Daně LLC podle státu: Co by měli majitelé vědět před založením

Volba státu, ve kterém založíte LLC, není jen o zaškrtnutí políčka v registračním formuláři. Státní daňová pravidla mohou změnit skutečné náklady podnikání, ovlivnit, kolik dokumentů budete každý rok podávat, a od prvního dne určovat, jak budete společnost strukturovat.

Některé státy jsou pro malé podniky příznivější, protože nemají daň z příjmu fyzických osob. Jiné místo toho spoléhají na franšízové daně, daně z hrubých příjmů, daň z prodeje nebo roční poplatky za subjekt. V mnoha případech je stát, který je pro jeden podnik nejdražší, pro jiný zcela rozumnou volbou, podle toho, kde se skutečně nacházejí zákazníci, zaměstnanci a provoz.

Tento průvodce rozebírá hlavní typy daní LLC podle státu, vysvětluje, jak spolu fungují federální a státní daňová pravidla, a ukazuje, jak se mohou zakladatelé lépe rozhodnout před založením LLC.

Jak fungují daně LLC na federální úrovni

LLC je právní forma, ale automaticky není samostatnou daňovou kategorií. Pro federální daňové účely IRS obecně zdaňuje LLC podle toho, kolik má společníků, a podle toho, zda si zvolí jiné daňové zacházení.

LLC s jedním členem

LLC s jedním členem je pro účely federální daně z příjmu obvykle považována za disregarded entity. V praxi to znamená, že vlastník vykazuje příjmy a výdaje podnikání ve svém osobním daňovém přiznání, obvykle na Schedule C, pokud LLC aktivně podniká.

To však neznamená, že LLC nemá žádné daňové povinnosti. Podle povahy podnikání může vlastník stále dlužit daň ze samostatné výdělečné činnosti, mzdové daně, povinnosti související s daní z prodeje a státní poplatky nebo podání.

LLC s více členy

Ve výchozím nastavení je multi-member LLC obvykle zdaňována jako partnerství. LLC podává informační přiznání a každý člen obdrží Schedule K-1, která ukazuje jeho podíl na příjmech, odpočtech, úlevách a dalších položkách podniku.

Členové pak tyto informace vykazují ve svých osobních daňových přiznáních. Samotná LLC obvykle v tomto výchozím režimu neplatí federální daň z příjmu, ale vlastníci mohou stále dlužit daně ze svého podílu na zisku.

LLC, které volí zdanění jako korporace

LLC si může zvolit zdanění jako korporace, pokud to lépe odpovídá podnikání. Některé společnosti to dělají z důvodu daňového plánování, očekávání investorů nebo pro odlišné řízení mezd a odměňování.

Tato volba výrazně mění daňová pravidla, takže by měla být pečlivě posouzena ještě před podáním. Pro mnoho malých podniků je výchozí daňové zacházení u LLC jednodušší a snadněji spravovatelné.

Hlavní státní daně, které ovlivňují LLC

Státní daňová pravidla se výrazně liší, ale většina majitelů LLC narazí na jednu nebo více z následujících kategorií.

Státní daň z příjmu

Mnoho států uvaluje daň z příjmu fyzických osob, která může ovlivnit majitele LLC, protože příjem pass-through LLC často vstupuje do osobního daňového přiznání vlastníka.

Pokud je vaše LLC zdaněna jako disregarded entity nebo partnerství, zisky podniku mohou být zdaněny na úrovni vlastníka ve státě, kde vlastník žije nebo kde vzniká příjem. Pokud si LLC zvolí zdanění jako korporace, může se na společnost navíc vztahovat i státní korporátní daň z příjmu.

Franšízová daň

Franšízová daň je běžně popisována jako daň za právo podnikat ve státě. Není vždy založena na zisku. Některé státy účtují pevnou částku, jiné ji vypočítávají podle tržeb, kapitálu nebo jiného vzorce.

To je jeden z nejdůležitějších skrytých nákladů pro nové majitele LLC. Stát bez daně z příjmu fyzických osob může stále vybírat franšízovou daň, která činí roční soulad s předpisy dražším, než se očekávalo.

Daň z prodeje

Pokud vaše LLC prodává zboží nebo služby, které podléhají dani z prodeje, možná se budete muset zaregistrovat k dani z prodeje, vybírat ji od zákazníků, podávat přiznání a odvádět daň státu.

Pravidla daně z prodeje závisí na typu produktu nebo služby, na tom, kde se zákazník nachází, a na tom, zda má vaše podnikání ve státě dostatečnou přítomnost k vytvoření daňové povinnosti. Online prodejci, konzultanti a poskytovatelé služeb by měli pečlivě posoudit pravidla nexus, než předpokládají, že jsou osvobozeni.

