ЖШС салықтары штат бойынша: құрылтай жасамас бұрын иелер білуі керек жайттар

ЖШС қай штатта құрылатынын таңдау тек тіркеу формасындағы бір жолауды белгілеу ғана емес. Штаттық салық ережелері бизнесті жүргізудің нақты құнын өзгерте алады, жыл сайын тапсыратын құжаттар көлеміне әсер етеді және компанияңызды алғашқы күннен бастап қалай құрылымдайтыныңызға ықпал етеді.

Кейбір штаттар жеке табыс салығын салмайтындықтан шағын бизнес үшін қолайлырақ. Басқалары оның орнына франчайзинг салығына, жалпы түсімге салынатын салыққа, сату салығына немесе жыл сайынғы ұйымдық алымдарға сүйенеді. Көп жағдайда бір бизнес үшін ең қымбат болып көрінетін штат екінші бизнес үшін мүлде орынды таңдау болуы мүмкін, бұл клиенттердің, қызметкерлердің және операциялардың шын мәнінде қайда орналасқанына байланысты.

Бұл нұсқаулық ЖШС салықтарының негізгі түрлерін штат бойынша түсіндіреді, федералдық және штаттық салық ережелерінің өзара байланысын ашады және құрылтай жасамас бұрын негізін қалаушыларға жақсырақ шешім қабылдауға көмектеседі.

ЖШС салықтары федералдық деңгейде қалай жұмыс істейді

ЖШС заңдық құрылым болып табылады, бірақ ол автоматты түрде бөлек салық санаты емес. Федералдық салық мақсатында IRS әдетте ЖШС-ны мүшелер санына және оның басқа салық режимін таңдаған-таңдамағанына қарай салықтайды.

Бір мүшелі ЖШС

Бір мүшелі ЖШС федералдық табыс салығы мақсатында әдетте еленбейтін ұйым ретінде қарастырылады. Іс жүзінде бұл бизнес иесі кәсіпорынның кірісі мен шығысын өз жеке декларациясында, әдетте, егер ЖШС белсенді бизнес болса, Schedule C нысанында көрсетеді дегенді білдіреді.

Бұл ЖШС-ның салық міндеттемелері жоқ деген сөз емес. Бизнеске байланысты иесі әлі де өзін-өзі жұмыспен қамту салығын, қызметкерлер жалданса еңбекақы салықтарын, сату салығына қатысты міндеттемелерді және штат деңгейіндегі алымдар мен есептерді төлеуі мүмкін.

Көп мүшелі ЖШС

Әдепкі бойынша көп мүшелі ЖШС әдетте серіктестік ретінде салықталады. ЖШС ақпараттық декларация тапсырады, ал әр мүше бизнестің кірісіндегі, шегерімдеріндегі, кредиттеріндегі және басқа баптарындағы өз үлесін көрсететін Schedule K-1 алады.

Содан кейін мүшелер бұл ақпаратты өз жеке декларацияларында көрсетеді. Әдепкі құрылымда ЖШС-ның өзі әдетте федералдық табыс салығын төлемейді, бірақ иелер бөлуге тиесілі пайдасына салық төлеуі мүмкін.

Корпоративтік салық салуды таңдаған ЖШС

Егер бұл құрылым бизнеске жақсырақ сәйкес келсе, ЖШС корпорация ретінде салық салуды таңдай алады. Кейбір компаниялар мұны жоспарлау, инвесторлардың күтуі немесе жалақы мен өтемақыны басқаша басқару үшін жасайды.

Бұл таңдау салық ережелерін едәуір өзгертеді, сондықтан оны өтініш бермей тұрып мұқият қарау керек. Көптеген шағын бизнес үшін ЖШС-ның әдепкі салық режимі қарапайымырақ және оны сақтау жеңілірек.

ЖШС-ке әсер ететін негізгі штаттық салықтар

Штаттық салық ережелері айтарлықтай өзгереді, бірақ ЖШС иелерінің көпшілігі төмендегі салық санаттарының біріне немесе бірнешеуіне тап болады.

Штаттық табыс салығы

Көптеген штаттар жеке табыс салығын салады, бұл ЖШС иелеріне әсер етуі мүмкін, өйткені pass-through ЖШС табысы жиі иесінің жеке декларациясында көрініс табады.

