статус
LLC, облагано като C corporation	Подаване на корпоративни декларации по правилата за корпоративен данък

Тези федерални правила по подразбиране са важни, защото Hawaii по принцип следва данъчната класификация на субекта, когато определя как се декларира доходът.

Данък върху дохода на Hawaii за печалбите на LLC

Hawaii не налага отделен „данък за LLC“ само защото бизнесът използва структура LLC. Вместо това данъчната тежест обикновено преминава към собствениците, освен ако LLC не избере да бъде облагано като корпорация.

Ако вашето LLC е облагано като pass-through структура, собствениците декларират своя дял от бизнес дохода в личните си декларации в Hawaii и плащат данък по приложимите ставки за личен доход. Ако LLC избере третиране като C-corp, бизнесът попада под корпоративните правила за данък върху дохода.

За много малки бизнеси основният извод е прост: самото LLC не е цялата данъчна история. Данъчното третиране зависи от класификацията, ведомостта, къде се извършва работата и дали бизнесът трябва да се регистрира за данъците на Hawaii върху бизнеса.

General Excise Tax на Hawaii: данъкът, който много нови собственици пропускат

Hawaii няма традиционен щатски данък върху продажбите. Вместо това повечето бизнеси трябва да се справят с General Excise Tax, или GET.

GET е данък върху бизнес дейността, който се прилага за стопанска активност в Hawaii, а не само за търговия на дребно. Това означава, че фирми за услуги, изпълнители, търговци на едро и много онлайн или дистанционни бизнеси също могат да имат задължения по GET, ако извършват дейност в щата.

Основни точки за GET за собствениците на LLC:

• Стандартната ставка на GET е 4% за повечето бизнес дейности.
• За някои категории се прилагат по-ниски ставки, включително търговия на едро, производство, услуги на едро и застрахователни комисиони.
• Може да се прилагат правила за county surcharge според това къде се извършва бизнес дейността.
• Бизнесите могат да прехвърлят GET на клиентите, ако е посочен отделно във фактурата или касовата бележка.
• Лицензът за GET изисква еднократна такса за регистрация от 20 долара.
• Периодичните декларации за GET обикновено се подават до 20-ия ден на месеца след края на отчетния период.

Ако стартирате Hawaii LLC, регистрацията за GET трябва да е в контролния ви списък от първия ден, а не след като получите първото данъчно известие.

Кога Hawaii LLC има нужда от данъци за работодател

Ако вашето LLC наема служители в Hawaii, може да имате и задължения за данък върху заплатите и застраховки.

Често срещани елементи от страна на работодателя включват:

• Данък за безработица
• Застраховка „Трудова злополука“
• Удържане на данък върху дохода на Hawaii от заплатите

За данъка за безработица Department of Labor and Industrial Relations на Hawaii публикува годишни таблици със ставки. За 2026 г. ставката за нов работодател е 2.40%, а облагаемата база на заплатите е 64,500 долара на служител.

Застраховката „Трудова злополука“ също е реално изискване, а не незадължително допълнение. Работодателите в Hawaii обикновено трябва да осигурят покритие за служителите, а полицата обикновено се получава от частен застраховател или чрез одобрено самозастраховане, а не от щатски фонд.

Ако планирате да наемате служители, включете тези задължения по ведомостта в бюджета си преди наемането.

Избори S corp и C corp за Hawaii LLC

LLC понякога може да намали или промени данъчната си тежест чрез избор на различна федерална данъчна класификация.

LLC, облагано като S corporation

LLC, което избере S-corp статус, остава pass-through структура за данъчни цели, но собственикът, който работи в бизнеса, обикновено трябва да получава разумно възнаграждение. Това означава, че не можете да избегнете данъците върху заплатите само чрез прекласифициране на LLC.

Възможни ползи от избор на S corp включват:

• Потенциални спестявания от self-employment tax върху разпределенията
• Отделно третиране на заплата и разпределения на печалба
• Структура, която може да е подходяща за печеливши бизнеси, управлявани от собственика

Възможни недостатъци включват:

• Администрация на ведомостта
• Допълнителна сложност при подаването
• Необходимост от поддържане на изрядни записи и документи за заплати

LLC, облагано като C corporation

LLC може също да избере третиране като C-corp. Това може да е полезно в конкретни сценарии на растеж или реинвестиране, но въвежда корпоративно ниво на подаване и данъчни правила. За повечето малки LLC, C-corp третиране е специализиран избор, а не стандарт.

