Данъци за LLC по щати: Какво трябва да знаят собствениците, преди да учредят компания

Изборът къде да учредите LLC е повече от просто отметка във формуляр за регистрация. Данъчните правила на щатите могат да променят реалната цена на правене на бизнес, да повлияят на това колко документи подавате всяка година и да окажат влияние върху начина, по който структурирате компанията си още от първия ден.

Някои щати са по-благоприятни за малкия бизнес, защото не налагат данък върху личните доходи. Други разчитат вместо това на franchise tax, данъци върху брутните приходи, данък върху продажбите или годишни такси за юридически лица. В много случаи най-скъпият щат за един бизнес е напълно разумен избор за друг, в зависимост от това къде действително се намират клиентите, служителите и операциите.

Това ръководство разглежда основните видове данъци за LLC по щати, обяснява как федералните и щатските данъчни правила работят заедно и показва как основателите могат да вземат по-добри решения, преди да учредят LLC.

Как работят данъците за LLC на федерално ниво

LLC е правна структура, но не е автоматично отделна данъчна категория. За федерални данъчни цели IRS обикновено облага LLC според това колко членове има и дали е избран различен данъчен режим.

LLC с един собственик

LLC с един собственик обикновено се третира като disregarded entity за целите на федералния данък върху дохода. На практика това означава, че собственикът отчита приходите и разходите на бизнеса в личната си декларация, обикновено в Schedule C, ако LLC е активен бизнес.

Това не означава, че LLC няма данъчни задължения. В зависимост от бизнеса собственикът може все още да дължи self-employment tax, данъци върху заплатите, ако наема служители, задължения по данък върху продажбите и щатски такси или декларации.

LLC с няколко собственика

По подразбиране LLC с няколко членове обикновено се облага като партньорство. LLC подава информационна декларация, а всеки член получава Schedule K-1, показващ неговия дял от доходите, приспаданията, данъчните кредити и други елементи на бизнеса.

След това членовете отразяват тази информация в личните си декларации. Самото LLC обикновено не плаща федерален данък върху дохода при тази стандартна структура, но собствениците все пак могат да дължат данъци върху своя дял от печалбата.

LLC, които избират корпоративно облагане

LLC може да избере да бъде облагано като корпорация, ако тази структура е по-подходяща за бизнеса. Някои компании правят това по стратегически причини, заради очакванията на инвеститорите или за да управляват по различен начин заплащането и компенсациите.

Този избор променя значително данъчните правила, така че трябва да бъде прегледан внимателно преди подаване. За много малки бизнеси стандартното данъчно третиране на LLC е по-просто и по-лесно за поддържане.

Основните щатски данъци, които засягат LLC

Щатските данъчни правила се различават значително, но повечето собственици на LLC се сблъскват с една или повече от следните данъчни категории.

Данък върху дохода на щатско ниво

Много щати налагат данък върху личните доходи, което може да засегне собствениците на LLC, защото pass-through доходите от LLC често се отразяват в личната декларация на собственика.

Ако вашето LLC се облага като disregarded entity или партньорство, печалбите на бизнеса може да бъдат облагани на ниво собственик в щата, в който той живее, или в щата, от който произхожда доходът. Ако LLC избере корпоративно облагане, компанията може да бъде обект и на щатски корпоративен данък върху дохода.

Franchise tax

Franchise tax често се описва като данък за правото да се извършва бизнес в даден щат. Той невинаги се базира на печалба. Някои щати начисляват фиксирана сума, докато други я изчисляват въз основа на приходи, капитал или друга формула.

Това е един от най-важните скрити разходи за новите собственици на LLC. Щат без данък върху личните доходи все пак може да има franchise tax, който прави годишното съответствие по-скъпо от очакваното.

Данък върху продажбите

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или облагаеми услуги, може да се наложи да се регистрирате за данък върху продажбите, да го събирате от клиентите, да подавате декларации и да превеждате данъка на щата.

Правилата за данък върху продажбите зависят от вида продукт или услуга, мястото, където се намира клиентът, и дали бизнесът ви има достатъчно присъствие в щата, за да възникнат данъчни задължения. Онлайн продавачи, консултанти и доставчици на услуги трябва внимателно да прегледат правилата за nexus, преди да приемат, че са освободени.