Егер сіздің ЖШС-ңыз еленбейтін ұйым немесе серіктестік ретінде салықталса, бизнес пайдасына иесінің тұратын немесе табыс алынған штатта жеке деңгейде салық салынуы мүмкін. Егер ЖШС корпоративтік салық салуды таңдаса, компания штаттық корпоративтік табыс салығына да тап болуы мүмкін.

Франчайзинг салығы

Франчайзинг салығы әдетте штатта бизнес жүргізу құқығы үшін алынатын салық ретінде сипатталады. Ол әрдайым пайдаға негізделмейді. Кейбір штаттар белгіленген соманы алады, ал басқалары оны түсім, капитал немесе басқа формула бойынша есептейді.

Бұл жаңа ЖШС иелері үшін жасырын шығындардың ең маңыздысының бірі. Жеке табыс салығы жоқ штаттың өзінде франчайзинг салығы жыл сайынғы сәйкестік шығынын күткеннен жоғары етіп жіберуі мүмкін.

Сату салығы

Егер сіздің ЖШС салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатса, сізге сату салығына тіркелу, оны клиенттерден жинау, декларация тапсыру және салықты штатқа аудару қажет болуы мүмкін.

Сату салығының ережелері өнімнің немесе қызметтің түріне, клиенттің орналасқан жеріне және сіздің бизнесіңізде салық міндеттемесін тудыратын жеткілікті байланыс бар-жоғына байланысты. Онлайн сатушылар, кеңесшілер және қызмет көрсетушілер өздерін босатылған деп санаудан бұрын nexus ережелерін мұқият қарастыруы керек.

Жалпы түсім салығы

Кейбір штаттар дәстүрлі табыс салығының орнына немесе оған қоса жалпы түсім салығын қолданады. Жалпы түсім салығы таза пайдаға емес, жалпы табысқа негізделеді, сондықтан бизнес маржасы төмен жылдары да салық төлеуі мүмкін.

Бұл стартаптар мен қызмет көрсететін компаниялар үшін маңызды, өйткені табысқа негізделген салық бастапқы шығындар әлі де жоғары кезде ауыррақ сезіледі.

Жұмыс беруші салықтары және еңбекақы салығы

Егер ЖШС қызметкерлер жалдаса, штаттық жұмыссыздық салығы және басқа да еңбекақыға қатысты міндеттемелер қолданылуы мүмкін. Бұл ережелер ЖШС-ның салықтық мәртебесінен бөлек.

Тіпті бір адамнан тұратын бизнес те корпоративтік салық таңдауы бойынша қызметкерлерге, мердігерлерге немесе иесі-қызметкерге жалақы төлей бастағанда еңбекақы салығына байланысты мәселелерге тап болуы мүмкін.

Жылдық есептер мен штаттық алымдар

Көптеген штаттар ЖШС-дан жақсы мәртебеде қалу үшін жылдық есеп немесе мерзімдік мәлімдеме тапсыруды талап етеді. Бұл өтініштерге жылдық бюджетке қосылуы тиіс алымдар қоса жүруі мүмкін.

Кейбір штаттарда сәйкестік шығыны салыстырмалы түрде төмен. Басқаларында салықтар мен әкімшілік алымдар бірге ЖШС құру мен жүргізудің жалпы құнына айтарлықтай әсер етуі мүмкін.

Неліктен ЖШС салықтары штат бойынша соншалықты әртүрлі

Штат үкіметтері кіріс жинау үшін әртүрлі салық жүйелерін қолданады. Кейбіреулері жеке табыс салығына көбірек сүйенеді. Басқалары франчайзинг салығын, бизнес артықшылық салығын, сату салығын немесе жалпы түсім салығын қолданады. Кейбір штаттарда ұзақ мерзімді жұмыс шығындарын арттыратын жоғары тіркеу алымдары немесе сәйкестік талаптары да бар.

Сондықтан ЖШС құру үшін ең арзан штат әрдайым сіздің бизнесіңіз үшін ең жақсы штат бола бермейді.