Daň z hrubých příjmů

Některé státy uvalují daň z hrubých příjmů místo tradiční daně z příjmu, nebo vedle ní. Daň z hrubých příjmů se počítá z celkových tržeb, nikoli ze zisku, což znamená, že podnik může dlužit daň i v roce s nízkou marží.

To je důležité pro startupy a servisní společnosti, protože daň založená na tržbách může být obtížnější absorbovat, když jsou počáteční výdaje stále vysoké.

Mzdové daně a daně zaměstnavatele

Pokud vaše LLC najímá zaměstnance, mohou se vztahovat státní daně z nezaměstnanosti a další povinnosti související s mzdami. Tato pravidla jsou oddělena od toho, jak je LLC sama zdaněna z hlediska příjmů.

I jednočlenný podnik se může dostat do problémů s mzdovými daněmi, jakmile začne vyplácet zaměstnance, dodavatele nebo majitele-zaměstnance v rámci volby zdanění jako korporace.

Roční zprávy a státní poplatky

Mnoho států vyžaduje, aby LLC podávaly roční zprávy nebo pravidelná prohlášení, aby zůstaly v dobrém stavu. Tyto podání mohou být spojena s poplatkem, který by měl být zahrnut do vašeho ročního rozpočtu.

V některých státech jsou náklady na soulad s předpisy mírné. V jiných mohou daně a administrativní poplatky dohromady výrazně ovlivnit celkové náklady na založení a udržování LLC.

Proč se daně LLC tak výrazně liší podle státu

Státy používají různé daňové systémy k získávání příjmů. Některé více spoléhají na daň z příjmu fyzických osob. Jiné používají franšízové daně, daně z podnikatelského oprávnění, daň z prodeje nebo daň z hrubých příjmů. Některé státy mají také vyšší podací poplatky nebo přísnější požadavky na soulad, což zvyšuje dlouhodobé náklady na podnikání.

Proto stát, ve kterém je LLC nejlevnější založit, není vždy nejlepším státem pro vaše podnikání.

Zakladatel by měl zvážit:

• Kde bude podnik skutečně působit
• Kde se nacházejí zákazníci
• Zda bude mít společnost zaměstnance
• Zda společnost prodává zdanitelné produkty nebo služby
• Zda vlastníci žijí ve stejném státě jako LLC
• Zda bude podnik muset získat oprávnění k podnikání v jiném státě

Odpovědi na tyto otázky často znamenají více než název uvedený v zakládacím podání.

Jak porovnat státy před založením LLC

Při hodnocení daní LLC podle státu se zaměřte na celkový obrázek, ne na jednu daňovou kategorii zvlášť.

1. Zjistěte, kde má podnik nexus

Nexus je vazba, která může ve státě vytvořit daňové povinnosti. Podnik může vytvořit nexus prostřednictvím fyzické kanceláře, zaměstnanců, zásob, tržní aktivity nebo překročení prodejních limitů.

Pokud má vaše LLC nexus ve více státech, možná se budete muset registrovat, podávat přiznání a platit daně ve více než jedné jurisdikci.

2. Porovnejte sazby a daňové základy

Nízká daňová sazba nemusí vždy znamenat nízkou celkovou daňovou zátěž. Daň založená na tržbách může být dražší než daň založená na zisku, pokud jsou vaše marže nízké. Pevný roční poplatek se může snadno pochopit, ale pro nově vznikající společnost může být stále zatěžující.

Sledujte sazbu, daňový základ i požadavky na podání společně.

3. Zkontrolujte četnost podání a administrativní zátěž

Některé státy vyžadují častější podání než jiné. Měsíční přiznání k dani z prodeje, čtvrtletní zálohy na daň a roční franšízové zprávy znamenají další administrativní práci.

Pokud budujete úsporný startup, jednodušší harmonogram souladů může ušetřit čas a snížit riziko zmeškání termínů.

4. Zkontrolujte i místní daně

Státní daň je jen část obrazu. Místní daně z prodeje, městské podnikatelské daně, okresní poplatky a mzdové povinnosti mohou všechny ovlivnit vaše konečné náklady.

Stát, který na papíře vypadá levně, může být po započtení místních daňových vrstev méně atraktivní.

Jak legálně minimalizovat daně LLC

Nemůžete odstranit každou daň, ale můžete snížit to, co dlužíte, tím, že podnik správně nastavíte a budete pečlivě vést záznamy.

Zvolte správnou daňovou klasifikaci

Výchozí daňové zacházení u LLC není vždy nejefektivnější volbou, ale často je nejjednodušším výchozím bodem. Jak podnik poroste, můžete později zvážit jiné daňové nastavení po posouzení dopadů na mzdy a příjmy.