Данък върху брутните приходи

Някои щати налагат данък върху брутните приходи вместо или в допълнение към традиционните данъци върху дохода. Данъците върху брутните приходи се базират на общите приходи, а не на печалбата, което означава, че бизнесът може да дължи данък дори в година с нисък марж.

Това е важно за стартъпи и компании, предоставящи услуги, защото данък, базиран на приходи, може да е по-труден за поемане, когато първоначалните разходи все още са високи.

Данъци за работодатели и данъци върху заплатите

Ако вашето LLC наема служители, може да се прилагат щатски данъци за безработица и други задължения, свързани със заплатите. Тези правила са отделни от данъчното третиране на самото LLC.

Дори едноличен бизнес може да срещне проблеми с данъците върху заплатите, когато започне да плаща на служители, изпълнители или owner-employees при избор на корпоративно облагане.

Годишни отчети и щатски такси

Много щати изискват LLC да подават годишни отчети или периодични декларации, за да останат в добро правно състояние. Тези документи могат да включват такса, която трябва да се планира в годишния бюджет.

В някои щати разходът за съответствие е умерен. В други данъците и административните такси заедно могат съществено да повлияят на общата цена за учредяване и поддържане на LLC.

Защо данъците за LLC се различават толкова много по щати

Щатските правителства използват различни данъчни системи, за да събират приходи. Някои разчитат повече на данъци върху личните доходи. Други използват franchise taxes, business privilege taxes, данъци върху продажбите или данъци върху брутните приходи. Някои щати също имат по-високи такси за подаване или изисквания за съответствие, които увеличават дългосрочната цена на работа там.

Затова най-евтиният щат за учредяване на LLC не винаги е най-добрият щат за вашия бизнес.

Основателят трябва да мисли за:

• Къде реално ще работи бизнесът
• Къде се намират клиентите
• Дали компанията ще има служители
• Дали компанията продава облагаеми продукти или услуги
• Дали собствениците живеят в същия щат като LLC
• Дали бизнесът ще трябва да се регистрира като foreign qualified в друг щат

Отговорът на тези въпроси често е по-важен от името във формуляра за учредяване.

Как да сравнявате щати преди да учредите LLC

Когато оценявате данъците за LLC по щати, гледайте цялостната картина вместо само една данъчна категория.

1. Вижте къде бизнесът има nexus

Nexus е връзката, която може да създаде данъчни задължения в даден щат. Бизнесът може да създаде nexus чрез физически офис, служители, инвентар, пазарна активност или прагове на продажби.

Ако вашето LLC има nexus в няколко щата, може да се наложи да се регистрирате, да подавате декларации и да плащате данъци в повече от една юрисдикция.

2. Сравнете данъчните ставки и данъчните основи

Ниската данъчна ставка не винаги означава нисък общ данъчен разход. Данък, базиран на приходи, може да е по-скъп от данък, базиран на печалба, ако маржовете ви са тънки. Фиксирана годишна такса може да е лесна за разбиране, но все пак да е тежка за току-що стартирала компания.

Преглеждайте заедно ставката, данъчната основа и изискванията за подаване.

3. Проверете честотата на подаване и административната работа

Някои щати изискват по-чести декларации от други. Месечни декларации за данък върху продажбите, тримесечни авансови плащания и годишни отчети за franchise tax добавят административна работа.

Ако изграждате lean startup, по-прост график за съответствие може да спести време и да намали риска от пропуснати срокове.

4. Прегледайте и местните данъци

Щатският данък е само част от картината. Местни данъци върху продажбите, градски бизнес данъци, окръжни такси и задължения по заплати могат да повлияят на крайната ви цена.

Щат, който изглежда евтин на хартия, може да стане по-малко привлекателен, след като се добавят местните данъчни нива.

Начини за законно намаляване на данъците за LLC

Не можете да елиминирате всеки данък, но можете да намалите сумата, която дължите, като структурирате и документирате бизнеса си правилно.

Изберете правилната данъчна класификация

Стандартното данъчно третиране на LLC не винаги е най-ефективният избор, но често е най-лесната отправна точка. Ако бизнесът ви расте, по-късно може да обмислите различен данъчен избор след анализ на ефектите върху заплатите и доходите.