Негізін қалаушы мына жайттарды ойластыруы керек:

• Бизнес нақты қай жерде жұмыс істейді
• Клиенттер қай жерде орналасқан
• Компанияда қызметкерлер бола ма
• Компания салық салынатын өнімдерді немесе қызметтерді сата ма
• Иелері ЖШС орналасқан штатта тұра ма
• Бизнеске басқа штатта foreign qualification қажет бола ма

Осы сұрақтардың жауабы көп жағдайда құрылтай құжатындағы атаудан гөрі маңыздырақ.

ЖШС құрмас бұрын штаттарды қалай салыстыруға болады

ЖШС салықтарын штат бойынша бағалағанда, бір ғана салық түріне емес, толық көрініске назар аударыңыз.

1. Бизнес қай жерде nexus туғызатынын анықтаңыз

Nexus - бұл штатта салық міндеттемелерін тудыруы мүмкін байланыс. Бизнес кеңсе, қызметкерлер, тауар қоры, нарықтық белсенділік немесе сату шектері арқылы nexus туғыза алады.

Егер сіздің ЖШС-ңыз бірнеше штатта nexus құрса, сізге бірнеше юрисдикцияда тіркелу, декларация тапсыру және салық төлеу қажет болуы мүмкін.

2. Салық мөлшерлемелері мен салық базаларын салыстырыңыз

Төмен салық мөлшерлемесі әрдайым төмен жалпы төлемді білдірмейді. Түсуге негізделген салық маржаңыз жұқа болса, пайдаға негізделген салықтан қымбатқа түсуі мүмкін. Белгіленген жылдық алым түсінікті болғанымен, жаңа іске қосылған компания үшін бәрібір ауыр болуы мүмкін.

Мөлшерлемені, салық базасын және есеп беру талаптарын бірге қараңыз.

3. Тапсыру жиілігі мен әкімшілік жұмысты тексеріңіз

Кейбір штаттарда есепті жиі тапсыру талап етіледі. Ай сайынғы сату салығы бойынша есептер, тоқсан сайынғы аванстық төлемдер және жылдық франчайзинг есептері қосымша әкімшілік жұмыс жүктейді.

Егер сіз ықшам стартап құрып жатсаңыз, қарапайым сәйкестік кестесі уақытты үнемдеп, мерзімді өткізіп алу қаупін азайта алады.

4. Жергілікті салықтарды да қараңыз

Штаттық салық жалпы суреттің тек бір бөлігі ғана. Жергілікті сату салығы, қала бизнес салығы, округтік алымдар және еңбекақыға қатысты міндеттемелер соңғы шығынға әсер етуі мүмкін.

Қағаз жүзінде арзан көрінетін штат жергілікті салық қабаттары қосылғанда тартымдылығын жоғалтуы мүмкін.

ЖШС салықтарын заңды түрде қалай азайтуға болады

Сіз әр салықты жоя алмайсыз, бірақ бизнесіңізді дұрыс құрылымдап және құжаттап, төленетін соманы азайта аласыз.

Дұрыс салық жіктемесін таңдаңыз

ЖШС-ның әдепкі салық режимі әрдайым ең тиімді таңдау бола бермейді, бірақ көбіне бастауға ең оңай нұсқа болып қалады. Бизнесіңіз өскен кезде еңбекақы мен табыс салдарының талдауынан кейін басқа салық таңдауды кейінірек қарастыруыңыз мүмкін.

Шегерілетін шығыстарды мұқият есепке алыңыз

Дәл есеп жүргізу жарамды бизнес шегерімдерін талап етуге көмектеседі. Жиі кездесетін шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе керек-жарақтары
• Кәсіби қызметтер
• Бизнеске арналған бағдарламалық құрал
• Маркетинг шығындары
• Үй кеңсесіне қатысты шығындар, егер ол жарамды болса
• Көлік жүрісі және оған байланысты жол шығындары
• Сақтандыру жарналары
• Банктік және төлем өңдеу алымдары

Жақсы бухгалтерлік есеп - табысыңызды қорғаудың ең қарапайым жолдарының бірі.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Арнайы бизнес банк шотын пайдаланыңыз және басынан бастап таза есеп жүргізіңіз. Жеке және бизнес қаражатын араластыру салық декларациясын қиындатып, шегерімдерді дәлелдеуді ауырлатады.

Аванстық салықтарды қадағалаңыз

Көптеген ЖШС иелері жыл ішінде аванстық салық төлемдерін жасауы керек. Мұндай төлемдерді өткізіп алу айыппұлдарға және декларация берген кезде үлкенірек салық сомасына әкелуі мүмкін.