Pečlivě sledujte odečitatelné výdaje

Přesné záznamy vám pomohou uplatnit oprávněné podnikatelské odpočty. Mezi běžné odpočty mohou patřit:

• Kancelářské potřeby
• Profesionální služby
• Podnikový software
• Marketingové výdaje
• Náklady na home office, pokud jsou způsobilé
• Kilometry a související cestovní náklady
• Pojištění
• Poplatky za bankovní služby a zpracování plateb

Silné účetnictví je jedním z nejjednodušších způsobů, jak chránit váš zisk.

Oddělte podnikové a osobní finance

Od začátku používejte samostatný podnikový bankovní účet a veďte čisté záznamy. Smíchání osobních a podnikových prostředků může zkomplikovat daňová přiznání a ztížit doložení odpočtů.

Sledujte zálohové daně

Mnoho majitelů LLC musí během roku platit zálohy na daň. Jejich zmeškání může vést k sankcím a vyšší daňové povinnosti při podání přiznání.

Než začnete prodávat, pochopte daň z prodeje

Pokud vaše společnost prodává zdanitelné zboží nebo služby, zaregistrujte se ještě před začátkem přijímání plateb. Správné vybírání daně z prodeje je jednodušší než napravovat chyby později poté, co jste již podali přiznání nebo provedli refundace.

Sledujte vícestátní povinnosti

Jakmile vaše podnikání překročí hranice jednoho státu, vaše compliance zátěž se může rychle zvýšit. To může znamenat registraci jako foreign qualification, další daňové registrace, samostatná přiznání nebo místní licenční požadavky.

Časté chyby majitelů LLC

Mnoho nových podnikatelů předpokládá, že založení LLC automaticky vyřeší daňové otázky. Nevyřeší.

Nejčastější chyby zahrnují:

• Předpoklad, že žádná státní daň z příjmu znamená žádnou státní daň vůbec
• Ignorování franšízových daní a ročních poplatků za zprávy
• Nezaregistrování se k dani z prodeje, když je to vyžadováno
• Zapomínání, že činnost v jiném státě může vytvořit nexus
• Volbu státu založení pouze podle hlavních daňových sazeb
• Zmeškání termínů pro zálohové daně
• Míchání povinností LLC s osobními financemi

Vyhnutí se těmto chybám může později ušetřit čas, peníze i sankce.

Jednoduchý daňový checklist pro LLC

Než dokončíte založení a nastavení daní, projděte si tento checklist:

• Potvrďte, jak bude LLC zdaněna na federální úrovni
• Zjistěte, zda stát vybírá daň z příjmu, franšízovou daň nebo daň z hrubých příjmů
• Ověřte, zda je nutná registrace k dani z prodeje
• Zkontrolujte roční poplatky za zprávy a obnovu
• Určete, kde bude podnik vytvářet nexus
• Nastavte účetnictví a samostatný podnikový bankovní účet
• Odhadněte čtvrtletní daňové platby, pokud budou potřeba
• Uchovávejte kopie zakládacích dokumentů a daňových oznámení

Pokud bude podnik působit ve více než jednom státě, rozšiřte checklist o foreign qualification a vícestátní daňová přiznání.

Jak Zenind pomáhá zakladatelům udržet pořádek

Zenind pomáhá podnikatelům založit LLC a řídit compliance proces s větší jistotou. To je důležité, protože daně a státní podání úzce souvisejí s dobrými rozhodnutími při založení.

Čisté nastavení od začátku usnadňuje sledování termínů, udržení dobrého stavu společnosti a vyhnutí se zbytečným daňovým chybám. Pro zakladatele, kteří chtějí zjednodušený způsob, jak spustit a spravovat LLC, může Zenind pomoci zjednodušit administrativní stránku zakládání podnikání, aby se vlastníci mohli soustředit na budování společnosti.

Závěrečné shrnutí

Daně LLC podle státu nejsou jen o dani z příjmu. Franšízové daně, daně z prodeje, daně z hrubých příjmů, mzdové daně a roční poplatky za soulad s předpisy všechny ovlivňují skutečné náklady podnikání.

Nejlepší stát pro LLC závisí na tom, kde podnik působí, jak generuje příjmy a jaké daňové povinnosti bude časem vytvářet. Než zvolíte stát pro založení, porovnejte celkovou daňovou zátěž, ne jen jedno hlavní číslo.

Promyšlené rozhodnutí při založení může ušetřit peníze, snížit administrativní zátěž a vytvořit stabilnější základ pro růst.