Проследявайте внимателно приспадаемите разходи

Точните записи ви помагат да заявите валидни бизнес разходи. Често срещани приспадания могат да включват:

• Офис консумативи
• Професионални услуги
• Бизнес софтуер
• Маркетингови разходи
• Разходи за домашен офис, когато са допустими
• Пробег на автомобил и свързани пътни разходи
• Застрахователни премии
• Банкови такси и такси за обработка на плащания

Добрата счетоводна отчетност е един от най-лесните начини да защитите крайния си резултат.

Разделяйте бизнес и лични финанси

Използвайте отделна бизнес банкова сметка и поддържайте ясни записи от самото начало. Смесването на лични и бизнес средства може да усложни данъчните декларации и да затрудни доказването на разходи.

Следете авансовите данъци

Много собственици на LLC трябва да правят авансови данъчни плащания през годината. Пропускането им може да доведе до глоби и по-голяма данъчна сметка при подаване.

Разберете данъка върху продажбите, преди да продавате

Ако компанията ви продава облагаеми стоки или услуги, регистрирайте се, преди да започнете да приемате плащания. Правилното начисляване на данък върху продажбите е по-лесно от поправянето му по-късно, след като вече сте подали декларации или сте направили възстановявания.

Следете задълженията в няколко щата

След като бизнесът ви започне да работи през граници между щати, административната тежест може да нарасне бързо. Това може да означава foreign qualification, допълнителни данъчни регистрации, отделни декларации или местни лицензионни изисквания.

Често срещани грешки на собствениците на LLC

Много нови собственици на бизнес предполагат, че учредяването на LLC автоматично решава данъчните проблеми. Не е така.

Най-честите грешки включват:

• Да се приема, че липсата на данък върху личните доходи означава липса на всякакъв щатски данък
• Да се игнорират franchise tax и таксите за годишни отчети
• Да не се регистрирате за данък върху продажбите, когато това е необходимо
• Да се забравя, че дейност в друг щат може да създаде nexus
• Да се избира щат на учредяване само по заглавните данъчни ставки
• Да се пропускат срокове за авансови данъци
• Да се смесват LLC задълженията с личните финанси

Избягването на тези грешки може да спести време, пари и бъдещи санкции.

Прост контролен списък за данъците на LLC

Преди да финализирате учредяването и данъчната настройка, прегледайте този контролен списък:

• Потвърдете как LLC ще бъде облагано на федерално ниво
• Проверете дали щатът налага данък върху дохода, franchise tax или данък върху брутните приходи
• Определете дали е необходима регистрация за данък върху продажбите
• Прегледайте годишните отчети и таксите за подновяване
• Определете къде бизнесът ще има nexus
• Настройте счетоводство и отделна бизнес банкова сметка
• Изчислете тримесечни данъчни плащания, ако са необходими
• Съхранявайте копия от учредителните документи и данъчните уведомления

Ако бизнесът ще работи в повече от един щат, разширете списъка, за да включите foreign qualification и многощатски данъчни декларации.

Как Zenind помага на основателите да останат организирани

Zenind помага на предприемачите да учредят LLC и да управляват процеса на съответствие с повече увереност. Това е важно, защото данъците и щатските декларации са тясно свързани с добрите решения при учредяването.

Добре подготвената структура от самото начало улеснява проследяването на срокове, поддържането на добро правно състояние и избягването на предотвратими данъчни грешки. За основатели, които искат опростен начин да стартират и управляват LLC, Zenind може да помогне да се улесни административната част на учредяването, така че собствениците да се фокусират върху изграждането на компанията.

Финален извод

Данъците за LLC по щати не се изчерпват само с данъка върху дохода. Franchise taxes, данъците върху продажбите, данъците върху брутните приходи, данъците върху заплатите и годишните такси за съответствие всички влияят върху реалната цена на правене на бизнес.

Най-добрият щат за LLC зависи от това къде работи бизнесът, как генерира приходи и какви данъчни задължения ще създаде с течение на времето. Преди да изберете щат за учредяване, сравнете цялостната данъчна тежест, а не само една заглавна стойност.

Обмисленото решение при учредяването може да спести пари, да намали главоболията с подаването на декларации и да създаде по-стабилна основа за растеж.