Сатуға кіріспес бұрын сату салығын түсініңіз

Егер компанияңыз салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, төлем қабылдай бастағанға дейін тіркеліңіз. Сату салығын дұрыс жинау кейін түзетуден әлдеқайда оңай.

Көп штаттық міндеттемелерді бақылаңыз

Бизнесіңіз штат шекарасынан шыққанда, сәйкестік жүктемесі тез артуы мүмкін. Бұл foreign qualification, қосымша салық тіркеулері, бөлек декларациялар немесе жергілікті рұқсат талаптарын білдіруі мүмкін.

ЖШС иелері жиі жіберетін қателер

Көптеген жаңа бизнес иелері ЖШС құру салық мәселелерін автоматты түрде шешеді деп ойлайды. Ол олай емес.

Ең жиі кездесетін қателер мыналар:

• Штаттық табыс салығының жоқтығы штаттық салық мүлде жоқ дегенді білдіреді деп ойлау
• Франчайзинг салығын және жылдық есеп алымдарын елемеу
• Қажет болғанда сату салығына тіркелмеу
• Басқа штатта жұмыс істеу nexus туғызуы мүмкін екенін ұмыту
• Құрылтай штатын тек атаулы салық мөлшерлемелеріне қарап таңдау
• Аванстық салық мерзімдерін өткізіп алу
• ЖШС сәйкестігін жеке қаржымен араластыру

Мұндай қателерден аулақ болу кейін уақытты, ақшаны және айыппұлдарды үнемдейді.

Қарапайым ЖШС салық чек-парағы

Құрылтай мен салық орнатуын түпкілікті бекітпес бұрын мына чек-парақты қарап шығыңыз:

• ЖШС федералдық деңгейде қалай салықталатынын растаңыз
• Штатта табыс салығы, франчайзинг салығы немесе жалпы түсім салығы бар-жоғын тексеріңіз
• Сату салығына тіркелу қажет пе, соны анықтаңыз
• Жылдық есеп және жаңарту алымдарын қарап шығыңыз
• Бизнес қай жерде nexus туғызатынын анықтаңыз
• Бухгалтерлік есеп пен бөлек бизнес банк шотын орнатыңыз
• Қажет болса, тоқсан сайынғы салық төлемдерін есептеңіз
• Құрылтай құжаттары мен салық хабарламаларының көшірмелерін сақтаңыз

Егер бизнес бірнеше штатта жұмыс істейтін болса, чек-парақты foreign qualification және көп штаттық салық декларацияларын қосатындай кеңейтіңіз.

Zenind негізін қалаушыларға қалай ұйымдасқан болуға көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге ЖШС құруға және сәйкестік процесін сенімдірек басқаруға көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені салықтар мен штаттық өтініштер жақсы құрылтай шешімдерімен тығыз байланысты.

Басынан бастап дұрыс орнатылған жүйе мерзімдерді қадағалауды, жақсы мәртебені сақтауды және болдырмауға болатын салық қателерінен аулақ болуды жеңілдетеді. Бизнесті іске қосу және ЖШС-ны басқару үшін ықшам тәсіл іздейтін негізін қалаушылар үшін Zenind әкімшілік жағын жеңілдетіп, иелерге компанияны дамытуға көбірек назар аударуға көмектесе алады.

Қорытынды

Штат бойынша ЖШС салықтары тек табыс салығымен шектелмейді. Франчайзинг салығы, сату салығы, жалпы түсім салығы, еңбекақы салығы және жылдық сәйкестік алымдары бизнесті жүргізудің нақты құнына әсер етеді.

ЖШС үшін ең жақсы штат бизнестің қай жерде жұмыс істейтініне, табысты қалай табатынына және уақыт өте қандай салық міндеттемелерін туғызатынына байланысты. Құрылтай штатын таңдаудан бұрын бір ғана негізгі көрсеткішке емес, жалпы салық жүктемесіне салыстыру жасаңыз.

Ойластырылған құрылтай шешімі ақшаны үнемдеуге, есеп беру әуре-сарсаңын азайтуға және өсім үшін анағұрлым тұрақты негіз құруға көмектеседі.