Преди да изберете даден избор, сравнете федералните изисквания за подаване, данъчните последици в Hawaii и очакваното ниво на печалба. Правилният отговор зависи от това колко много собственикът работи в бизнеса, колко печалба задържа компанията и дали фирмата планира да наема.

Pass-Through Entity Tax на Hawaii

Hawaii позволява на партньорства и S corporations да изберат taxation на ниво субект, известна като pass-through entity или PTE.

Това е важно за някои LLC, защото многомембърно LLC, облагано като партньорство, може да е допустимо, а LLC, облагано като S corporation, също може да е допустимо. Еднолично LLC не е допустимо за PTE taxation, освен ако първо не стане S corporation.

Защо собствениците на бизнес се интересуват:

• Субектът може да плаща определени данъци върху дохода на Hawaii на ниво бизнес.
• Допустимите членове могат да получат данъчен кредит в Hawaii за своя дял от платения PTE данък.
• Правилата на Hawaii наскоро се промениха, така че собствениците трябва да проверят актуалното третиране, преди да разчитат на планиране от предходна година.

За данъчни години, започващи след 31 декември 2024 г., квалифицираните членове, които заявяват PTE кредит, трябва да добавят обратно своя дял от данъците, платени от избрания PTE, към облагаемия доход. Това прави планирането и воденето на записи особено важно.

Ако вашето LLC е учредено извън Hawaii

Чуждестранно LLC, което извършва дейност в Hawaii, също може да дължи данъчни задължения в Hawaii. Ако компанията има доходи, служители или облагаема бизнес дейност в щата, може да се наложи да се регистрира, подава декларации и плаща същите видове данъци на Hawaii, които би имало и местно LLC.

На практика това означава, че чуждестранно LLC не бива да приема, че може да оперира в Hawaii без локално съответствие. Домашният щат на субекта не елиминира изискванията за подаване в Hawaii.

Практически контролен списък за данъците на Hawaii LLC

Използвайте този контролен списък, за да избегнете проблеми с подаването:

• Потвърдете как IRS класифицира LLC.
• Регистрирайте се за лиценз за GET в Hawaii, ако бизнесът извършва облагаема дейност в щата.
• Следете дали GET се прилага за услуги, продажби, търговия на едро, наеми или други бизнес линии.
• Настройте съответствие с данъците върху ведомостта преди да наемете работници.
• Решете дали изборът на S-corp или C-corp е подходящ.
• Преценете дали бизнесът отговаря на условията за PTE taxation в Hawaii.
• Водете отделни записи за приходи, ведомост, лични тегления на собственика и данъчни плащания на ниво субект.
• Проверявайте отново сроковете всяка година, тъй като данъчните правила и ставки на Hawaii могат да се променят.

Как Zenind помага на собствениците на Hawaii LLC

Zenind помага на собствениците на бизнес да останат организирани след учредяването, което е моментът, когато обикновено започват данъчните и административните грешки. За Hawaii LLC това може да означава проследяване на учредителни документи, нуждите от registered agent, годишно съответствие и административните стъпки, които подпомагат готовността за данъци.

Когато документите ви са организирани от самото начало, е много по-лесно да:

• потвърдите данъчната класификация на субекта
• документирате дейността на собственика и решенията за ведомостта
• поддържате регистрацията и съответствието с GET видими
• избегнете пропуснати срокове, които по-късно водят до санкции

За много основатели истинската стойност не е само в учредяването на LLC. Тя е в това да запазят компанията изрядна и в съответствие дълго след старта.

Финален извод

Данъците за Hawaii LLC са управляеми, след като разделите правилата на четири групи: федерална данъчна класификация, данък върху дохода в Hawaii, General Excise Tax и задълженията на работодателя. Започнете с федералния статус на LLC, регистрирайте се за GET, ако дейността ви го изисква, и прегледайте изборите за ведомост и PTE преди първия си краен срок за подаване.

Официални източници

• Hawaii Department of Taxation - General Excise Tax Information
• Hawaii Department of Taxation - Pass-Through Entity Taxation
• Hawaii Department of Taxation - Tax Year Information
• Hawaii Department of Labor and Industrial Relations - UI Tax Rate Schedule
• IRS Instructions for Form 1065
• IRS About Form 2553